预算单位财务管理自评报告

事业单位财务自查报告(共12篇)
预算单位财务管理自评报告 第一篇

篇一：财务自查报告

财务自查报告

根据财政局文件【 】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对2011年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查，对自查情况报告如下：

一、财会队伍情况

我校设立专职会计1人，配备出纳1人，都具有一定的专业能力，严格按照有关财务规范程序报帐，经费使用合理，报表准确、及时，数据真实。

二、财务制度的建设

我校财务管理制度健全，制定了健全的《固定资产管理制度》 《有现金管理制度》、《财务管理制度》、《保管制度》、《出纳制度》、《会计制度》等。并做到制度上墙。

三、收支情况

学校收入除财政拨款外，还有幼儿教育培养费收入，对该事业收入严格执行“收支两条线”管理，杜绝了“小金库”及“帐外帐”的现象。学校各项开支均实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均要经办人签字，注明用途。实行每月会审会签制。报销凭证附件合规、合法、完备。

四、存在的问题

1、在会计基础方面会计无证上岗，未规定完成2011年度财务人员继续教育的学习。

2、在会计核算里，少数科目运用不当。

3、没有建立会计档案借阅制度。

4、启用帐薄填写不完整。

五、整改意见

对无证上岗人员督促学习，争取取得会计证，持证上岗。对未完成会计继续学习的，要求在2012年度加强补习学习。修正用法不当的会计科目。建立会计档案借阅制度。将帐薄启用表填写规范。

本次自查工作学校领导高度重视。通过自查认为本单位自查得分为93分。通过自查工作的开展，进一步加强了对会计基础工作重要性的认识，对今后规范强化基础管理、强化监督、扎扎实实地搞好学校财务管理工作是非常必要的。

篇二：关于开展2011年度行政事业单位会计工作自查报告

马关县南捞卫生院2011年度

行政事业单位会计工作自查报告

根据《马关县财政局关于开展2011年度行政事业单位会计工作检查的通知》（马财秘

[2011]210号）文件精神，从今年8月起，结合实际，组织相关人员对我院会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：

一、检查目的

通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进行政事业单位严格遵守《会计法》，认真执行行政事业单位会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量。通过管好用资金，保障行政事业单位各项业务正常运转。

二、检查依据

《中华人民共和国会计法》、《云南省会计条例》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及《内部会计控制规范》。

三、检查内容和重点

1.从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书；

2.会计账簿设置是否合规、是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度；

3.会计内部控制制度是否健全；

4.包括财务制度在内的各项规章管理制度是否健全、是否得到严格遵守；

5.会计核算是否真实合法、信息披露和财务会计报告是否真实和完整；

6.会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全；

7.是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

四、自检自查情况

（一）财务收支执行情况

在财务工作中，我院严格按照《会计法》和《行政单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整。根据我局实际发生的会计事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。依据《行政单位会计制度》的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，既保证常规工作需要，又保障重点支出所需；既体现实际工作需要，又考虑财力可能，合理安排支出。

（二）单位内部控制制度建立和执行情况

根据我院工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，建立了《经费支出管理制度》、《授权审批制度》《财产清查制度》等相关内部管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1.明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项会计事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确了经费支出的开支范围和标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

（三）固定资产管理和使用情况

为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项

的结存数同实存数相一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查。无固定资产不入账，公物私用及其他违规违纪问题。

五、存在问题

通过自查，我院存在部分财务管理制度和内部控制制度的建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步完善制度，强化内控管理，切实提高会计工作效率。

马关县南捞卫生院

2011年8月20日

篇三：财务大检查自查报告

xx年财务大检查自查报告

xxx：

我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作

复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任

组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件【预算单位财务管理自评报告】

要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照

检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，

现就自查情况报告如下：

一、自查基本情况

（一）财务机构设置和人员配备情况

我单位财务工作由xx科负责，单位按照财务工作要求，

设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四

名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明

确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进

行。

（二）内部控制情况

单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、

财产管理等方面进行了全面规范，制定了11向财务管理制

度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度，

保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时，

相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施

了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及

单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，

杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人

的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效

益。

在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，

依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发

生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、

编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的

各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，

依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真

实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支

出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项

工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统

筹安排，合理支出。

（三）预算编制执行情况

我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，

项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论

共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费

预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。

财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互

挤占预算资金情况发生。

（四）资产管理情况

我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达

到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。为

了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照

政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款

项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管

理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进

行记录、计算、反映。定期开展资产清理，及时与实物管理

人员对账，确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账，

公物私用及其他违规问题。在资产的处置中，都严格遵照有

关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象

发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资

金及时回笼。

二、存在问题

通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一

些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未

能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法

规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据

充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行

中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资

产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部

门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账

面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理

的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

三、整改措施

（一）进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章

戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员

职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不

予审核报销。

（二）及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严

格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实

相符。

（三）加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在

财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意

识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规

为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规

范。

2014/07/24

篇四：财务会计管理自查报告

财务会计管理情况自查报告

根据大足县财政局《关于开展2011年度行政事业单位财务会计管理情况检查的通知》（渝财监督[2011]18号）的文件精神，我校高度重视，为严肃财经纪律，加强学校财务会计管理，提高教育经费的使用效率。由校长李远志牵头，对我校2009—2010年财务会计管理工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：

一、财会队伍管理情况

我校配有兼职财务人员1人，设立报账员岗位，由大足县财政核算中心统一管理。报账人员取得重庆市会计人员从业资格证书，具有一定的专业理论素养和较强业务能力，严格按照有关财经规定程序报账，经费使用合理，报表准确、及时，数据真实。

二、财务管理制度建设情况

我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度，并做到制度上墙。

三、单位账簿设置、经费核算情况【预算单位财务管理自评报告】

单位账簿会计科目和会计账簿设置合理、完备，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实，单位不存在将收支计入往来账核算问题。没有在工资科目之外核算单位职工工资福利性支出，严格规范津补贴政策，我校从没有在规范津补贴的范围之外发教师的其它补

贴。

四、学校收入管理情况

学校收入主要是财政拨款及事业收入，严格执行“收支两条线”管理，严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为，严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，统一使用财政部门印制的收费（收款）票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。学校的捐赠收入等收取完毕后全额上缴财政部门非税系统。

五、学校支出管理情况

学校各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、验收报告和其他相关材料。严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求领导签字核准，各项支出据实列支。严格执行政府采购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行“一支笔”审批制度。经过学校自查，经费支出合理，不存在上级行政支出转至单位列支现象的发生；单位培训费支出，教导处有培训方案，每次培训经费的列支都有相关培训文件和依据，差旅费的报销依据《大足县行政事业单位旅差费的管理办法》进行实施，报销凭证附件合规、合法、完备；单位按规定提取住房公积金和工会经费。

六、单位资产管理情况

学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清

查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务会计管理的各项工作落到实处。

大足县三驱镇石桌中心小学校 2011年5月２0

篇五：办事处行政事业单位往来结算收据自查报告

行政事业单位往来结算收据自查报告

按照财政局关于对我市行政事业单位票据进行清理检查的通知，办事处及时对2003年至2008年从市财政局领购的甘肃省行政事业单位往来结算收据及购买的内部收据使用情况进行了自查，现将自查情况汇报如下;

一、办事处财务自查工作组织情况

从接到通知，由街道主管财务领导负责,由财务有关人员组成自查小组,对单位所有票据进行全面详细的审查核对，对所有票据的购买和使用情况进行彻底清查核实，确保自查工作取得成效。

二、清理检查的内容

财务管理工作自查报告11
预算单位财务管理自评报告 第二篇

XXXXXXX法院

财务管理工作自查整改报告

根据XXXX文件精神，为切实严肃财经纪律，维护财经秩序，XXXX高度重视，认真组织学习文件精神，并按照文件要求对“三公”经费、财经纪律、财经秩序、资产管理进行了全面自查整改，现将具体情况汇报如下：

一、“三公”经费自查情况

（一）公款出国（境）费

XXXX没有出国(境)事项发生，此项费用不存在。

（二）公务用车经费

XXXX对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理。申请公务用必须填写派车单，经XXXX审批后，由办公室根据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油，通过以上制度，有效的控制了车辆油耗，降低了运行成本，并且定期对公务用车经费进行公示，接受监督。

节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定，不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为，不存在公车私用行为。XXXX现有车辆XXXX辆，其中：执法执勤用车XXXX辆，一般公务用车XXXX辆。XXXX年XXXX月至XXXX月公务用车费为XXXX万元。

（三）公务接待费用

XXXX的公务接待采取事前审批制度，凡公务来客由牵头部门主要负责人，对照《XXXX管理制度》规定，符合招待条件的在报告分管XXXX后填写招待申请单，说明招待的理由、来客人数、确定参陪人员名单，经XXXX批准后，交办公室联系定点饭店，确定标准，安排就餐。

自中央“八项”规定和党的群众路线活动开展以来，按照上述管理办法，严格控制公务接待费用支出。XXXX年公务接待费为XXXX万元，XXXX年公务接待费为XXXX万元，比上年同期下降了XXXX%，XXXX年XXXX月至XXXX月公务接待费为XXXX万元。

XXXX将公务接待费纳入预算管理，经自查不存在违规购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。

（四）会议费

在会议费管理上，XXXX严格执行“财政单列、部门申请、审核支付”的管理办法，严格会议费管理规定。XXXX年XXXX月至XXXX月，XXXX没有会议费用支出，不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。

二、财经纪律、财经秩序自查情况

(一)加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置

XXXX严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作，配备财务人员，财会

人员具有一定的业务工作能力，工作中真正做到报表的及时性，数据的真实性，资料的完整性，财务的规范性，从而进一步提高工作质量。

（二）完善财务管理制度，规范财务管理行为

XXXX以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序，从而进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为。

（三）夯实会计基础工作，理顺业务流程

对XXXX发生的各项经费都严格取得或填制合法的原始凭证，并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与规范，使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时，未发现白条入账的情况。

XXXX严格按照相关规定管理会计档案，落实专人保管，会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害现象。

在现金管理方面，一直采取由XXXX垫支，再填单报账的方式，保障日常的运行，经自查，未发现超范围使用现金和坐支现金等违规现象。

严格执行“收支两条线”的规定，对收取的诉讼费、罚没收入等及时上缴财政专户，未发生隐瞒、截留、坐支的情况。

在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制

度，按照《会计法》和会计制度规定设置会计账簿、会计科目。现金和银行存款日记帐做到日清月结，并根据各项资金的性质，严格做到专款专用，账目清楚，手续齐全。XXXX年XXXX已经实现会计电算化工作。

