物资评估报告范本

篇一:《应急储备物资评估报告》

福莱克斯光变颜料有限公司

应急物资评估报告

一、应急物资的内容 （1）消防设施基本情况

消防水源及供水设施：

消防泵及消火栓

消火栓

消防水泵结合器

防火分隔设施

自动喷水灭火系统

气体灭火系统

（2）H-ROOM丙酮使用区安全监测和报警设备

经过各部门经理共同对公司应急设备和应急物资进行全面的评估，对可能出现的主要的五类风险：

1#目标：火灾、爆炸 2#目标：化学品泄漏 3#目标：机械伤害 4#目标：触电

5#目标：气体窒息（H-ROOM和地下室 CO₂气体）

目前的应急设施和应急物资数量足够，摆放位置合适，同时应急物资的日常采购、储存、检查、使用人员的培训和正确使用等均达到国家法律、法规的要求。

篇二:《北京物资学院 评估报告书》

北京物资学院3号家属楼301室

资产评估报告书

***评字[2013]**号

北京信永成资产评估有限公司物资评估报告范本。

贰零壹叁年零伍月贰拾伍日

资产评估报告书

***评字[2013]**号

目 录

声 明................................................................ 3

摘 要................................................................ 4 一、 评估报告使用者 ................................................. 5

(一) 委托方及产权持有者-------------------------------------------- 5

(二) 业务约定书中约定的其他使用者 ---------------- 错误！未定义书签。 二、

三、

四、

五、

六、 评估目的 ....................................................... 5 评估对象和评估范围 ............................................. 5 价值类型及其定义 ............................................... 8 评估基准日 .................................................... 14 评估依据 ...................................................... 14

(一) 法律依据----------------------------------------------------- 14 (二) 准则依据----------------------------------------------------- 14 (三) 权属依据------------------------------------- 错误！未定义书签。 (四) 取价依据----------------------------------------------------- 15 七、

八、

九、

十、 评估方法 ...................................................... 15 评估程序实施过程和情况 ........................................ 16 评估结论 ...................................................... 24 特别事项说明 .................................................. 24

(一) 产权瑕疵----------------------------------------------------- 24 (二) 未决事项、法律纠纷等不确定因素------------------------------- 25 (三) 重大期后事项------------------------------------------------- 25 (四) 其他需要特别说明的事项--------------------------------------- 25 十一、 评估报告使用限制说明 .......................................... 25 十二、 评估报告日 .................................................... 25 十三、 附件 .......................................... 错误！未定义书签。

声 明

注册资产评估师应当诚实正直，勤勉尽责，恪守独立、客观和公正的原则；应当遵循有关法律、法规和资产评估准则的规定，并承担相应的责任；应当遵守保密原则，除法律、法规另有规定外，未经委托方书面许可，不得对外提供执业过程中获知的商业秘密和业务资料。

注册资产评估师声明：

（1）评估报告陈述的事项是真实和准确的；

（2）对评估所依据的信息来源进行了验证，并确信其是可靠和适当的；

（3）评估报告的分析和结论是在恪守独立、客观和公正原则基础上形成的，仅在假设和限定条件下成立；

（4）与被评估资产及有关当事人没有任何利害关系；

（5）评估报告只能用于载明的评估目的，因使用不当造成的后果与签字注册资产评估师及其所在评估机构无关。

本评估报告使用者应关注本报告的特别事项说明和使用限制。

北京信永成资产评估有限公司

贰零壹叁年零伍月贰拾伍日

资产评估报告书

摘 要

***评字[2013]**号

北京信永成资产评估有限公司接受王**委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则，采用市场比较法和收益还原法，按照必要的评估程序执 行评估业务，对王**委估的北京物资学院2号家属楼301室，在2013年5月25日的市场价值作出了公允反映。

委托评估北京物资学院3号家属楼301室的评估价值为人民币174.02万元,大写人民币壹佰柒拾肆万零贰佰元整。详见下表：

金额单位：人民币元

本评估结论系对评估基准日委估公司委估资产价值的公允反映。评估结论系根据本报告书所述依据、方法、程序和假设得出，评估结论只有在上述依据、方法、程序和假设存在的条件下，以及委托方和资产占有方所提供的所有原始文件都是真实与合法的条件下成立。评估结果没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化、有关法规政策变化以及遇有自然力或其他不可抗力对资产价格的影响。

本评估结论的有效使用期限（按现行规定为一年），从评估基准日起计算。 我们特别强调：本评估意见仅作为交易各方的价值参考依据，而不能取代交易各方进行交易价格的决定。

本报告及其结论仅用于本报告所设定的目的而不能用于其他目的。

以上内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅读资产评估报告书全文。

资产评估报告书

***评字[2013]**号

王**：

我们接受贵方委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则，采用市场法和收益还原法，按照必要的评估程序执行评估业务，对北京物资学院3号家属楼301室，在2013年5月25日的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下：

一、 评估报告使用者

委托方

委托方姓名：王**物资评估报告范本。

身份证号码： 31110910021198*****

联系电话： 15201990***

业务约定书中约定的其他使用者

无。

二、 评估目的

根据王**为确定估价对象抵押贷款额度这一经济行为之需要，对所涉及北京物资学院3号家属楼301室的价值进行评估，提供该资产截止评估基准日的市场价值，为该经济行为提供价值参考依据。