三、资产管理自查情况

加强对国有资产的管理，要求单位财务人员及时登记资产账务，建立资产明细卡片，注明购入时间，使用时间和价值等，并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管理，对于报废资产，首先进行登记，并报财政局进行审核，根据批复进行账务核销，同时由财务人员每年对使用的资产进行核对。

经查，XXXX所有临街铺面出租收入均按规定上缴财政。

四、存在的问题及整改措施

（一）XXXX财务人员为兼职人员，并未经系统专业的财务培训，不具备会计从业资格。下一步将加强对财务人员的培训和管理。做到定期进行培训，特别是对专项资金的使用以及账务处理进行统一培训，并积极鼓舞、大力支持财务人员参加从业资格、业务职称考试。

（二）进一步加强公务接待费管理，研究制定《公务接待管理制度》，严格控制公务接待标准，审判报账程序。

（三）进一步加强执法执勤用车管理，研究制定《执法执勤用车管理办法》，执法执勤用车定点维修、定点加油，严格记录，规范派车管理程序，加强对驾驶人员的管理。

2014财务主管述职报告
预算单位财务管理自评报告 第三篇

第1篇：财务主管述职报告

20xx年是公司发展的关键之年，也是我到公司这个新环境工作的第一年，在股东和董事会的正确决策部署下，紧紧围绕年度主要经营目标，带领财务部全体人员认真领会工作会议精神，逐项分解部门目标责任，周密谋划20xx年的财务工作任务，创新“六个一”服务理念，加强学习，提升服务，规范管理，做实做

细各项基础工作，较好地完成了全年的各项工作任务，突出表现在财务人员在学习、工作、作风建设方面全面提升，财务服务有了新转变，财务工作有了新变化，财务管理初见成效，公司经营稳步推进。按照集团公司干部考核要求，将本人一年来的职责履行及党风廉政建设情况报告如下，请大家评议。

一、坚持政治理论学习不松懈，深化思想转变，尽职尽责搞好服务。

1、政治理论学习方面

20xx年围绕集团公司开展依法治企年活动，主要学习了党员辅导系列材料，重温党章，认真开展党员民主评议，积极参加组织生活，聆听了集团公司组织的党员廉洁从政学习报告会，对照党员标准查找不足，严格要求自己，做到待人诚恳，做事认真，工作负责，立场坚定，始终保持良好的工作状态，无愧于组织交给自己的一份重担，无愧于员工的期望。

2、业务学习方面

自己作为公司一名新兵，刚刚迈入生物制药行业，以会计专业技术职称考试为契机，加强财会人员的业务学习和岗位培训，带着问题先后学习了《增值税条例》、《企业所得税法实施细则》、《高新技术企业认定指南》、《会计准则》、《单采血浆站质量管理规范》等内容，不断提高公司财会人员的业务素质，提高工作效率。

二、本人工作岗位职责履行情况

1、修订完善财务管理内控制度，理顺管理流程，规范财务业务处理程序。

以省电力公司开展“依法治企年”活动为契机，强化依法治企，规范工作流程，加强基础管理工作，梳理完善内控财务制度15项，做到财务工作凡事有依据有规则，财务人员人人职责清晰任务落实，为确保公司更好更快地实现跨越式发展提供财务支持。

2、筹集资金，按期归还中行到期贷款。

在公司一季度销售回款非常紧张的情况下，合理调配资金，并做好资金周转中断的多种预案，顺利完成了银行贷款还旧贷新工作。在保证公司正常资金流转的前提下，最大限度地节约贷款利息费用，确保资金流转合理高效。

3、强化服务，履行监督，严格执行预算管理办法。

借助省公司财务集约化管理平台，加强年度财务预算的调控监督管理，实施资金月度资金平衡计划管理模式，做好对三个浆站的全方位服务工作，在服务过程中适时履行监督监管职责，确保预算可控在控。

4、加强成本核算，及时报送各类月度信息报表，确保信息沟通顺畅。

在配合董事会深入泰邦、黔峰两个生物制品公司调研学习浆站及财务管理的基础上，进一步完善成本核算管理体系，细化成本管理，核算每批半成品及制品的成本，将反映产成品和半成品成本消耗情况的统计报表、资金月报、会计报表月报按时上报董事会。加强成本分析，确保全年主营成本消耗率小于70%。

5、稳步推进省公司财务管控上线核算工作，保质保量地完成20xx年会计核算及报表编制工作。

按照省电力公司统一部署，公司作为省公司首批远程上线的八家施工综合单位之一，先后派多人参加集中培训，集中补录会计凭证，核对数据，一步一个脚印扎实做好财务管控上线工作。

6、配合高新区一二期改造办，积极完成搬迁资产评估工作。

实施整体搬迁，将对的长远发展迎来良好地机遇，3月份董事会与管委会签署框架性协议，管委会先后委派土地、房产、设备三家评估公司到公司实际查验评估，财务部作为主要配合部门，全力以赴，专人接待，联合生产保障部按照评估要求，提供图纸、结算资料、订货合同、固定资产台帐等资料，尽最大努力希望尽快有一个理想的评估补偿。

7、合理调配财务人员，实施岗位轮动，做到一人多岗，一岗多人，为财务人员的职业发展多提供一个平台，一次机会，全面提升财务部的服务能力和管理水平。

8、核实往来账务管理，梳理三年以上坏帐，实施报批手续。

十多年的发展历史，由于股东、人员的变化更替，遗留了基建期的一部分预付工程款、材料款坏账，按照工作规则已报请董事会批准予以核销，并建立应收账款预警通知制度，确保全年应收账款率小于5%。

三、党风廉政建设职责履行情况

对照集团公司《领导干部履行“一岗双责”五项基本要求》，现对本人20xx年履行党风廉政建设责任制“一岗双责”情况报告如下：

（一）、本人参加反腐倡廉学习教育情况

本人作为一名年轻的领导干部，曾经也是一名纪检监察工作者，长期从事财务工作，更是党风廉政建设的高风险领域，深知廉政建设的意义和风险，自觉将《国有企业领导人廉洁从业若干规定》作为廉洁自律的准绳，加强政治理论学习，高度关注腐败案件及腐败分子的沉痛教训，及时上网阅读思考“每月送廉文”内容，在思想上进一步提高了对反腐倡廉工作重要性、长期性、艰巨性的认识，还增强了我严于律己的自觉性和同腐败作斗争的主动性，坚持用正确的世界观、人生观、价值观引领自己堂堂正正做人，踏踏实实做事。

1、10月27日至29日参加了集团公司组织的第四期党员培训班，学习期间聆听了张

书记的重要讲话，进一步学习了《党章》、《党史》、《社会主义核心价值观体系》等内容，观看了翟鸿燊老师的《孝道片》、《激荡三十年》、《大三峡》专题片，受益匪浅，感受颇多，这是我自加入中国共产党以来，首次参加的党员集中学习班，重温入党誓词，仿佛又回到了当年，更加激起了入党时期的自豪与激情；再次系统学习党的政策理论体系，再次以党员的标准回顾自己走过的路，检验自己的一言一行；观看中国社会主义建设的三十年变化，我感到欣慰和自豪，中国三十年的变化充满了艰辛、曲折，甚至苦涩，毕竟我们是在困难中摸爬滚打出来的，今天的平安与幸福来之不易，我们要倍加珍惜，更要努力工作，继承和发展这个来之不易的小康社会。

2、积极参加省电力公司组织的廉洁从业网上答题活动，边学边答，加深记忆和理解，取得了100分的好成绩。

3、认真参加公司专题民主生活会，学习《批评和自我批评》、《反对自由主义》两篇文章，认识到批评与自我批评是保证党的机体健康的锐利武器，是维护党的团结统一的法宝，是党制定正确路线和纠正失误的保证，是党密切联系群众的纽带。要发扬“理论和实际相结合的作风、和人民群众密切联系在一起的作风、自我批评的作风”党的三大作风，不怕批评，正确认识批评和自我批评，如同人生病了就要吃药打针一样良药苦口利于病，起到预防治疗作用；如同老师批评学生一样纯洁无私；如父母教育孩子一样恳切坦诚，欢迎批评，诚心接受批评，主动接受监督和提醒教育。敢于开展批评，勇于开展自我批评。

4、认真组织开展“小金库”专项治理工作，确保上级精神传达到位，广泛宣传教育落实到位，承诺书签订到位，自查自纠到位，举报奖励到位，风险防范措施落实到位，长效机制建立职责到位，更加注重过程控制和有效监督，逐步形成良性长效机制，营造依法经营，规矩做事，规范管理的良好氛围。

（二）、履行“一岗双责”，组织研究和开展分管责任区内的党风廉政建设工作情况

本人认真履行党风廉政建设“一岗双责”职责，领导和组织财务部全体人员爱岗敬业，钻研业务，无私奉献，不断提升个人综合素质。以省电力公司开展“依法治企年”活动为契机，强化依法治企，规范工作流程，加强基础管理工作，梳理完善内控财务制度15项，做到财务工作凡事有依据有规则，财务人员人人职责清晰任务落实，为确保公司更好更快地实现跨越式发展提供财务支持。

（三）、个人廉洁自律情况

本人能够自觉遵守领导干部廉洁自律各项规定情况，扎实工作，求真务实，严格要求自己和分管范围内的财务人员，做到廉洁自律意识常抓不懈，警示教育警钟长鸣，仔细算好人生几笔账，稳健走好人生每一步路。今年除按规定购买停车位外无其他需要报告的重大事项，

（四）、存在不足和改进措施

通过对一年来在党风廉政建设方面的总结回顾，自己认为虽然在廉洁自律和日常工作中做了一点有益的工作，取得了一些成效，但对照中央“八个坚持、八个反对”的要求以及组织期望还有距离，还存在着一些不足之处，主要表现在：认为自己在政治理论学习的系统性上还不够，在面对复杂环境和处理错综矛盾的经验不足，在对基层浆站和生产部门的调查研究还不够深入，在今后工作中继续以“三个代表”重要思想为指导，树立良好的思想作风、学风、领导作风和干部生活作风，做到以下几点：

1、加强政治理论的系统学习，注重学习的及时性、系统性，坚持理论联系实际，超前思考，超前行动，掌握工作的主动性。

2、加快自己的领导艺术和沟通协调工作能力进一步提高，进一步加强领导高干部素质和能力的学习，特别是多向老领导谦虚学习，不断提高领导水平，提高明辨是非的能力，提高政治敏锐性和政治鉴别力，透过现象看本质，站在全局的角度，从整体利益看待问题。

3、深入各部门各单位开展调查研究，了解干部员工和下属浆站对财务工作的需求和意见，帮助大家解决实际问题，尽全力为各部门各浆站做好财务服务工作。

四、当前公司财务工作面临的主要困难

1、公司对三个浆站的管理力度直接影响着财务监管的工作力度。

2、省电力公司实施财务管控上线核算，对我们财务工作的规范化、标准化、集约化、科学化管理提出更高的要求，我们面临很大的压力和困难。

3、年是实施停产改造和gmp换证的关键时期，资金压力巨大，需要我们精打细算，科学组织，严格管理，力争工期和投资均控制在可控范围之内。

五、明年主要工作的思路及努力方向

1、加强财务系列管理制度的宣贯，着重提高制度的执行力，使之发挥应有的管理效能。

今年以来财务部按照董事会的要求修订制定了15项财务管理制度，明年要进一步完善财务制度，加大在全公司范围内对管理制度的宣贯和执行，以此不断规范我们的财务工作流程，提高办事效率，减少推诿和扯皮。

2、缜密安排资金计划，确保改造和换证工作的顺利推进，力争早日恢复生产。

年车间改造换证是公司发展的关键所在，也是明年工作的重中之重，要加强组织领导，细化管理措施，确保改造和换证工作的正点推进，在确保改造质量和工期的前期下严格控制投资支出，力争节约改造成本。

3、进一步加强对三个采浆站的财务监管，适时开展专项检查。

浆站的管理是公司血源管理工作的核心，由于采浆行业的特点及历史形成的投资不到位等因素给今天的浆站管理带来很大的困难，浆站管理模式的改革或创新也在考量着我们这届班子的智慧和能力，着眼未来，结合实际，适时开展浆站财务专项检查或审计，有利于发现管理缺陷，以便进一步采取有针对性的财务监管措施，为将站的健康发展提供财务服务和资金支持。

4、加强业务学习，提升素质，提高财务部的综合管理协调能力。

年以学习《企业内部控制规范》为指引，结合财务制度的宣贯执行，对照检查内控业务流程漏洞风险分析，逐步健全完善内部控制制度体系。

5、以党员的标准严格要求自己，落实党风廉政建设职责，警示钟声长鸣，引导和教育分管范围内的员工廉洁从业，干净干事。

以上述职述廉报告不妥之处，请大家批评指正。

谢谢大家！

第2篇：财务主管述职报告

过去的一年，对我而言，是非常特殊而又有意义的一年，在这一年我迈进人生一个新的里程碑，在这一年我率领计财部的各位同仁，在行领导的关心、爱护、支持下，以高度的责任感，恪守职责，务实开拓，将支行的发展推上了一个新的台阶。以下是我在20**年个人工作总结报告：

一、 从基础入手，着力于人员素质培养，保障支行的稳健经营。

1. 建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。今年我根据业务发展变化和管理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度,对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。特别是针对七、八月差错率高居不下，及时组织、制订、出台了“”，有效地遏制了风险的蔓延。

2. 加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

3. 以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化管理。年内主要做了以下七点工作：1.主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识；2.坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将遇到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径；3.坚持考核与经济效益指标挂钩。

4.成立了以骨干为主的结算小组；

5.积极地组织柜员上岗考试。

6.培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯。

7.开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。

二、 做好财务工作计划，强化成本意识，规范财务管理，努力提高经济效益。

1.更好的完成年度财务工作，我严格按照财务制度和《》等规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行详细地财务分析；在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。

2.费用支出实行了专户、专项管理，在临时存款科目中设 置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得最大利润。2002年开支费用总额为万元，较上年增加了万元，增幅为%；实现收入万元，较上年增加万元，增幅为%。从以上的数据可知，收入的增长速度是费用增长速度的2倍。在费用的管理上，根据下发的《》等文件精神，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导掌握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准，支行实际费用率为%，节约费用5个百分点，费用总额没有突破下达的年度费用控制指标。

三、 恪尽职守，切实加强自身建设。 我在抓好管理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对腐败消极现象，在实际工作中,积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。三是加强团结合作，不搞个 人主义。

四、 明年的工作构想及要点：

1.挖掘人力资源，调动一切积极因素。立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训。

2.降低成本费用，促进效益的稳步增长。一是加强成本管理，减少成本性资金流失。二是加强结算管理，最大限度地增加可用资金。三是合理调配资金，提高资金利用率；认真匡算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益最大化。四是降低费用开支，增强盈利水平。五是准确做好各项财务测算，为行领导的决策提供依据。

3.充分发挥职能部门的“职能”，加强管理，加快工作的效率，并向财务总监汇报工作。

回顾一年的工作，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，虽然我的工作取得了一定的成绩，但仍有许多不足，仍需在今后的工作中不断地加以完善，面对日益变幻的金融经济形势，金融工作任重而道远，成绩永远属于过去，在今后的工作中，我将不断完善提高工作水平，在新的一年迈上一个新的台阶，做好年个人工作计划，争取将各项工作开展得更好。

第3篇：财务主管述职报告

公司财务主管述职报告我协助何总经理分管财务和内控工作，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表审议。

第一部分的主要工作在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。

一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。

在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项；二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项；三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料；四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。

二、财务信息化建设取得新突破。

在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。

三、资金、资产管理能力稳步提升。

在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止底实现上门收款的加油站座数达到1241座，同比增加147座，上门收款率达到87%，同比提高2个百分点，比提高73个百分点；pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍；清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。

在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。

四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。

一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内；二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。

五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。

通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。一是通过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税800余万元；二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税200余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权；三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破；四是组织了一次财税大检查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。

六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。

一是进一步充实各级管理机构财务力量。对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升；二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备；三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点、难点问题，举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。

七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。

公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。

一是发布版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。

三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。先后组织3次自我测试，覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。

在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了总书记同志在中纪委会议上和党的十七大会议上的讲话，学习了温家宝十七大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。

第二部分一年来几点感想和认识回顾一年来的财务工作，我对自身能力、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。

一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。

一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够，对有些基层反映的问题解决不够迅速，抓工作没有一抓到底，布置工作多，监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质，不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。

二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。

一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将成本费用控制列入的重点工作，我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前情况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态；二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏数额较大；三是人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比；四是非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。

二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化非常大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。

三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质，另一方面必须紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。

第三部分工作安排是公司发展的关键一年，也是财务工作适应新形势、促进新发展的关键一年，我们根据集团公司、股份公司和板块的整体部署，结合公司的发展战略，提出了工作思路，即：“以集团公司、股份公司财务工作部署为导向，紧紧围绕公司发展战略，切实履行各级财务机构和财务队伍的职责，狠抓财务现场管理和信息化建设，确保财务安全，进一步提高核算质量，努力建设高素质财务队伍，促进财务工作的和谐、健康发展，追求卓越业绩，为实现公司效益最大化努力奋斗。”概括起来讲为“六抓”、“两创”。

一是抓财务现场安全：大力加强资金资产的现场管理力度，运用稽查、清算、预案和考核等多种手段，逐步实现数据安全到现场安全再到本质安全的转变，同时通过进一步加大内控执行力度，实现人、财、物和管理的安全。

抓信息：重点要抓好网上报销系统、定额管理系统、资金管理系统、财务7.0系统和财务人员信息系统的推广和使用,以信息系统为纽带,实现信息资源的共享,实现综合流程的优化,进一步提高劳动效率。

抓核算：要依托财务7.0系统上线的契机，继续修订和完善费用核算手册等各项规章制度，进一步规范会计核算、明确统一非油业务、融资租赁等特殊事项处理的方式方法，加强稽核力度，严肃执行新会计准则，严肃财经纪律，规避会计风险。

抓队伍：重点要加强库、站两个层面财务队伍的培养，运用技能培训、职业规划、晋级制度、职业道德教育机制和帮扶共建等多种手段，不断提高基层队伍的凝聚力和执行力。同时要加强总会计师工作能力和职业操守的培养，促进总会计师综合素质的提高。

抓发展：未来两至三年，财务工作要全面实现责权明晰、管理统一、运行高效、执行有序和环境和谐的目标，要求我们从现在起必须做好规划，为未来财务工作的和谐、健康发展奠定基础。首先，要积极推进财务“三统一”建设，实现组织、制度和流程的统一；其次，要优化财务环境，对上要与集团公司、股份公司和板块建立良好的沟通机制，对内要全力以赴为相关部门提供优质的服务，对下要确保受控运行、令行禁止，对外要与银行、税务和财政等职能部门建立长期稳定、和谐的工作关系；另外要根据公司整体战略的变化适时调整发展思路，实现与公司整体战略目标的协调统一。

抓责任：要充分履行财务工作“监督、反映、服务”三种职能，明确各级财务机构维护资金安全、确保本级机构平稳运行的职责，引导财务人员树立大局意识、发扬优良传统、提高执行力，切实肩负起应尽的义务，承担相应的责任。

创效益：首先要从直接效益出发，做好资金的运行管理和成本费用的监控，着力于降低财务费用等各项可控费用；其次，要从确保预算的受控运行入手，加强分析和监控，做好量、本、利的测算，为相关部门的决策提供支持，创造间接的管理效益。

创业绩：公司财务工作、财务组织和财务人员要在集团、股份和板块继续保持先进水平，要加强对前沿理论的研究，并将成果及时转化为实践，力争在定额和资金管理等前沿领域为销售系统做出突出贡献，使公司财务管理水平同比能有大的进步。

我将根据公司整体战略部署，带领全体财务人员，继续发扬成绩，开拓进取，以严谨务实的工作作风，高标准、高质量的工作要求，扎扎实实做好各项工作，为公司的发展作出新贡献。

述职完毕，谢谢大家！

第4篇：公司财务总监述职报告

各位领导，各位来宾，大家下午好！现将本人多年来的基本情况、主要工作成绩和体会汇报如下。

第一部分：个人基本情况

我叫××，××人，××文化，会计师。××年××月从××市××（集团）股份有限公司财务处调入××（集团）公司财务部工作，从××年元月份起，先后担任××××大厦实业有限公司财务部副经理、经理，××公司财务部经理。××年元月至今担任××有限公司财务总监。从事财会工作近28年。我本人在领导班子里边是一个参谋和助手的角色，在工作作风方面，为人正派，工作扎实，真抓实干，以身作则，顾全大局，团结同志述职报告，好学上进述职报告，多年来较好地完成了公司各项财会工作任务。