三、 评估对象和评估范围

1.估价对象位置及坐落：

估价对象位于通州区富河大街1号北京物资学院2号家属楼，2号楼用地四至为：东至天赐良缘宾馆，西至西富河园小区，北至朝阳北路，南至工商银行北京分行。

篇三:《存货评估范本》

存货评估范本

一、中天华

1、评估说明

纳入评估范围的存货主要包括原材料、材料采购、产成品、在产品、在用低值易耗品五大类，存货账面价值**元,其中材料采购账面价值**元，原材料账面价值**元，产成品账面价值**元，在产品账面价值**元，在用低值易耗品账面价值**元。

**公司对原材料、材料采购、产成品、在产品、在用低值易耗品采用实际成本法进行计价。

我们依据企业提供的存货申报表，核实了有关购置发票和会计凭证，并对其进行了抽查盘点，同时现场勘察存货的仓储情况，了解仓库保管、内部控制制度。

原材料的评估:

纳入本次评估范围的原材料账面价值为**元， 主要包括**等，其价格组成包括购买价、运杂费等。经调查，企业大部分原材料、辅助材料周转较频繁，且保管质量较好，对于冷背、残次、毁损变质物品处理较及时，申报评估的原材料、辅助材料多为近期购置。评估人员查阅最近的存货进出库单、获取盘点记录，按清查核实后的数量乘以现行市场购买价，加上材料购进过程中合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他费用，得出原材料的评估值。对其中失效、变质、残损、报废、无用的，根据现场勘察的实际情况，通过分析计算，扣除相应的贬值数额后，确定评估值。跌价准备按零确定评估值。

材料采购的评估:

纳入本次评估范围的材料采购账面价值为**元，主要内容是在途材料款，评估人员首先对材料采购明细账进行了审查及必要的分析，并检查材料采购发生时的原始单据及相关的协议、合同等资料，了解其合法性、合理性、真实性，以经核实后的账面价值**元作为评估价值。

产成品的评估：

纳入本次评估范围的产成品账面价值为**元， 主要包括**等，对产成品采用现行市价法进行评估。首先根据盘点结果以及账面记录，确定产成品在评估基准日的实存数量，其次通过了解相关产品的销售市场情况和公司在市场的占有率，确定产成品的销售情况和畅滞程度，评估人员依据调查情况和企业提供的资料分

析，对于产成品以不含税销售价格减去销售费用、全部税金和一定的产品销售利润后确定评估值。对于冷背、呆滞、残次的产成品按可变现净值作为评估值。 评估价值=实际数量×不含税售价×（1-产品销售税金及附加费率-销售费用率-营业利润率×所得税率-营业利润率×（1-所得税率）×r）

a.不含税售价：不含税售价按照评估基准日的市场价格确定；

b.产品销售税金及附加费率主要包括以增值税为税基计算交纳的城市建设税与教育附加；

c.销售费用率是按各项销售及管理费用与销售收入的比例平均计算；

d.营业利润率=营业利润÷营业收入 营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用

e.所得税率按企业现实执行的税率;

f.r为利润实现风险折扣率，由于产成品未来的销售存在一定的市场风险，具有一定的不确定性，根据基准日调查情况及基准日后实现销售的情况确定其风险。其中r对于畅销产品为0，一般销售产品为50%，勉强可销售的产品为100%。

在产品的评估：

在产品账面价值**元，主要为**等。评估人员首先了解产品的生产流程和相关的成本核算方法，根据公司的成本核算程序，查阅相关凭证和生产成本明细账，验证其核算的合理性和准确性，然后对在产品进行抽查盘点，核查完工入库记录。 对仅领用了生产材料，尚未投入生产工序的在产品，其成本仅反映材料成本，其评估方法同原材料；对于已投入生产的在产品，根据其完工率参照产成品的评估方法评估计算在产品评估价值。即：在产品评估价值=在产品完工率 ×对应产成品不含税销售价格×（（1-产品销售税金及附加费率-销售费用率-营业利润率×所得税率-营业利润率×（1-所得税率）×r）

在用低值易耗品的评估：

纳入本次评估范围的在用低值易耗品账面价值为**元，主要**，其价格组成为五五摊销后的摊余价值。评估人员对在库低值易耗品进行实地盘点，并审核了有关凭证及账簿。对于近期购入、账面值与基准日市价较接近的部分存货以账面值确认为评估值；对于价格波动较大的存货，通过询价获取低值易耗品的重置全价，根据现场勘查对成新率作出合理的判断，以重置全价乘以成新率作为低值易耗品的评估价值；对于不良在库低值易耗品按可变现净值作为评估值。

2、评估报告

包括原材料、在库低值易耗品、委托加工物资、包装物、产成品（库存商品）和在产品。

原材料：

评估人员通过市场调查取得原材料或替代品近期购买价格，利用核实后的数量乘以现行市场购买价，并考虑材料购进过程中的合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他费用，确定其评估值。对其中失效、变质、残损、报废、无用的，根据现场勘察的实际情况，通过分析计算，扣除相应的贬值数额后，确定评估值。跌价准备按零确定评估值。

在库低值易耗品：

对于近期购入、账面值与基准日市价较接近的部分存货以账面值确认为评估值；对于价格波动较大的存货，通过询价获取低值易耗品的重置全价，根据现场勘查对成新率作出合理的判断，以重置全价乘以成新率作为低值易耗品的评估价值；对于不良在库低值易耗品按可变现净值作为评估值。

委托加工材料：

对于上述存货，评估人员经核实其企业账面成本，对材料价格与近期市场价格无较大差异且账面值构成合理的，以经核实的账面值确认评估值。

产成品：

本次评估以以不含税销售价格减去销售费用、全部税金和一定的产品销售利润后确定评估值。对于冷背、呆滞、残次的产成品按可变现净值作为评估值。 评估价值=实际数量×不含税售价×（1-产品销售税金及附加费率-销售费用率-营业利润率×所得税率-营业利润率×（1-所得税率）×r）

a.不含税售价：不含税售价按照评估基准日的市场价格确定；

b.产品销售税金及附加费率主要包括以增值税为税基计算交纳的城市建设税与教育附加；

c.销售费用率是按各项销售及管理费用与销售收入的比例平均计算；

d.营业利润率=营业利润÷营业收入 营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用

e.所得税率按企业现实执行的税率;

f.r为利润实现风险折扣率，由于产成品未来的销售存在一定的市场风险，具

有一定的不确定性，根据基准日调查情况及基准日后实现销售的情况确定其风险。 在产品：

对仅领用了生产材料，尚未投入生产工序的在产品，其成本仅反映材料成本，其评估方法同原材料；对于已投入生产的在产品，根据其完工率参照产成品的评估方法评估计算在产品评估价值。即：在产品评估价值=在产品完工率×对应产成品不含税销售价格×（（1-产品销售税金及附加费率-销售费用率-营业利润率×所得税率-营业利润率×（1-所得税率）×r）

二、国融兴华物资评估报告范本。

1、评估说明

存货账面余额为**元，跌价准备为**元，账面净值为**元，包括原材料、材料采购、半成品、在产品和产成品等。

评估人员对存货现场做了实地勘查，经过现场查看、了解，认为企业的存货管理制度严格、责任明确、摆放整齐、标识清楚，便于货物的收、发、盘点，基本实现了科学化的管理。企业对存货实行定期盘点，以保证账实的一致性，本次评估人员通过对存货进行抽查盘点，核实到企业账实相符。物资评估报告范本。

评估人员依据被评估单位提供的存货清查明细表，与企业财务负责人、供应部门负责人及仓库实物负责人一道对存货进行了抽查盘点，其中对原材料采取抽查法进行盘点。评估人员对盘点结果进行了详细记录，并编制了存货抽查盘点表。经抽查盘点后核实企业账实相符。

材料采购:

材料采购账面价值为**元。主要是采购的材料发生退货的退货金额在本科目核算，在材料结算的时候冲减该科目，故本次评估以核实后账面价值确定评估价值。

原材料:

原材料账面价值为**元。主要包括为**等材料，分布在材料仓库内，且堆放整齐、管理有序。

企业原材料实行计划成本法计价，实际采购价与计划成本差异列入“采购差异”，计划成本调整产生的差异计入“评估差异”。评估人员首先核查了大部分原材料的购销合同、发票，对其购入时间和入账金额进行了核实；该公司原材料计划成本随市场价格调整较及时，账面成本构成基本合理，无盘盈盘亏材料。评估人员对

基准日的市场价格进行调查，存货原材料多为近期购买，账面价与基准日市场销售价格相近，故以核实后原材料账面价值经采购差异调整后的价值作为评估价值，评估差异评估价值为零。

半成品:

半成品为委托外单位加工后已收回的用于再加工的材料，暂列半成品科目。账面值为材料价格及加工费的合计，评估人员查阅账册、确认半产品形成时间，确定其账面价值与市场价值基本相符。半成品以核实后账面价值确认评估价值。

产成品:

产成品账面价值为**元，为**等。本次评估采用市场法，**公司的产品都为按合同定制的产品，按订单生产，应参照畅销产品进行估价，故产成品均按下列公式计算评估价值：

Σ某项产成品数量×该产成品不含税销售单价×（1-销售费用率-税金及附加率-所得税率）

（5）在产品

在产品账面价值为**元，主要为已下料但还未制成最终产品的生产流程中的各种物料。在了解在产品内容的基础上，评估人员对成本的核算和归集进行了核实，对委托方生产和会计部门在产品的成本资料进行分析，该企业成本分摊、归集基本正确，故在产品以其核实后账面价值计列评估价值。

存货跌价准备评估价值为零。

2、评估报告

存货：包括原材料、材料采购、半成品、在产品和产成品。对于原材料，因库存时间短，周转较快，市场价格变化不大，根据清查核实的数量，以其原始成本确定评估价值；对于材料采购，考虑到企业的实际情况，以核实后的账面价值确定评估价值；对于在产品和半成品在核实其账面成本合理性的基础上，以核实后的账面价值确定评估价值；对产成品用市场法确定评估价值。

三、中企华

1、评估说明

2、评估报告

外购原材料、辅助材料、燃料、外购半成品、在库低值易耗品，根据清查

篇四:《评估报告范文》

[篇一:乡村依法行政评估报告]

根据蓬府办函﹝2013﹞145号文件精神，结合我镇依法行政实际情况，同时对照相关评估标准，现将我镇2013年年度依法行政自我评估报告如下:

一、依法行使法律赋予的行政职权。

镇人民政府坚持行使行政权力不缺位、不越位、不错位，切实保障依法行政的成效性。班子成员积极运用法治思维和法治方式调整处理政府与市场、企业、社会的关系，尽全力保证辖区内人民群众公平参与市场竞争、同等受到法律保护。