1、具有会计专业双学历

粉碎“四人帮”后，1977年全国高等院校（中专）恢复了考试招生制度，我荣幸的考入××市××学校（当时录取率仅2）。1978年至1979年底在××市财贸学校会计专业学习。1980年元月从市财校毕业分配到××市××公司财务部工作。为了进一步提高自己的会计专业理论水平，××年*月至××年*月坚持参加了××××大学业余班（不脱产）商会专业的学习，取得了××××大学商会专业毕业证书。通过先后5年会计专业理论知识的学习，为自己以后从事企业财务管理领导工作打下了良好的专业理论基础。

2、具有较为丰富的财会领导工作经历

多年来一直从事财务管理领导工作，熟悉商业批发零售、贸易及旅游企业全套会计核算，了解20多年来××市税务管理部门关于企业方面的各项法规和政策。担任××实业有限公司、××有限公司财务部副经理、经理、财务总监多年，领导××公司所有财会人员，较好地完成了多年来会计核算、财务管理、财务审计及税务检查等多项工作任务，是××公司财会部门建设的主要组织人和领导人。在提高公司财会工作质量，带好公司会计队伍，加强会计基础建设等方面做了大量的工作。为公司起草了多项有关财务管理方面的制度和文件，例如：多年来的《财务分析》、《××有限公司财务（会计）管理办法》、《××公司餐饮部财务管理暂行规定》、《××有限公司有关财务管理若干规定》、《会计人员岗位责任制》《销售计划超额提成奖罚办法》等。这些都是自己多年来业务能力的一个综合反映。目前，自己是公司财会部 门的会计活档案和资历最长的负责人。

第二部分：工作取得的一点主要成绩

1、减免税收

注意搞好与××税务部门的业务关系，争取××税务部门对企业的理解和支持，千方百计为企业合理减免有关税费。多年来，在公司领导××总的大力协调、支持和财务部有关人员的共同努力下，为企业减免营业税、房产税及能源建设资金、土地使用费合计××多万元.

2、合理避税

会计工作是一门业务技术工作，会计帐务的处理，存在着一定的技巧和学问述职报告，大有文章可做。税务法规政策具体到每个税务检查人员，由于工作责任心不同，业务技术水平不同，与企业的人际关系不同，对国家税法政策的理解和执行力度也不尽相同。因此，财务总监在组织企业会计核算时，应从企业利益考虑，灵活巧妙的处理有关会计核算帐务，打好会计处理和税务法规政策的擦边球。多年来，自己在为企业合理避税方面了做了大量的工作：

①××职工住宅的避税问题

××年××向××××有限公司购买××小区商品住宅××平方米，××年房产过户到个人名下××套，价值××万元，这部分房产始终未转入固定资产，而是暂挂“预付账款”往来会计科目，为企业减少营业税、房产税支出××万元。

②预提基建借款利息的问题

××至××年期间，××利用与××省资金局签订的一份从未执行的借款合同，先后提取省××厅借款利息××万元，这部分预提借款利息已上缴××公司，为企业减少了不少的税金支出。

③列支大厦为“××公司”借款担保坏账损失的问题

××开业第一届领导班子（××年××总前届领导）为×ד××公司”××币借款担保××万元，由于“××公司”破产导致××承担起连带经济责任，法院判决由××支付银行××币借款××万元，诉讼费人民币××万元，折合人民币合计××万元。从企业利益考虑，××年我将这笔损失一次性列入××费用，形成××年××当年亏损××万元。并且，想方设法通过多方努力述职报告，在税务检查时确认了这笔损失，为××争取到了××年利润弥补亏损的大好时光，为企业减少所得税支出××多万元。

④整理落实了×ד××中心”贸易帐务

长安大厦开业初期，经贸中心帐务混乱，存在着虚构利润等问题。受××总指派，从*年*月份起，由我对×ד××中心”帐务进行了重新整理，将该公司原账面利润××万元经过规范帐务整理后，确认为账面亏损××万元，形成当年××利润抵扣“经贸中心”亏损，为企业减少了不少的税收支出。

⑤关于对×ד债务生组”业务的会计处理问题

最近，我对×ד××会计事务所”的审计报告提出意见述职报告，关于我公司与×ד债务重组”业务提出了自己不同的会计处理办法，照此运作，可为公司节约税金近××万元。

3、及时调汇归还*币借款，化解汇率变动造成的资金损失

××年我调入××财务部后，当时××账面*币借款××万元，国家*币兑换*币汇率为*:*元，并且规定*币与*币不能自由兑换。同时述职报告，黑市市场*币兑换*币价格月月看涨，针对这种情况，通过对当时国家政策和市场的长远分析，我及时的向公司领导建议通过省外贸渠道，申请购买*额度，调挤外汇迅速归还*币借款，这项建议被*总采纳，通过公司领导的努力，××公司从省××厅申请到××万*元的额度述职报告，公司果断调汇归还××*币借款*万元。一个月后，国家上调*币兑换*汇率为*：*元，由于××调汇归还*币借款及时，避免了由于国家汇率变动而给企业造成的经济损失，为××节约资金××多万元，受到了公司领导的大会表扬。

总之，多年来财务部关于为公司化解财务风险、合理避税的例子还有很多，这里就不在一一列举。我作为公司主要财务负责人，在组织企业会计核算中，在处理一系列税务关系中，采取灵活机动的战略战术，避重就轻，随机应变，充分发挥和运用会计知识的专业技巧，努力把帐做巧做活，尽力让税务检查时顺利通过。凡是存在的都是合理的，凡是合理的都是存在的。以上的税务问题都通过了税务检查，他将永远写在了××公司财务工作的历史上。同时，在这方面我从来未向公司领导伸手要过奖励。敢于承担责任，不计个人得失。我自己心里经常这样想：干的是××的活，操的是××的心，吃的是××的饭，应该为××多出力述职报告，把××的事当作自己的事来干。

第三部分：多年来的一点工作想法、做法及体会

1、财务管家，地位重要。企业管理从通俗上讲，就是协调人、财、物的关系。财会部门就是企业资金财力的管理部门，相当于工厂的总装车间。财务信息，是企业经济信息的综合反映，企业越发展，理财越重要。所以，如何保证企业资金周转正常，运营高效、运转安全和依法办事，企业财务负责人显得十分重要，在企业领导班子中就是具体的资金运作人和理财人。对下要组织好会计核算，对上要当好领导的助手和参谋，在企业管理中处于十分重要的地位。

2、摆正关系，当好参谋。在企业领导班子中，董事长总经理是当家人、决策人、核心人。财务总监是理财人、策划人、参谋人。这个基本关系财务总监一定要摆正。在这方面，我一直注意当好领导的助手和参谋，对于董事长和总经理的经营决策，我坚持要从财务角度服从命令，听从指挥，同心同德，周密筹划，尽力完成。

3、不说大话，求真务实。财会工作整天跟数字打交道，通过数字来说话。数字工作，讲究真实准确，有凭有据，有条有理。因此，我担任财务负责人多年来，始终坚持实事求是的基本原则，扎扎实实工作，认认真真理财。用事实说话述职报告，通过会计帐务、会计报表和财务分析等，利用企业财会经济杠杆，向公司领导提供真实可靠的财务信息，反映公司财务状况和经营成果。提供的每一份财务数据，都能经得起财务审计和税务检查的考验。对此，多年来七八次的财务审计和十几次的税务检查的顺利通过都充分的证实了这一点。

4、工作具体，容易惹人。财会工作，算帐报账，资金划拨，计划预测，检查分析，既具体又繁琐。要求规范准确，照章办事，在这方面，我深有体会，例如在日常财务监督费用报销方面，资金收付方面，公司整体任务及各个部门任务分配下达方面，上涉及公司领导及部门经理，下牵扯到普通员工。会计规章制度又受国家法规的制约，部门之间的摩擦在所难免，计划任务完不成经济效益下滑公司领导不满意，费用报销严了惹人，宽了违规，资金短缺，给谁付钱慢了谁有意见。总而言之，财务负责人很难做到领导满意，经理高兴，自己舒心。但是，财务总监干的就是财务监督检查工作，得罪人的工作，只能是与人为善，理解万岁，有气自己消，有泪肚里流，再苦再累工作一点也不能含糊。

5、灵活机动，理财策略。在社会主义市场经济条件下，市场竞争激烈，瞬息万变，错综复杂，多年来，我作为公司理财管家，在资金收付方面，在与国家财政法规冲突不大的范围内，灵活处理各种会计实际问题，在会计核算方面，灵活运用书本理论知识，既要考虑国家税收法规，又要兼顾企业经济利益。统筹兼顾，全盘谋划，巧妙周旋。特别注意灵活机动，把钱管好，把工作搞活，人尽其才，才尽其用。尽量多做些有利于公司和员工利益的事。例如：为偿还“××”债务，让员工集资的的建议，被公司领导采纳，并受到了广大员工积极的响应和大力支持。

6、勤奋好学，争当排头。社会在发展，时代在挑战，知识在更新，要当好财务总监，就要随时注意运用当前社会与工作有关的新知识来武装自己的头脑，特别是要注意学习和掌握财务会计税收新知识，跟上社会经济发展的步伐，站在行业队伍的前列，这样才能扬长避短，指挥得当，搞好企业财务管理工作。

7、心态平衡，廉政自律。干着理财事，保持平常心，君子爱财，取之有道，这是我时刻铭记在心的行为准则。财务总监虽然权力有限，但仍然要警钟长鸣，时刻提醒自己，防止权力滥用，抵制金钱诱惑，杜绝腐败行为。平心而论，在这方面对自己要求还是比较严格的，平时注意不公车私用，大手大脚，铺张浪费，滥用公款。注意不给领导出瞎点子，一直坚持没有设立“帐外帐”，关于这一点，在以后的公司帐务审计中可以清楚的看到。

以上就是本人多年来我所获得的一点成绩和经验，是自己主观努力的结果，也是和与我一起工作的同志们共同配合支持的结果，特别是和历届公司领导对我工作的信任、重用和栽培是分不开的。在这里我对多年来一直重用和支持我工作的公司领导和职工表示衷心的感谢，感谢公司领导对我工作的高度信任，才让我有了施展才华的工作平台，使我能为××公司的发展和繁荣做出一点贡献。

2016核算中心主任述职报告
预算单位财务管理自评报告 第四篇

核算中心主任述职报告

一年来，在局党组的正确领导下，在中心主任精心指导下，在同志们配合支持下，本人按照市局确定的年度任务目标和中心工作重点，认真履行会计核算和会计监督职能，圆满完成各项工作任务。现简要总结如下：