二、规范行政决策行为、保障决策科学民主。评估报告范文。

明确各部门行政决策权限、范围和规则。建立健全了立项论证、风险评估、成本效益分析、执行跟踪反馈和责任追究等制度。凡涉及群众切身利益、重大公共利益的决策都事先做好了社会稳定风险评估和公开征求意见，结果向社会公布。

三、完善行政执法机制、切实加强依法执法。

在便民服务中心上墙了各部门具体、期限明确、责任落实的执法流程，明确了各部门的执法权限。同时加强依法推进相对集中的综合执法工作。在年初同各部门执法人员签订了依法行政目标责任书，并推行了行政执法职业道德规范，并把依法行政纳入年度目标管理，年底严格逗硬考核。评估报告范文。

四、规范行政执法行为。

加强对行政不作为、慢作为、滥作为行为的检查督促。全面落实行政执法公开、亮证、告知、听证、说明理由、回避等程序规定。严格执行行政自由裁量标准和规范。

五、行政审批高效便民。

认真落实行政审批首问负责制、限时办结制、责任追究制“三项制度”。按照“简政放权”的要求依法明确受理、办理权限。行政审批纳入了镇便民服务中心，项目规范、流程优化、时限明确，按时办结率100%。

六、政府信息依法公开。

除法定事由外，做到了政府信息及时、准确、具体的向社会公开，方便公众查询和获取。涉及公众利益或社会公共事务的内容在决策后24小时内公布，单位应急预案的编制工作，基本形成了县内较为完整的应急预案体系和社会预警体系。预案体系和预警体系基本覆盖了我县经常发生的突发公共事件的主要方面，县政府保障公共

安全和防范处置突发公共事件的能力明显提高。现就我县20xx年突发公共事件应对工作评估分析如下。

一、基本情况

20xx年，我县发生自然灾害类(山体滑坡地质灾害)突发公共事件1起，死亡3人，轻伤1人。滑坡体将一栋3层四间半的木房整体推倒，经济损失1、6万元。与2005年比较，死亡人数增加2人，受伤人数减少1人，经济损失减少3万元。全年没有发生特别重大、重大两个层级突发公共事件。我县山体滑坡等地质灾害(属自然灾害类)发生的主要特点是山区切坡建房、修路、兴修水利、爆破等活动诱发的滑坡、崩塌、泥石流机率高，破坏性大。

二、应对工作评估

(一)应急预案启动迅速，根据灾情采取的应急救援措施得力。

1、及时组织营救和救治受害人员，并疏散、撤离、安置受到灾害威胁的人员。2、组织国土部门技术人员勘测现场，迅速消除了危害和危险源，划定了危害区域。限制所有人员在危害区域活动，防止损害扩大。3、组织提供受灾人员生活必须品、临时避难场所。4、组织善后处置和恢复重建。认真制订灾后重建和恢复生产、生活计划，采取有效措施，组织灾区恢复重建。组织有关部门按照规定及时调拔救助资金和物资，督促有关保险机构及时做好理赔工作。5、认真开展调查评估，及时向上级政府报告，及时总结经验教训。

(二)组织有关部门及时完成了全县地质灾害调查与区划，编制地质灾害防治规划。

(三)明确并落实县、乡、村三级防灾责任人以及各重点隐患点的监测责任人，形成了较为完整的群测群防监测网络，进一步完善地质灾害监测预警体系。

(四)加大地质灾害防治知识的宣传普及和培训力度。全年组织地质灾害防治知识培训班2期，各乡镇分管领导、地质防御重点村村主任共300余人参加培训。利用“4、22”地球日，“6、25”土地日以及赶集日，向群众发放宣传资料，宣传地质灾害防治知识和应急知识。有针对性地向地质灾害重点监测和防治区发放“防灾明白卡”和“避灾明白卡”近500份。

(五)总结经验教训，及时组织修订了地质灾害应急预案。

三、工作建议

(一)结合我县实际，及时组织修订各种应急预案，健全完善应急预案体系。

(二)组织协调有关单位开展突发公共事件风险隐患排查、预测、预警及应急处置等工作。

(三)组织开展应急宣教、培训和预案演练等工作。

(四)发挥应急办事机构职能作用，加强与有关单位的协调联系，建立联动协调制度，形成统一指挥、反应灵敏、功能齐全、协调有序、运转高效的应急管理机制。

[篇五:防震减灾局自然灾害事件评估报告]

一、加强应急机构管理，落实专职人员

根据市防震减灾局年度目标计划，我局大力加强应急救援队伍建设工作，全市建立综合应急救援队7支，共740名应急队员。区、市、市还在社区建立了应急志愿者救援队，队员达到1200余人。市还正式成立市地震灾害应急救援支队，以镇夜巡队为成员主体，共计71人。全市中小学校都建立了校园应急救援志愿者队伍，有效保障学校处置突发事情的能力。

二、完善制度，地震应急预案体系基本形成

为确保迅速、有序、高效地开展地震应急救援工作，我局不断完善和修订各项应急预案。2月25日，市防震减灾领导小组召开公共场所地震应急预案工作联席会议，全市14个试点单位完成了公共场所应急预案的编制，8个单位进行了应急疏散演练。根据当前地震应急工作需要，7月1日，市防震减灾局召开了<市地震应急预案>编制工作动员会，成立了预案编制领导小组，会议就地震实战演练预案的框架体系和编写规范进行了研讨，对各自的职责进行了明确分工，明确了预案的编制工作要求。经过两个月编制，8月18日，市政协主席刘哲在市政协主席会议室听取了市防震减灾局关于市地震应急预案编制工作的汇报，亲自审议了<市地震应急预案>(草案)，通过对预案六个部分内容的审议，一致认定<市地震应急预案>(草案)具有实用性和可操作性，符合市情。现已下发到各县(市、区)各相关单位进行进一步征求意见。防震减灾局在完善修订了<市防震减灾局系统地震应急预案>、<市防震减灾局地震现场应急工作队地震应急预案><市防震减灾局地震应急工作方案>、<市防震减灾局地震现场工作管理规定实施细则><市地震灾情速报工作实施细则>、<市地震应急检查工作制度>。完成了全市90%的地震应急基础数据的收集工作，为全面提高地震趋势判定能力，减轻地震灾害损失提供了有力保障。

三、积极探索，加强地震应急志愿者队伍建设和“第一响应人”培训

市防震减灾局以城南社区为试点，去年组建了市地震应急志愿者队伍。1月30日，市志愿者应急救援队应急装备移交签字仪式在城南社区举行，一批价值近40万的应急装备包括个人装备、发电机、照相机、对讲机、摄像机、应急照明灯、液压千斤顶等。这批装备配备到志愿者应急救援队，将大大提升市志愿者应急救援队在应对各类灾害处置能力，并发挥抢险救灾的作用。4月21日，由市防震减灾局和旌阳区防震减灾局共同主办的市城市搜索救援社区“第一响应人”培训班在旌阳区城北社区街道办事处举行。来自各县市防震减灾局、省市防震减灾科普示范社区、城北街道办淮河街社区辖区内各单位代表共计60余人参加了为期一天的培训。司法警官学院从去年四月首先在监狱系统人民警察司普督培训中开展“第一响应人”专题讲座。目前学院共举办了十余期培训班，培训学员达3千余人。通过此类培训不仅有助于提高当地应急响应人员的防灾救灾意识和应急救援能力，还将有利于加强政府、社会和公众三位一体的综合防灾减灾和应对突发公共事件能力。

四、突出重点，开展经常性地地震应急救援演练和地震应急宣传

我们在抓好预案编制和管理的同时，还开展经常性的预案演练，特别是重点加强学校的应急演练，不断增强预案的针对性和实效性。4月份市防震减灾局联合市教育局下发了<关于在全市中小学校加强防震减灾宣传教育和开展地震应急疏散演练活动的通知>，使防震减灾科普知识宣传和应急避险演练纳入常态化管理，坚持宣传演练并重的原则，使之制度化、经常化。5月6日，由市防震减灾局以及旌阳区防震减灾局、区教育局联合举办的旌阳区学校地震、消防应急疏散演练在市华山路学校举行，市教育局、市防震减灾局、安监、公安消防、卫生等部门到现场进行指导，全区52个学校负责人及老师代表到场观摩学习。5月10日市孝泉中学组织全校1000余名师生开展了地震消防应急疏散演练。此次模拟演练旨在进一步提高学校广大师生抗震防范意识及震时自救互救技能，在地震发生时能快速有序地撤离及逃生，实现最大限度减轻地震灾害及伤亡的目标。

全市3000余所中小学校学校100%完成应急疏散演练，各校均成立了防震减灾领导小组，修订完善预案，精心组织演练，演练活动指挥有序、处置妥当、秩序井然、疏散顺畅，达到了预期的目的。通过地震应急模拟演练，进一步使广大师生懂得了自救互救的方法，更重要的是提高了学校学生 的防震减灾意识。

市防震减灾局为及时、有效开展地震应急工作，5月11日夜20时，局机关举行了一次地震应急紧急集合演练，21名干部职工在规定时间内从市区四面八方迅速到达指定地点集结，整个演练紧张有序，充分展示了市防震减灾局全体干部职工应急快速反应集结的能力。

5月8日上午，市旌阳区城南街道办和洋洋百货股份有限公司在洋洋百货商场举行了地震、消防应急疏散演练和“防灾减灾科普宣传一条街”活动。洋洋百货商场二百余名员工参加了演习。演习检验了商场作为公共场所在地震发生后的引导顾客避震自救、紧急疏散和应对突发事件的能力以及商场地震应急预案的可操作性。据统计，全年全市共举办各类地震应急疏散演练150余场，185000余人参与地震应急疏散演练活动。

市防震减灾局通过报刊、电视、广播、网络等多种媒体，广泛开展社会宣传，让公众更好地掌握地震应急避险知识，提高安全意识和自救能力。此外，还开展地震应急知识进机关、进校园、进社区、进农村等活动，在马井镇、城南社区、淮河社区、洋洋百货商场、华山路小学、孝泉中学等6个单位开展地震应急科普知识讲座，宣传公众预防、避险、自救、互救、减灾知识。同时，我们还通过市政府网、市防震减灾局网站等多种形式，加强地震应急知识宣传，增强了社会公众的公共安全意识和社会责任意识。截止11月，根据不完全统计全市共发放宣传资料56000余份、科普图书1900余册，制作宣传板报128幅，悬挂标语300余幅，播放影像资料<科学认识地震理性应对灾害>约50小时，接受咨询48000余人次。

五、完成重大节假日震情应急和信息报送工作

为了进一步加强节假日期间震情应急工作，全面提高应急快速能力，3月初市防震减灾局制定了<市防震减灾局关于重大节假日加强震情应急工作的通知>，我局要求在重大节假日前，全部下发值班通知，要求各县(市、区)防震减灾局认真做好启动特殊时期震情应急工作制度，开展应急装备检查，确保一旦破坏性地震发生后，应急救援工作能快速、高效、有序地进行，并将节假日期间工作情况以信息上报。