一、认真学习，不断增强廉洁自律的自觉性和坚定性。

2016年按照局党组要求和部署，结合福彩中心支部组织学习活动，本人深入学习关于党风廉洁建设责任制的规定和中共党员廉洁从政若干准则等廉政规定，为廉洁自律奠定坚实理论基础，筑牢反腐巨变的防线，不断强化自律意识，规范个人行为。

二、严格执行国家财政纪律和各项规章制度，认真履行会计核算和会计监督职能，加强了财务基础工作，进一步健全和完善了财务管理制度。针对工作实际重新修订和完善了《市福利彩票销售管理中心财务管理规定》和财务部工作职责与流程等一系列规章制度，进一步规范了资金管理，健全完善了财务制度。同时修订了《电脑票管理员考核奖惩暂行办法》和《中福在线大厅管理员考核奖惩暂行办法》，有力地调动了工作人员的积极性。 三、在发行经费的管理上，认真编制和严格执行了财务收支预算和决算制度，想方设法，积极协调，努力争取财政部门的支持，及时回拨发行经费，保证了市福彩中心办公和各项工作的需要。年底又配合领导积极协调财政部门追加预算。 四、配合和协调市财政局、审计局做好审计检查工作。

福彩事业的蓬勃发展，福利彩票资金的安全有效合理使用受到社会各界的关注，年初市财政局、审计局都对福利彩票资金的销售、管理、分配、使用和结余情况，发行费用的提取、结算、使用情况进行了审计、监督、检查。通过审计检查，对我市的财务管理工作给予了高度评价。

五、密切关注市场动态和政策动向，针对刮刮乐即开票、中福在线大厅和电脑彩票投注站运行中出现的新情况和新问题，及时给予管理和指导。除做好日常财务管理和核算外，我和财务部的同志们密切关注站点动向，定期和不定期的对各管理站、中福在线大厅及各投注站点的资金运行情况和安全管理情况定期、不定期进行检查，发现问题及时做出反应，有针对性地进行管理和指导，提前消除隐患，杜绝资金风险和损失。 六、从严把关，严格控制各项支出。

几年来，财务部严格按照《市福利彩票销售管理中心财务管理规定》，对各项开支最大限度地进行了规范和限定，在设备购置、办公用品采购、宣传策划等方面严格进行成本核算和控制，精打细算，努力降低成本，提高经济效益。对重大经济活动严格执行了市局报批制度，对大项物资采购严格执行了政府统一招标采购制度，实行阳光操作，做到公开透明，自觉接受监督。

七、严格执行日清月结制度，一丝不苟做好账务处理工作。

对中心每一项收入和支出等日常经济活动认真进行核对，并按照日清月结制度的要求做好账务处理工作。确保账账、账物、账实相符，加强了各项资产管理，配合办公室每月对中心现金、银行存款、库存彩票、固定资产等定期进行盘点清查，确保各项财产安全。

八、顺利完成了对财政局、审计局、劳动局、省中心的月度和年度统计报表工作。 九、协调工作。

财务部积极协调市审计局、财政局、联通公司等部门，多次主动向他们联络汇报福彩有关政策和工作情况，想方设法争取他们的理解、配合、支持，努力为福利彩票发行创造良好外部环境。市审计、财政部门、联通公司等部门也给予大力支持，在政策上给予倾斜。

十、耐心细致做好接待工作。

除做好会计核算和会计监督工作外，财务部积极配合领导做好省中心及外市地来客接待工作。财务部配合其他部室先后接待来客20余次，中心领导和同志们都给予高度评价。八月份全省财务会议在我市召开，接待工作受到省中心和各市地好评。

十一、配合中心领导积极争取省中心资金支持，在市局和中心领导的积极协调和努力争取，省中心拨付我市30万元补助。 十二、配合办公室办理了在编人员和聘用人员社会保险年检，重新核定了缴费基数，及时进行社会保险费缴纳和对帐工作，解除了中心和聘用人员的后顾之忧。 十三、配合技术部积极做好设备维护和技术保障工作。

对管理员进行了新设备维修维护培训，定期安排技术部和管理员对中心机房系统设备和全市投注机进行巡检和维护，排除安全隐患和故障，确保安全运行，健康发展。对大厅新游戏顺利进行了下载，设备升级和率先在全省顺利进行了第三代投注机的更换工作。另外还按照省中心要求对全市380多台投注机进行了ADSL线路改造。

十四、顺利完成了对中奖所得税的税务代扣代缴工作。

按照《彩票管理条例》的规定，对全市单注中奖奖金超过1万元的中奖者进行了税务代扣工作，受到税务部门好评。

十五、全面加强了对财务人员的培训和管理工作。

定期不定期的组织对中心财务人员进行培训，进一步强化了财务人员的岗位责任意识、主动服务意识、全面管理意识，增强了财务人员工作的责任感和紧迫感，强化了风险防范意识;同时也提高了财务人员的业务素质和水平。

十六、圆满完成了市局和中心领导交办的其他工作。 今年工作打算：

一、继续加强和完善财务基础工作，规范资金和财务管理，健全和完善各项规章制度，进一步健全内部监督机制。做到制度健全，操作规范，各项工作有章可循，有法可依。

二、强化财务监督职能，严格执行财政纪律和各项经费使用规定，严格执行财务预决算制度。下大力气，节约开支，提高经济效益。

三、强化风险意识和安全意识。多观察，多思考，认真研究和分析工作中出现的新情况新问题，把风险、矛盾和损失消灭在萌芽状态。

四、加强政治学习和业务学习。加强政治学习，努力提高政治素质和道德素养水平。增强责任心、事业心和进取心。增强工作主动性、积极性和计划性，加强业务学习，提高理论政策水平和对政策的运用把握能力，围绕市中心全年工作重点，做到计划在前，行动在前，落实在前，不遗余力地为领导和同志们搞好服务。

核算中心主任述职报告【预算单位财务管理自评报告】

本人一年来在市委、政府的正确领导下，坚持以邓小平理论和江泽民同志提出“三个代表”重要思想和党的十六大为指导，深入贯彻落实地区财政工作会议精神，勤于学习，深刻钻研理论和业务知识。按照市纪委党风廉政责任制的各项要求，注重自身建设，牢固树立科学发展观，坚持依法行政，科学理财，以求真务实的态度，开展各项工作。在学习、工作、生活中能宽以待人、严以律己、严格要求自己，时刻以共产党员的标准要求自己。现将一年来的德、能、勤、绩、廉等方面总结如下：

一、加强学习，筑牢廉洁自律的道德防线。

作为一名领导干部，我始终把加强学习，不断提高自身素质放在首位，始终把加强学习作为廉洁自律的有效途径。能够积极参加局里组织各类学习，按照党支部中心组制定学习计划，通过系统理论学习，不断提高自身的理论水平、政策水平和办事效率，深入学习了党的十六大精神及十六届五中全会精神和科学发展观、《党章》及党内法规，及时领会国家、自治区、市各类重要会议精神，不断适应新形势、新阶段的工作发展新要求。学习财税业务新理论、新知识，不断提高自己的工作能力。

今年9月参加了市委组织部举办的第三期乡科级干部理论研讨班，通过系统的理论学习，进一步提高理论水平和业务素质，增强了实际工作的能力，提高了党性修养，加强了党性锻炼，培训期间积极参加了围绕**市“农业稳市、工业富市、边贸富市、科技兴市、人才强市”经济发展思路，结合工作实际开展了调研活动，并在学习期间获得优秀学员的称号。

近期根据市委组织部安排认真学习了党的十七大精神，深刻理解党的十七大主题，学习了科学发展观的深刻内涵，精神实质、根本要求，全面建设小康社会奋斗目标的新要求等内容。

二、按照市委政府、以及地区财政工作会议精神，年初局里统一的工作部署，较好的完成各项业务工作。

1、全面完成会计集中核算向国库集中支付改革，继续深化国库集中支付工作，规范财政收支行为，提高财政资金使用效益

根据**市政府办《关于**市国库管理制度改革实施方案》(塔政办发%26lt;20xx%26gt;56号)精神,按照总体规划,分步实施的原则,20xx年选择进入核算中心的单位进行了试点,在总结经验,优化和完善方案的基础上,20xx年进一步扩大改革范围,截至到20xx年元月底将核算中心的最后一批单位推出,恢复单位会计主体,实行国库集中支付.实现**市会计核算中心向国库集中支付彻底转轨.并以塔市编(20xx)15号文将会计核算中心更名为**市国库支付中心.

20xx年1-7月进一步扩大集中支付范围,将全市121户行政事业单位都纳入国库集中支付系统。

国库集中支付资金在20xx年试点预算内外公用经费基础上,将资金范围扩大至工资、住房公积金,医疗保险,养老失业金等七类基金。并将国债资金及其他专项资金也纳入了国库集中支付范围。根据改革步骤，从20xx年7月1日正式启动国库集中支付系统网络工程,这项改革使财政资金更为安全便捷运行，从5月对国库集中支付系统网络上线就进行总体规划部署，并着手国库集中支付系统网络前期准备工作，按照国库集中支付管理系统要求，成立了网络系统实施小组，并抽调各科室骨干力量组成业务组，技术组。搜集支付基础数据信息。6月中旬方正集团技术工程师根据**市财政国库管理工作要求，精心设计四套支付流程，标准支付流程，专项资金支付流程，实拨资金支付流程

通过国库集中支付系统把预算单位申请用款到拨付资金的过程完整地反映出来，运用先进的信息网络系统。做到实时支付、当日清算，提高支付效率;把财政规章、制度固化到系统中去，减少人为因素，加强对资金支付过程的监控，增强资金支付的透明度;实现信息共享，通过系统预算单位还可以随时了解本单位资金使用和运行情况;在用款计划管理方面，建立财政部门与预算单位网上拨号联接，实现预算单位编制、报送用款计划以及财政部门调整、审批用款计划，均在网上操作;在资金支付管理方面，实现预算单位网上申请、财政国库支付中心网上审核、代理银行网上支付。

截止11月15日，121单位共申报预算内资金额度11571万元，共支付资金10985万元。国库沉淀资金586万元。申报预算外资金额度为914万元，共支付资金672万元，国库沉淀资金242万元。申报国债及专项资金额度5202万元，支付资金4994万元，国库沉淀资金208万元。其中直接支付4817笔，支付资金14540万元。授权支付1156笔，支付资金911万元。实现了国库资金无在途、无单位沉淀、无中间环节，杜绝了财政资金跑冒滴漏和分散流失。加强了财政资金管理力度，提高资金使用效率，起到了从源头上预防和治理腐败的作用，规范了财政审批制度、强化了对行政权力的制约和监督力度。