六、工作建议

(一)整合资源，政府加大应急指挥系统建设；

(二)建立完善的地震应急预案体系，增强预案的可操作性和实用性；

(三)不断加强对应急救援队伍(专业和志愿者队伍)的培训；

(四)加强演练，提高演练的实用效果。

七、典型案例分析

据地震台网测定，北京时间12月16日00时46分50秒，省市(北纬31、3°，东经103、7°)发生4、8级地震。我市普遍有感镇震感强烈，不少已入睡居民被震醒，无人员伤亡和财产损失情况报告。

4、8级地震发生后，我局立即启动部门地震应急预案，多措施积极应对，采取了如下措施:

(一)与省地震局联系获得地震三要素；

(二)第一时间与等镇防震减灾助理员电话联系，了解震感，初步预判我市受灾情况，并向市防震减灾局，市领导报告，保证我市社会秩序稳定；

(三)要求镇预防崩塌造成小型山地灾害；

(四)统筹安排全局工作，防震减灾局张少松jú长亲自带队带到山区各镇收集灾情并做好社会稳定工作。

[篇六:水务局任务执行情况预评估报告]

根据<县人民政府办公室关于开展全年目标绩效考核预评估的通知>(府办发[2013]120号)精神，现将我局2013年1-9月目标任务完成情况汇报如下:

一、重点项目目标完成情况

目标任务:县中坝水库完成投资4000万元，争取年底前开工建设。

完成情况:1-9月完成投资1300万元(勘测设计等前期投入)；1月10日前已全部完成项目可研、初设及环评、立项等所有前期工作，资料已报省、市烟草局，获得了钟勉常务副省长和李登菊常委的支持签批。

存在问题:由于国家烟草局投资调整和总局相关领导调整，所有项目暂停审查，故该项目至今未能下达投资计划。恳请市上在考核时充分考虑客观因素。

二、民生工程目标完成情况

(一)目标任务:小农水新增有效灌面1、2万亩，新增节水灌面1、85万亩。

完成情况:1-9月已完成新增灌溉面积1、3万亩，完成目标任务的108%；新增节水灌溉面积1、99万亩，完成目标任务的107、6%。

(二)目标任务:实施中小河流治理项目1个、综合治理河道3、5公里。

完成情况:1-9月，已完成中小河流治理项目2个，综合治理河道5、3公里(其中镇河防洪堤3、5公里，中都镇中都河防洪堤1、8公里)，完成目标任务的151%。

(三)目标任务:解决1万农村人口饮水安全问题。

完成情况:1-9月已完成1、5万人，完成目标任务的150%，预计年底前完成2、99万人。

三、招商引资目标完成情况

目标任务:完成协议引资10000万元，到位资金5000万元，包装项目5个。

完成情况:

(一)1-9月完成协议引资1、83亿元，完成目标任务的183%。其中协议争取国家烟草局对中坝水库进行投入1、29亿元未到位，其他项目已到位资金5400万元。

(二)1-9月实际到位资金5400万元，完成目标任务的108%(其中，安全饮水投资1600万元；水保坡耕地治理投资1000万元；小型农田水利投资1400万元；江、采砂业主投资1400万元)。

(三)1-9月包装项目5个，完成目标任务的100%。分别是即:2013年-2016年坡耕地水土流失综合治理项目；乡中小河流防洪堤项目；新县城供水项目；新县城污水处理厂项；金江特色养殖项目。

四、第四季度工作措施

(一)围绕目标，进一步强化责任。将目标任务进一步明确局领导和股室责任，严格实行目标奖惩。

(二)找准差距，进一步强化措施。进一步加强对上汇报和争取，进一步加强协作配合，确保全年目标任务完成。

篇五:《财务管理制度范本》

[篇一:公司财务管理制度范本]

第一章总则

第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。财务管理制度范本。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，shuì(进项税额)”，按税票总额贷记“内部往来”。当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。

2。1。2股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款—费用户”，贷记本科目。

2。2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的<转账通知单>，<转账通知单>由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的<内部往来调节表>，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间 差的调节，并要及时查明原因给予调整。

三、固定资产及低值易耗品管理制度

1、会计政策:固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分;低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。

2、管理部门:销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签;低值易耗品由仓库保管。

3、移交:对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。

5、盘点:销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。

6、购置审批程序及相关手续:销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。

7、保险:根据固定资产的使用要求办理财产保险。

8、费用承担:固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。

四、发票管理制度

为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。

1、对外销售开具发票的规定

1。1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。

1。2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要如实填写姓名。

1。3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。

1。4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。

1。5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。

1。6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。

1。7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。

2、对外开具增zhí shuì发票的规定

对外开具增zhí shuì发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定:

2。1、增zhí shuì专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增zhí shuì专用发票。

2。2、需要开具增zhí shuì专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。

2。3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单(开票申请单附后)，要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确;由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。

2。4、开出的增zhí shuì专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。

2。5、开票申请单要附增zhí shuì专用发票记账联入账。

2。6、对于增zhí shuì发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算;变更证明要即及时作附件入账或归档管理。

2。7、退货发票的处理:对于批准的退货，将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联(购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联)或购货方主管税务机关出具的<销售退回及折让证明单>(购货方已作账务处理)，粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票(附红字记账联外，其他联次均不得撕下)，编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。

3、接受发票的管理规定

3。1、接受发票要严格按照国家关于<违反发票管理的处罚>的条款进行审核。

3。2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。

3。3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致;如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。

3。4、对于接受的增zhí shuì专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续;

3。5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用;对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。

3。6、业务人员取得符合抵扣条件的增zhí shuì发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。

3。7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得“运输行业专用发票”，“运输行业专用发票”是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额(或根据税务局要求进行调整)，随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

3。8、无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求代开发票，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。

4、违反公司发票管理规定的处罚

对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款;违反规定触犯刑法的，后果自负;违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。

五、存货管理制度

1、分公司要货申请

1。1分公司的库存管理应坚持“库存合理、加快周转”的原则，尽可能降低库存风险。

1。2分公司在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。

1。3根据上述要求，分公司计划员要填好<要货申请表>，<要货申请表>经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。

2、存货入库流程。首先由申请人填写入库申请单，入库单至少有下列内容:

产品品种货位号数量()单价金额(元)备注

申请人持填写好的入库单，填写好由检验员(或库管员)检验后签字，并由库管员核实入库数量登记。入库单至少一式四份，第一联、存根，第二联、库房留存，第三联、财务核算，第四联、申请人留存。入库时要求严把质量关，做好各项记录，以备查用。财务部门根据入库单财务核算联和其他相关单据入账。

3、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种:客户自提、委托发货和公司送货。第一种:客户自提。是客户自己 派人或派车来公司的库房来提货;第二种:委托发货;第三种:公司派自己的货车，给客户送货。无论采用哪种出货的方式，都要填写出库单。出库单(或销售单)至少有下列内容:发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、成品库主管签字。如下表:

发货单位:出库日期

产品品种产品数量金额备注

出库方式选择1、客户自提2、委托发货3、公司送货

运费结算方式1、公司代垫运费2、货到付款

出库单(或销售单)也是一式四份:第一联，存根;第二联，成品库留存;第三联，财务核算;第四联，提单，提货人留存。提货的车到达仓库后，出示出库单据在库房人员协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。保管人员做好出库质量管理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和提单。

4、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报股份公司财务部进行相应处理。

六、销售分公司财务人员管理制度

1、下属各销售分公司的财务人员在人事关系上属于股份公司总部，任何部门无权聘用和解聘财务人员。下属各销售分公司财务负责人由股份公司总部财务审计部经理提名，报股份公司总经理批准后聘任或解聘。

2、下属各销售分公司核定财务人员的工资福利等相关待遇由股份公司总部财务审计部统一管理和发放;财务人员为销售分公司办公或出差等而发生的费用由各销售分公司承担;财务人员的培训及其他相关费用由股份公司总部承担。

3、下属各销售分公司的财务人员必须严格执行股份公司的各项财务管理制度，在业务上接受股份公司总部财务审计部的指导;总部财务审计部对其财务活动进行定期审计和不定期专项核查，对于违反财务制度和财经纪律的，公司总部将对其作出相应处理，对于违返国家法律的，将移送司法机关处理。

4、下属各销售分公司的财务人员必须协助所在公司领导搞好经营管理，及时提供真实、有效的财务信息，积极为分公司领导的经营决策出谋划策。

5、下属各销售分公司财务负责人定期向总部财务审计部述职，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务管理水平，鼓励多提合理化建议。

6、股份公司总部将定期对财务人员进行考核，以此作为年终奖金和工资标准的考评依据。

七、岗位职责

分公司财务岗位责任制是一种管理制度，现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。

1、分公司财务经理的岗位职责

1。1在股份公司财务部的领导下，严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度，要随时检查各项制度在分公司的执行情况，发现违反财经纪律的行为给予制止，并及时书面报告股份公司财务部。

1。2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。

1。3审核上报股份公司的财务资料，确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。

1。4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表，并在限期内寄回股份公司财务部。

1。5严格审核分公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对分公司的实物(包括库存商品、物料、固定资产等)与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。

1。6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合销售分公司总理推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。

1。7做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。

1。8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。

1。9按股份公司的规定管好、用好分公司的印章，并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作。

1。10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会，总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。

1。11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。

2、分公司会计的岗位职责

2。1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账(不包括现金日记账与银行日记账)和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。

2。2登记好有关备查账簿;定期和不定期对账，使账账、账实相符。

2。3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。

2。4根据有关资料编制会计报表的附表。

2。5月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档(财务资料归档管理)。

2。6负责税务申报及税控系统的维护。

2。7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。

3、分公司出纳的岗位职责

3。1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。

3。2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持“收支两条线”的原则。

3。3严格执行支票管理制度，使用支票必须经分公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计(财务经理)编制的，并经审核无误的凭证。

3。4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向分公司财务经理或股份公司财务审计部反映。

3。5月末分公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要及时查询，并督促有关人员及时处理。

3。6为了确保安全，分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财务经理配备人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。

3。7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。

3。8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等都要妥善保管。为了分清责任，支票印鉴必须坚持分管的原则。任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。

3。9加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损(要转回股份公司的必须及时办理手续转回)。

3。10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。

3。11按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。

注:销售分公司未设会计岗位的，由财务经理兼任会计工作岗位。

八、会计档案管理制度

1、为加强会计档案管理，特制定本管理办法。

2、本公司的会计档案包括:会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。

3、会计档案的保存。

财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。

会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见本制度第七条。

会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。

会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，股份公司财务部批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。