2、增收节支是财政工作永恒的主题，结合部门预算工资统发管理工作，严格单位编制、人员管理，健全部门内财务会计核算体系;及时掌握有关政策以及单位人事变动情况，单位预算管理模式变动的情况，进一步扎实部门基础资料，从“支”的源头上把好关，净化支出内容，继续加大了对“人、车、会、话的管理力度，坚决执行《关于进一步规范和完善对内公务接待工作的意见》(塔地党办[20xx]7号文件)，认真审核，从严控制接待费开支会议费管理办法和会议费支出，继续健全和完善对有关大型会议采取财政人员驻会的管理办法。有针对性地加强重点项目支出的管理和监督，对中央政法补助专款、办案补助资金、集中整治经费以及农村“三老”人员生活补贴、教育专项资金“两免一补”、中小学危房改造资金、农村计划生育免费技术服务等专项，按照自治区所制定的财政支出绩效考核办法，加强了专项支出的跟踪问效工作。结合当前支出管理改革形势，密切关注和研究自治区和其他地州市有关行政单位支出管理中好的办法和经验，进一步完善和改进我市财政支出管理办法。认真开展农村义务教育财政保障机制的调研工作，调查全市义务教育基本情况，义务教育阶段实际支出水平，公用生均定额标准、一费制、杂费标准和财政补助、剖析典型学校的公用经费支出项目结构情况，并对农村义务教育成本及落实农村义务教育“以县为主”管理体制方面提出意见和建议。

定期到单位检查实际支出情况，主动掌握相关支付特点和其他情况，保持资金拨付进程与支付需求同步，避免在执行中出现挪用、占用、留用等不良现象，注意对相关定员定额标准科学性进行调研和评价，协助各部门进一步提高对在预算编制科学的基础上，确保预算执行的完整性、严肃性。

3、加强支付中心工作人员素质，提高窗口服务质量,中心是财政部门的窗口单位，窗口服务水平直接体现财政部门形象，按照保持共产党员先进性要求，牢固树立为人民服务思想，提高办事效率，强化服务质量。保持良好的行风、行貌。对国库集中支付系统出现的问题都能作耐心细致的解释工作，使全市各单位能够理解财政改革，更好服务于**市经济建设。

三、按照党风廉政建设的各项要求，勤政廉洁，牢固树立为人民服务思想。

加强预算管理和约束，确保各项支出严格按预算执行，加强日常管理和监督，在资金分配，拨付，银行开户，会计监督等方面，根据自身工作特点，实行重点防治，完善工作制度，管理制度和监督制度，堵塞漏洞，切实加大抵制商业贿赂工作力度。

加强法制和职业道德教育，认真学习《公务员》法，领会八荣八耻深刻内涵，树立正确政绩观，荣辱观，提高抵制商业贿赂的自觉性，作为一名国家公务员牢记手中权利是人民给的，财政部门是管钱的，尤其是当前我市财政十分困难，各方面要求财政支持事情比较多，对我所主管的工作，特别是在涉及资金拨付、分配等问题上提高透明度，各项工作以及文件处理制度化、程序化，杜绝漏洞发生。坚持组织纪律，个人服从组织，下级服从上级，在工作中当个人意见与组织决定有冲突时，服从组织决定并全身心投入到组织决定各项工作中.能认真开展批评和自我批评，搞好民族团结，坚持民族政策。

20xx年，虽然在政治思想、理论修养、业务能力上取得一点进步，但还有许多不足之处，服务意识还有待于进一步增加，廉洁自律方面认识不到位，理论学习深度仍然不够，学习的自觉性不够，特别是理论联系实际还存在一些差距。

在今后的工作中，我更应自觉树立公仆意识，坚持科学理财，依法行政和勤政廉政，努力学习提高个人素质。努力增强学习的自觉性，认真学习党的十七大报告，不断提高自己政治理论水平。加强党性修养锻炼，牢记党的宗旨，时时处处以党员的标准要求自己，以身作则。要进一步加强廉洁自律的修养。将共产党员先进性教育作为一种长效机制坚持不断学习、努力工作、团结全局同志、发扬优点、脚踏实地的工作。

2016政府性基金收支预算管理调研报告
预算单位财务管理自评报告 第五篇

政府性基金收支预算管理调研报告

规范和加强我县政府性基金收支预算管理的几点思考

【摘要】 规范和加强政府性基金预算管理，对于完善政府预算体系，提高财政预算的统一性和完整性，增强财政对各类资金的统筹调配能力和管理监督水平等具有重要意义。本文结合我县实际，提出进一步规范和加强政府性基金预算管理的对策建议。

【关键词】政府性基金； 收支预算； 预算管理

政府性基金是指各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规和中共中央、国务院文件规定，为支持特定公共基础设施建设和公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金，以及参照政府性基金管理或纳入基金预算、具有特定用途的财政资金。规范和加强政府性基金预算管理，对于落实新《预算法》，完善政府预算体系，提高财政预算的统一性和完整性，增强财政对各类资金的统筹调配能力和管理监督水平，推进财政科学化、精细化管理，更好地支持经济社会事业发展等具有重要意义。本文通过调查研究、分析存在问题，并结合我县实际，提出进一步规范和加强政府性基金预算管理的对策建议。

一、我县政府基金管理概况

（一）征收管理

我县目前纳入征收范围、属于地方收入的政府性基金有13项，包括：新型墙体材料专项基金、散装水泥专项资金、育林基金、水利建设基金、城市公用事业附加、文化事业建设费、国有土地使用权出让收入、教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、城市基础设施配套费、国有土地收益基金、农业土地开发资金。 基金征收、使用上实行分类管理：

1.按基金收入来源和使用范围分类。从收入来源来看，政府性基金主要可以分为三类：一是直接向企业或个人征收的基金，如新型墙体材料专项基金、散装水泥专项资金、育林基金、城市基础设施配套费等；二是来源于与土地出让所得有关的基金，如国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金、农业土地开发资金；三是来源于其他收入的基金。从使用范围来看，政府性基金主要可以分为四类：一是用于文化、教育、体育、社会保障等事业发展的基金，如文化事业建设费、教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金；二是用于农田、土地开发建设的基金，如农业土地开发资金、国有土地收益基金；三是用于公路、港口、水利、城市建设的基金，如水利建设基金、城市基础设施配套费、国有土地使用权出让收入等；四是用于其他方面的基金，如城市公用事业附加。

2.按基金的征收和使用部门分类。从征收部门来看，政府性基金主要分为三类：一是由税务部门代征，如文化事业建设费、教育费附加、地方教育附加；二是由相关部门直接征收，如新型墙体材料专项基金、散装水泥专项资金、育林基金、水利建设基金；委托相关机构征收，如城市公用事业附加委托供电、供水部门征收、涉企的残疾人就业保障金委托地税部门征收；三是由财政部门从相关基金中提取，如国有土地收益基金、农业土地开发资金从国有土地出让收入中提取。从使用（分配）部门来看，政府性基金主要分为三种情况：一是由某个部门使用，如地方教育附加由教育部门使用、文化事业建设费由文化部门使用；二是由多个部门负责分配或使用，如国有土地使用权出让收入出让收入就涉及国土、城建、农业、教育、财政等多部门。

（二）预算管理

根据国家、省市对政府基金预算管理的要求，我县从2016年起，开始启动政府基金预算单独编制工作。实行部门上报，与公共预算数字衔接、财政审核下达的程序。编制上尚未使用信息化手断，采取手工编制的方式。

二、政府性基金收支预算的政策要求及我县目前存在的问题

(一)政策要求

修订后的《预算法》第五条规定“预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接”。《政府性基金管理暂行办法》第26条规定“政府性基金预算编制遵循“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则。政府性基金支出根据政府性基金收入情况安排，自求平衡，不编制赤字预算。各项政府性基金按照规定用途安排，不得挪作他用。因此，政府性基金预算作为全口径政府预算体系中的一个独立分支已成法定要求。

（二）我县基金预算管理中存在的问题

近年来我县不断加强政府基金的管理，对收支预算进行规范，但由于体制机制等方面的原因，目前政府性基金预算管理仍不尽科学规范，在实际运行中仍存在不少问题：

1．基金预算编制和审批程序执行不合法。按照规定，政府基金应建立年度收支预决算管理制度。每年第三季度，有关部门按照财政部门规定的专项用途，单独（与部门经费预算分开）编制下一年度政府性基金收支预算，报财政部门审核，并按照规定程序向同级人民政府报告，政府依法向同级人民代表大会报告，审查通过后予以执行，履行“二上二下”的报审程序。而我县目前的做法是，政府性基金收支预算编制尚未独立成体系，而是依附于政府公共财政预算，按公共财政预算中确定的政府性基金预算数，分解到各基金项目，下发相关征缴部门，部门汇总后上报财政职能科室，财政代为编制收支预算，未履行单独由人大审批程序。

2．基金预算编制不够精细。由于我县政府性基金收支预算依附于政府公共财政预算，因而在编制上比较粗放，具体的做法是：首先按照政府总收入预算的盘子，减去税收等收入预算数，倒扎出政府性基金预算数，在具体项目上，采用基数加增长的方式确定收入数，最后的轧差全部放入国有土地使用权出让收入基金中。财政司职预算编制科室按照总预算下达的金额和项目并商相关执收部门再单独编制政府性基金收支预算。收支预算编制没有结合基金实际运行情况和考虑相关影响因素，未对基金收入作出科学、准确的预测。对支出预算未实行项目库管理。

3．基金预算编制范围不够完整。目前体制下我县基金预算编制尚未做到全覆盖，有些基金尚未纳入编制范围，如文化事业费、城市公用事业附加等随税附征的基金。

4．基金预算约束力不强。目前，预算与执行差异较大，特别是一些受市场因素影响大的基金，如土地出让金，其收入的偶然性、不连续性，往往会造成年份间收入的或高或低，无规律性。基数加增长的编制模式，会造成实际收入与预算收入差距很大，产生预算支出当年结余较多和预算执行进度不够均衡等问题，如2016年我县土地出让金收入预算5.07亿元，实际征收16.38亿元。

5．基金预算与公共财政预算之间缺乏协调和衔接。目前公共财政预算与政府性基金预算处于各自为政的状况，公共财政预算中只是很粗放的将政府性基金数字进行罗列，政府基金预算按照公共财政的数字进行编造。

6．预算管理上未能扎口。目前，各项政府基金在财政内部分属不同科室在管理，如残疾人就业保障金在社保科；新型墙体材料专项基金、城市公用事业附加、城市基础设施配套费在经建科；教育费附加、地方教育附加在教科文科；国有土地使用权出让收入在综合科，因此在预算编制的标准、口径、方法不统一，影响预算的准确性和科学性。

三、新形势下规范和加强我县政府性基金收支预算的几点建议

（一）固化预算管理体制机制

1.完善政府性基金管理政策法规。建议结合《预算法》修订，依照已有的政府性基金管理相关制度办法，制定适合本县情况的基金预算管理办法，明确政府性基金预算的编制范围、内容、方法、流程和监督管理等规定，并辅之以配套的实施细则、操作流程，增强政府性基金预算编制与执行的约束力，规范和完善本县政府性基金预算管理。

2.建立基金预算与公共预算的协调机制。按照修订后《预算法》要求，探索推动各类预算之间的相互协调与衔接，研究建立政府性基金预算与公共财政预算之间的资金调剂渠道，比如将一些基金收支结余调入公共财政预算，统筹安排用于保障和改善民生以及加快社会事业发展，加快建立相互协调、有机衔接的政府预算体系。目前，我县已建立国有土地收益金 统筹调入公共财政机制，对商业地块出让收益按一定的比例集中，调入共公财政预算。在此基础上，我们应极积调研，科学分析，进一步扩大可统筹的项目，提高资金的使用效率。

3. 明确政府性基金预算编制的责任。按照政府性基金征收和分配使用的具体情况，进一步明确政府性基金收支预算的编制部门。在此基础上，建议逐步建立政府性基金预算责任制度，规范和明确财政部门、预算主管部门在预算编制、审核和执行等环节的职责分工。 今年9月份财政部机构职能调整到位，为统筹预算管理，财政部将综合司承担的政府性基金预算管理职责划转预算司，在县级财政部门，也应将所征收的政府性基金统一划归到预算管理，以便于统一规范管理职责，切实加大管理力度。

（二）细化基金预算编制

1.规范收入预算编制。收入预算根据本年度征收任务完成情况和下一年度征收任务及征收标准调整变化等情况编制。在收入预算编制过程中，各征收部门应根据当年本部门征收基金的收入情况，在综合考虑宏观经济形势、社会经济发展情况和政策变化情况的基础上，详细分析可能影响基金收入的因素，科学、合理地预测下一年度的基金收入情况，按照积极稳妥、留有余地的原则编制基金收入预算。

2. 细化支出预算编制。一是在按照“以收定支、专款专用”和“收支平衡、结余结转下年安排使用”原则编制基金支出预算的基础上，进一步细化基金预算编制，基金支出预算要细化到具体支出项目。二是参照公共财政预算，研究推动政府性基金预算支出项目库建设，做好预算申报项目的立项、评估、遴选、论证、审核和排序工作，确保基金支出预算编制科学、规范。三是结合公共财政预算支出标准体系建设工作，研究建立基金预算支出标准体系，提高资金使用效率。

（三）刚化基金预算执行

1.完善政府性基金基础资料库。在现有数据的基础上，进一步充实完善基金收支的基础资料库，系统、全面地梳理基金的收入来源、规模、结构、依据、政策变化等信息资料，为今后根据经济形势变化和政策调整情况作出科学、准确的预测奠定基础。

2.严格收支预算执行。一是加强政府性基金收入管理，严格按规定征收政府性基金，确保基金收入及时、足额缴入国库。二是按照人大批准的政府性基金预算和基金收入征收缴库进度，督促基金使用单位强化预算执行，对符合条件的项目及时申报用款计划，抓紧办理拨款手续；对尚未启动的项目，抓紧项目论证、评审、报批等工作，加快项目实施进度；对补助下级的基金支出，尽早提出分配方案；三是对历年结余资金规模比较大的基金项目，财政部门与基金使用单位加强沟通，研究完善基金使用政策，同时结合共公财政预算执行情况，研究统筹使用的具体办法，提高资金使用效益和支出预算执行的均衡性。

（四）精化财政信息化建设

在“金财工程”的总体框架下，按照政府性基金管理要求，确定征收系统功能定位，扩展系统管理范围，通过整合系统资源实现内外信息共享。以此为依托：一是建立健全以非税系统为主的征收平台体系，将政府性基金全部纳入信息化管理，扫除管理盲点，强化薄弱环节。二是实施非税系统与税务征收系统、预算管理系统、财政票据管理系统的全面衔接，实现征收及使用信息共享，完善动态管理。三是优化非税系统相关功能，加强政府性基金收入收缴跟踪、收入统计分析，确保基金收入的应收尽收，同时建立政府性基金电子政策文件库，加强基金源头管理。

（五）强化基金预算监督

1.加强财政监督。根据财政部和本县有关规定，加强政府性基金收支管理的监督检查，监督基金使用单位严格遵守相关财务管理和会计核实制度，按照财政部门批复的政府性基金预算使用基金，确保基金专款专用。对部分社会关注度高、资金量大的政府性基金项目，探索组织社会专业机构力量参与跟踪监督，建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制。

2.实施绩效评价。结合本县财政绩效评价工作的推进，逐步扩大绩效评价的范围，选择部分政府性基金项目，由主管部门和项目单位试点开展自评。在此基础上，不断增加纳入绩效评价的项目数量和资金规模，并逐步开展第三方评价。

3.推进信息公开。在进一步细化报送人大审议的政府性基金预算草案，自觉接受人大监督的基础上，根据国家和本县财政信息公开的有关规定，各级财政部门向社会公开本级政府性基金总预算和总决算情况；按照“谁使用、谁公开”的原则，政府性基金使用部门向社会公开相关政府性基金的使用情况，自觉接受社会监督。

参考文献：

[1] 《中华人民共和国预算法（2016年修正）》

[2] 财政部《政府性基金管理暂行办法》

[3] 《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》

（编辑：圆圆）

2016财政局工作方案集锦3篇
预算单位财务管理自评报告 第六篇

第1篇:法制宣传教育与依法理财工作方案

为深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，根据全省财政工作会和全财政工作会确定的2016年财政工作总体目标和任务要求，2016年财政局法制宣传教育与依法行政依法理财工作的指导思想是：认真落实全面推进依法治国决定精神，紧紧围绕委、市政府工作部署和财政中心工作，以法制宣传教育和服务型行政执法建设为抓手，积极推进依法行政依法理财，不断提高财政部门法治工作整体水平，营造财政改革发展的法治环境。

一、深入贯彻落实十八届三中、四中全会精神，以新预算法为重点，大力开展财经法律法规的宣传教育活动

（一）深入学习宣传党的十八届四中全会精神。大力宣传党的十八届四中全会通过的《关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》和《中共省委关于贯彻党的十八届四中全会精神全面推进依法治省的实施意见》，深刻领会全面推进依法治国的重大意义和科学内涵，贯彻落实习近平总书记关于法治建设的一系列新思想、新观点、新论断、新要求，准确把握新形势下法治宣传教育工作的基本定位、深刻内涵、主要任务和重要措施，进一步增强责任感、使命感，推进法治宣传教育工作取得新成效。

（二）以新预算法为重点，大力开展财经法律法规的宣传教育活动。以新预算法为重点，大力开展新制定、新修订的行政诉讼法、政府采购法、注册会计师法等法律法规的宣传教育活动，通过举办培训班、座谈会、财政讲堂等形式，促进广大财务人员和财政干部全面理解和掌握财经法律知识，提高法律素养，强化法治观念，提升运用法治思维和法治方式推进工作的能力。

二、深化“法律六进”和法治文化阵地建设，突出抓好重点对象的学法用法工作

（一）落实领导干部学法制度。坚持把领导干部带头学法、模范守法作为财政部门树立法治意识的关键，保证中心组理论学习会学法4次以上。完善国家工作人员学法用法制度，坚持完善并严格落实法治培训、学法考试、法律顾问、决策法律咨询等制度，确保学法计划、内容、时间、人员、效果“五落实”。推动各级领导干部自觉尊法学法守法用法、厉行法治，以法治思维和法治方式依法执政、依法行政、依法理财。

（二）深化法治文化阵地建设。持续加强法治文化阵地建设，实现法治宣传教育的广泛覆盖。通过报纸期刊、互联网、手机媒体和文化长廊等形式，加强法律知识宣传，增强法治宣传教育的传播力和影响力；认真组织开展“12·4”国家宪法日暨法治宣传日系列宣传活动，大力宣传新预算法等财经法律法规，提高全社会贯彻落实新预算法和遵守财经法规意识。

三、规范财政行政执法行为，推进服务型行政执法建设

（一）对行政执法依据进行梳理，公布行政许可、行政审批、行政处罚、行政确认、行政强制和行政征收等事项权力清单。做好《财政行政处罚自由裁量权指导标准》实施工作，继续开展依法行政责任目标考核和行政处罚裁量权监督检查，加强财政执法监督。

（二）进一步落实执法责任制。建立完善行政执法程序制度、行政裁量权基准制度、行政执法文书制度等，把执法岗位有效连接，使执法工作有效运转，把执法部门、执法机构、执法岗位的执法责任落到实处；加大对行政复议案件处理后果的责任追究。

四、加强规范性文件和重大决策合法性审核备案工作

（一）完善审核机制。做好规范性文件的意见搜集和调研论证，坚决纠正随意增设行政许可、行政处罚、行政强制、行政收费项目等行为；充分发挥部门职能，及时为重大行政决策提供法制审查意见。

（二）对拟出台的重大行政决策事项，及时做好法律论证工作，依法提出法律意见，认真履行合法性审查职责；及时清理、修改或废止过时的规范性文件。

五、加强行政复议和行政应诉工作，认真做好涉法事务工作

（一）深入研究修改后的行政诉讼法对财政工作产生的影响，依法做好行政复议、行政诉讼和国家赔偿工作，加强沟通协调，提高办案质量，妥善化解行政争议。

（二）做好法律顾问组织、服务、联络等工作，充分发挥法律顾问的积极作用；认真办理领导交办的其他涉法事务，及时提出合法合理性建议。

六、认真总结“六五”普法工作，启动“七五”规划前期准备工作

（一）完成好“六五”普法各项任务，做好“六五”普法总结。按照“六五”普法规划的安排部署，认真对照普法规划的要求，查漏补缺，继续抓好法治宣传教育，全面深化“法律六进”，确保各项任务全面落实。

（二）研究起草好“七五”普法规划。紧紧围绕全面建成小康社会、全面深化改革、全面依法治国、全面从严治党的新要求，在新的起点上以创新的精神起草好“七五”普法规划，为深化财税体制改革和财政事业发展提供坚强的法律保证。