4、会计档案的借用。

财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。

公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。

外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。

5、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

6、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。

7、会计档案保管期限

会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

(一)会计凭证类:

(1)、原始凭证、记帐凭证汇总凭证15年

(2)、银行存款余额调节表和银行对账单5年

(二)会计帐簿类:

(1)、日记帐15年

其中:现金和银行存款日记帐25年

(2)、明细帐、总帐、辅助帐15年

(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年

(三)会计报表类:

(1)、主要财务指标报表(包括文字分析)3年

(2)、月、季度会计报表(包括文字分析)5年

(3)、年度会计报表(包括文字分析)永久

(四)其他类:

(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久

(2)、财务成本计划3年

(3)、主要财务会计文件、合同、协议永久

九、附则

1、本制度从二零零三年开始执行。

2、本制度解释权属股份公司财务审计部

[篇三:公司财务管理制度标准范本]

第一章总则

1。1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>，特制定本财务管理制度。

1。2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理

2。1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责:在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2。2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

2。3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2。4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

2。5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理

3。1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

3。2现金管理

3。2。1现金出纳会计要认真执行<现金管理暂行规定>和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

3。2。2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。

日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3。2。3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

3。2。4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

3。2。5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

3。2。6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

3。3银行存款管理

3。3。1会计人员要认真执行<银行结算办法的暂行规定>，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

3。3。2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。

3。3。3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。

3。4应收帐款及预付帐款的管理

3。4。1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等)，不得单方入帐。

财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。

3。4。2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

3。4。3收回的帐款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。

3。4。4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

3。4。5支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。

3。4。6本企业采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金，年终调整。

3。5存货的管理

3。5。1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括:主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。

3。5。2存货的计价、按实际成本计价。

3。5。2。1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

3。5。2。2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。

3。5。3原材料的购入

材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

3。5。4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同(协议)合格证等到质检部门(化验)进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。

3。5。5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验(化验)部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

3。5。6材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证明。

3。5。7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台帐登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入帐，一联送交财务处理帐务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

3。5。8材料出库管理

3。5。8。1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。

3。5。8。2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。

3。5。9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(注明生产令号)；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。

3。5。10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

3。5。11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。

3。5。12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

3。5。13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生帐外资产。

3。5。14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。

对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门(人员)进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。

3。5。15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。

已开具增zhí shuì发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。

3。5。16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

3。5。17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐，及时与对方对帐以确保帐帐、帐物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。

3。5。18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。

3。5。19委托加工材料的管理

本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。

3。5。19。1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。

3。5。19。2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。

3。5。19。3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报帐及核销事宜。

3。5。19。4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。

3。5。19。5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。

3。5。20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

3。5。21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3。5。19。1办理手续(注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期)，并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。

因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。

第四章固定资产的管理

4。1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

4。2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。

公司财务要设置固定资产明细帐，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。

4。3固定资产的计价

4。3。1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记帐价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计帐价格。

4。3。2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。

购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。

4。3。3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建帐)可以采取重置价进行入帐。

4。4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

4。5本公司固定资产残值率5%。

4。6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。

第五章负债管理

5。1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

5。2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。

5。3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理帐务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。

第六章成本费用的核算管理

6。1本公司按照制造成本法核算产品成本。

6。2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

6。3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。

6。4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户(待摊费用、预提费用等)。

企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。

有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。

第七章收入、利润和税金的管理

7。1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。

凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续(写好欠条、办理担保、登记好客户档案)。

7。2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲帐手续。

7。3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。

7。4利润总额可按以下公式计算

利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加

7。5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

7。6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配:

1、支付各项税收的滞纳金和罚款。

2、弥补企业以前年度亏损。

3、提取法定盈余公积金和公益金。

4、向投资者分配利润。

第八章财务报表、会计科目和发票的管理

8。1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结帐时间为每月30日下午6:00为结帐时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

8。2xxx和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转帐手续。

8。3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增zhí shuì专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增zhí shuì(或合法)发票结算。

8。4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

8。5销货发票(含普通发票、增zhí shuì专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

8。6本企业根据2001版<企业会计制度>建立会计科目。

第九章会计档案管理

9。1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

9。2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

9。3企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

9。4会计档案的保管年限:会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

第十章罚则

10。1对现金出纳会计违反3。2。1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

10、2对违反3。3。1、3。3。2款责任人，一经发现或查处每次罚款10元。

10、3公司往来账会计违反3。4。2款，对责任人每次罚款20元。

10、4对仓储管理员违反3。5。5款，每次处罚责任人10元。

10、5对违反3。5。8。1、3。5。8。2款，对有关责任人每次罚款20元，并限期在2天之内完成(统

计员和仓储人员)。

10、6反3。5。10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。

10、7对仓储管理人员违反3。5。11之规定，处罚直接责任人每次20元。

10、8对车间统计员违反3。5。12之规定，处罚直接责任人每次20元。

10、9对会计报税人员违反7。3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。

10。10对违反8。1款之规定处罚直接责任人每日10元。

10。11对开票人员违反8。5款之规定，每次处罚责任人20元。

第十一章附则

11。1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。

11。2本管理制度由公司财务部负责解释。

____________公司

_______年_______月_______日

[篇四:企业财务管理制度范本]

为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的<企业财务通则>和<工业企业财务制度>特制定以下企业财务管理制度范本。

第一章总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是:

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目