第2篇:财政局企业服务工作方案

一、总体要求

全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神,贯彻落实市委经济工作会议安排部署,主动适应经济发展新常态,充分运用财政政策工具，支持企业改革发展，强化服务企业意识，完善企业服务长效机制，进一步提高财政企业管理工作科学化、精细化水平。

二、重点工作

（一）构建企业服务长效机制，提高服务效能

1.加强政策导向宣传

认真贯彻落实国家、省支持企业发展的各项政策，对于涉及企业的各类国家和我省、市扶持企业发展的财政税收政策，及时通过网络、报刊、电话、发放政策汇编等多种形式主动公开，以便企业及时了解并准确理解、灵活运用政策。

2.认真落实涉企政策

落实国家各类税收优惠政策，发挥税收杠杆作用。严格落实国家促进产业结构优化、推动创新、支持绿色低碳循环发展等各项税收政策。会同有关部门开展高新技术企业、研发费用扣除、动漫企业等税收优惠政策的落实到位，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定；规范收费管理，优化企业运营环境；结合资源、环境等领域税费改革，落实好相关收费工作，配合有关部门开展涉企收费专项检查工作，治理重点领域乱收费问题；充分发挥工业经济发展资金的效用，帮助企业多渠道融资，缓解企业融资难等，进一步优化企业运行环境。

3.积极争取上级资金

落实好省人民政府促进经济平稳健康发展的若干政策措施，积极配合市直部门做好项目申报，尽可能地争取上级财政扶持资金，支持我市企业发展。

4.加大财政支持力度

2016年市财政安排工业经济发展基金1亿元，用于中小企业助保金贷款、中小工业企业应急互助、中小工业企业土地出让周转、两化融合和信息化建设以及其他支持工业发展。

5.大力推动产业结构优化升级

贯彻落实《省人民政府关于印发先进制造业大省建设行动计划的通知》、《省人民政府关于省级财政性涉企资金基金化改革的实施意见》，积极支持产业集聚发展；落实高新技术企业税收优惠政策、落实创新驱动和节能减排政策体系，做好相关工作，推动产业结构优化升级。加大科技投入，支持企业自主创新。落实支持企业创新的税收政策。

6.支持产业集聚发展

认真落实促进产业集聚区持续健康发展的财政扶持政策，加快公共服务平台、科技创新服务平台建设，进一步提高承载和服务能力，积极支持产业集群发展，形成集群效应。

7.积极协调解决企业反映的困难和问题

进一步完善企业问题台账制度，规范工作流程，明确岗位职责，实行首问负责制、限时办结制等，在规定时间内完成市企业服务活动办公室、市稳增长保运行办公室交办的问题，问题办结率达100%。

8.做好其他工作

认真落实国家、省关于扶持苦难企业的各项优惠政策，帮助企业难关、促发展；配合做好小型微型企业发展考核评价工作等。

（二）加强涉企资金管理，提高公共服务水平

1.加强涉企资金绩效和监督管理，提高资金使用效益

完善和落实各项规章制度，规范资金使用，加强跟踪问效，保障各项政策落到实处，做好企业使用财政资金绩效评价工作。

2.推进政府采购改革创新

一是加强电子化政府采购平台建设，二是促进中小微企业发展，继续推进《政府采购促进中小企业发展暂行办法》和《关于政府采购支持小型微型企业的实施意见》相关工作，认真落实优先采购政策，服务和支持中小微企业发展。三是积极推进绿色采购，提高节能环保产品采购比重，推动我市节能环保产业发展。

3.加快推进政府购买服务

积极推进我市政府购买服务工作，有序引导社会力量参与服务供给，提高公共服务项目资金实行政府购买服务的比例，提高公共服务水平和效率。

三、加强组织领导，明确责任分工

为做好涉企服务工作，我局明确责任分工，由三名班子成员具体联系分包企业，企业科牵头、相关科室配合做好工作。坚持科室联系企业制度，定期由领导带头深入企业调查走访，全面了解企业经营状况、存在的困难和问题并及时向领导小组报告，制定应对策略，全力协调解决。

第3篇:支出管理绩效综合评价方案

为促进预算单位提升预算绩效管理工作水平，提高财政资金使用效益，特制定本方案。

一、评价主体和范

结合我市各预算单位财政支出的结构状况。相关预算单位和财政部门为部门支出管理绩效综合评价的主体。

二、评价内容和指标

评价内容主要是与预算绩效管理有关的工作，评价得分采用百分制和加减分制相结合（评分表如附件所示）。

（一）绩效目标设定（20分）

1.绩效目标合理性（5分）

应结合评分要点进行打分，评分要点包括：

（1）是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划（1分）；

（2）是否符合部门“三定”方案确定的职责（2分）；

（3）是否符合部门制定的中长期规划（2分）。

2.绩效目标覆盖率（8分）

指预算单位年度申报绩效目标项目资金额占本部门项目预算总额的比率，用以反映预算单位报送绩效目标的资金比例是否符合要求。

绩效目标覆盖率=实际申报绩效目标项目资金额/部门项目预算资金总额×100%。

绩效目标覆盖率与年度预算布置要求比较，达到要求的得8分；每低于2个百分点扣1分，扣完为止。

3.绩效指标明确性（7分）

指预算单位依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核预算单位整体绩效目标的明细化情况。

应结合评分要点进行打分，评价要点包括：

（1）绩效目标申报表的填写是否完善（2分）；

（2）是否设置清晰、可衡量的指标（3分）；

（3）是否与本年度部门预算资金相匹配（2分）。

（二）预算配置（10分）

1.在职人员控制率（5分）

指预算单位本年度“实际在职人员数”与“编制数”的比率，用以反映和考核预算单位对人员成本的控制程度。

在职人员控制率=在职人员数/编制数×100%。

在职人员控制率≤100%为达到要求，达到要求的得5分；每高于要求2个百分点扣1分，扣完为止。

2.“三公经费”变动率（5分）

指预算单位本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核预算单位对控制重点行政成本的努力程度。

“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。

“三公经费”变动率与年度预算布置要求比较，达到要求的（≤0）得5分；没有达到要求的，每高于要求2个百分点扣1分，扣完为止。

（三）预算执行（25分）

1.年初预算完成率（6分）

指预算单位本年度年初预算完成数与年初预算数的比率，用以反映和考核预算单位预算完成程度。

年初预算完成率=（年初预算完成数/年初预算数）×100%。

年初预算完成率=100%为达到要求，达到要求的得6分；每低于要求2个百分点扣1分，扣完为止。

2.预算调整率（6分）

指预算单位本年度预算调整数与年初预算数的比率，用以反映和考核预算单位预算的调整程度。

预算调整率=（预算调整数/年初预算数）×100%。

预算调整率=0为达到要求，达到要求的得6分；每高于要求10个百分点扣1分，扣完为止。

3.政府采购执行率（8分）

指预算单位本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核预算单位政府采购预算执行情况。

政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%；

政府采购执行率=100%为达到要求，每偏离要求（高于或者低于）5个百分点扣1分，扣完为止。（注：若预算单位没有政府采购预算且没有发生实际采购行为，得8分；若预算单位没有政府采购预算但发生实际采购行为的，得0分）

4.“三公经费”控制率（5分）

指预算单位年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核预算单位对“三公经费”的实际控制程度。

“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。

“三公经费”控制率≤100%为达到要求，达到要求的得5分；每高于要求2个百分点扣1分，扣完为止。

（四）预算管理（15分）

1.管理制度健全性（5分）

指预算单位为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核预算单位预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

应结合评分要点进行打分，评分要点包括：

（1）是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度（2分）；

（2）相关管理制度是否合法、合规、完整（1分）；

（3）相关管理制度是否得到有效执行（2分）。

2.资金使用合规性（5分）

指预算单位使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核预算单位预算资金的规范运行情况。

应结合评分要点进行打分，评分要点包括：

（1）是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定（1分）；

（2）资金的拨付是否有完整的审批程序和手续（2分）；

（3）是否符合部门预算批复的用途（2分）。

3.预决算信息公开性（5分）

指预算单位是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核预算单位预决算管理的公开透明情况。

应结合评分要点进行打分，评分要点包括：

（1）是否按规定内容公开预决算信息（3分）；

（2）是否按规定时限公开预决算信息（2分）。

（五）绩效管理创新（20分）

绩效管理创新中的三项指标主要考察各预算单位在开展绩效评价工作过程中的自主性和创新性，应结合实际创新工作进行打分，打分须具备创新依据。

1.制度理论创新（5分）

指预算单位在开展绩效评价过程中制定有关制度或者发表相关研究文章的创新。

2.工作推进创新（10分）

指预算单位在推进自我评价、配合重点评价、完善个性指标体系等方面的创新。

3.结果应用创新（5分）

指预算单位在探究本部门评价结果公开、向政府报告等结果应用工作方面的创新。

（六）监督发现问题（10分）

监督发现问题主要是一些违规问题，是单位或个人存在违反《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规并已受到处理处罚的行为。该部分的评分主要决定于违规率的大小，即存在违规问题的绩效评价项目数量和资金金额分别占部门实施绩效评价项目数量和资金总额的比率，反映预算资金管理使用的合法、合规情况。

得分=（存在违规问题的绩效评价项目数/实施绩效评价项目数×50%+存在违规问题的绩效评价资金额/实施绩效评价项目资金总额×50%）×（-10）+10。

三、评价程序

（一）预算单位自评

各预算单位按照相关要求，开展自评工作，撰写部门支出管理绩效综合评价自评报告，报财政部门。

（二）财政部门复核

财政部门收集相关基础资料，对自评得分及报告进行复核，必要时采用适当的方式开展现场评价。

四、评价结果和应用

（一）绩效评价结果分为优秀（X≥90）、良好（90﹥X≥75）、合格（75﹥X≥60）和不合格（X﹤60）四个等级。

（二）强化绩效评价结果应用，促进预算管理、推进绩效信息公开、实施结果奖惩。

1.促进预算管理。财政部门要将绩效评价结果及时反馈被评价单位，督促其整改评价中发现的问题，促进其提高预算管理水平；建立绩效评价结果和预算安排有机结合机制，绩效评价结果不好的，原则上调减预算，并实施重点监控，绩效评价结果好的，优先安排。

2.推进绩效信息公开。加强预算绩效信息发布管理制度建设，完善绩效信息公开机制，将部门支出管理综合绩效评价结果信息向社会公开，接受社会监督。

3.实施结果奖惩。要建立完善绩效报告机制，部门支出管理综合绩效评价结果要向市政府报送，为领导决策以及政府部门绩效考核提供依据；对于评价结果较好的预算单位，予以表扬和激励，对评价结果较好的预算单位，予以督促。