资产清查工作中发现存在的问题

资产清查自查报告
资产清查工作中发现存在的问题 第一篇

庙岔中心学校资产清查报告

根据财务资产清查工作的相关制度、政策，我单位已完成资产清查工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、资产清查工作总体状况分析：

（一）资产清查工作基准日：2013年3月15日--4月15日

（二）资产清查范围：固定资产

（三）资产清查工作具体实施情况：

我单位领导对本次资产清查工作十分重视，为保证资产清查工作高效有序地进行，首先成立了资产清查工作领导小组，并指定总务主任为资产清查专门负责人；其次，组织清查工作领导小组成员学习资产清查工作的相关制度、政策，明确资产清查工作要求；第三，在领导小组的监督指导下，总务处对本次资产清查工作的各项材料进行集中分析、简化，把跟学校有关的各个项目化解为表格式分发到各分管口，然后逐校进行审核、验收。第四，确认资产清查最终结果，并填好报表上报。经过努力，终于按时完成资产清查的主体工作。

（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。

通过本次资产清查，进一步规范了资产管理工作，更有效地保护了国有资产。但清查中也发现了一些问题，由于电子产品更新换代太快，学校的一些设备属于已经淘汰产品，旧的课桌凳已到更新时期，却未履行正常资产报废手续，暴露出学校在资产管理工作中存在着一些不规范的地方，显示了日常管理工作不够扎实。

二、对资产清查的问题提出改进措施

我们将以本次资产清查作为提高学校资产管理水平的一个契机，进一步做好固定资产管理工作。加强实物管理，对于清理出来的有问题资产，及时报批并进行账务处理。针对资产清查工作发现的问题，作进一步地分析，在分清是管理责任，还是制度漏洞的基础上，完善相关制度，确保更有效地管理、维护、利用学校的固定资产。整改措施如下：

1、组织校管理员认真学习学校固定资产管理制度，阐明对国有资产的管理和保护的重要性，引起各校对固定资产管理工作的重视。

2、进一步加强对资产的管理，认真做好固定资产管理的各项基础工作，对固定资产进行严格的登记造册，建立固定资产增减变动的工作流程，做到程序化，规范化，提高其使用率。

3、固定资产的管理严格实行责任制：每一件物品落实到每一个具体使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏和遗失。

4、要求各校保管员定期（每个月）对学校的固定资产清查一次，如发现有固定资产的流失和损坏现象，应及时向学校领导报告，否则应负相关责任。

5、校领导加强监督工作，将不定期对学校的固定资产进行抽查，以更有效地管理、保护国有资产。

6、固定资产要做到合理使用，管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程，造成财产损失者，当事人必须立即写出书面报告，说明原因，根据情节按有关规定处理。

资产清查工作报告
资产清查工作中发现存在的问题 第二篇

XXXXXX资产清查工作报告

市民政局：

根据市财政局《关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》精神，按照省行政事业单位资产清查实施办法，我馆于3月7日至4月3日进行了资产清查工作，现将资产清查工作情况报告如下：

一、资产清查工作总体现状分析

（一）资产清查工作的基准日

此次清查工作统一以XXX年12月31日为资产清查基准日。

（二）资产清查范围

1、对全馆账务进行了清理。这次我们对XXX银行账户、会计核算科目、库存现金、资金往来等情况进行全面核对和清理，达到账账相符、账证相符、账表相符。

2、对全馆财产进行了清理。这次我们对XXX的各项资产进行全面地清理、核对和查实。按照实物盘点同核实账务相结合的原则，重点对固定资产、资产收益情况进行了清查。

3、建立了固定资产卡片。在清查中我们坚持边清查资产，边建立固定资产卡片，实现了固定资产动态管理。

4、完善了相关制度。对这次资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，我们依据相关政策法规，建立健全了相关制度，巩固清查成果。

（三）资产清查工作实施情况

为加强对资产清查工作的领导，馆成立资产清查工作小组，组

长由副馆长XXX同志担任，成员由XXX、XXX及各办、组负责人组成。馆向各办、组下发了搞好资产清查工作的通知，要求各办、组支持清查工作。参加清查工作的同志，在时间紧、任务重的情况下，加班加点，放弃休息时间，集中精力搞好清查工作，确保资产清查工作顺利完成。

（四）资产清查工作取得成效及存在问题

通过这次资产清查，全面摸清了我馆的基本情况、财务情况以及资产情况。建立了监管系统，为加强我馆资产管理提供信息支持。为进一步加强我馆资产收益管理，规范收入分配秩序奠定了良好的基础。

这次资产清查也发现了我馆在资产管理方面存在的问题，主要表现在固定资产盘盈盘亏问题比较突出，盘盈原因是评估出现漏评，部分资产未及时入账，盘亏原因是门面房拆除和部分设施设备损坏。

二、资产清查工作结果

这次资产清查出我馆资产损失情况是：馆门面房于XXX年元月依据“双创”要求予以拆除，损失XXX元。馆加油机、复印机、无绳电话、电脑配件等报废损失XXX元。这些资产损失待资产审计确认后申报核销。

三、资产、财务管理中的问题及改进措施

这次资产清查发现的资产及财务管理中的问题是：部分资产由于财务人员工作疏漏，未及时入账。部分帐务未及时处理，造成长期挂账。今后要进一步严格财务管理制度，加强请示报告，经审核批准后及时处理相关财务账目。

XXXXXX

XXX年 月 日

2015单位资产清查工作报告
资产清查工作中发现存在的问题 第三篇

文章标题：单位资产清查工作报告

__市行政事业单位资产清查工作小组办公室:

根据《__市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔2015〕47号)和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔2015〕28号)文的要求,我们对本单位进行资产清查.现将有关资产清查情况报告如下:

一,资产清查基本情况

(一)本单位成立于年月,属于行政/事业单位,主管部门是,法定代表人是,法定地址为__市,人员编制人,在编干部职工人,实有人员(含临工)人.单位主要职能为.

(二)工作基准日:本单位资产清查工作基准日是2015年12月31日.

(三)资产清查工作范围

本次资产清查的工作范围是:本单位及未单独核算,与本单位合并填报报表的单位个,分别为.

不列入此次清查范围,但由本单位填报有关数据单位个,分别为.

(四)清产核资工作具体实施情况

1,本次清产核资工作的主要内容为:基本情况清理,帐务清理,财产清查,完善制度.

2,资产清查的组织工作.本单位成立了资产清查工作小组,统一组织实施本单位资产清查工作.小组成员包括:组长:,副组长:,成员:.

3,资产清查工作程序:(1)制定本单位资产清查工作方案,组织学习有关政策,研究工作报表,做好人员分工;(2)对本单位户数,编制和人员状况等基本情况进行全面清理.时间安排:3月日至月日;(3)进行帐务清理,财产清查,时间安排:月日至月日,组织人员输入固定资产电子卡并进行核对,时间安排:月日至月日;(4)导入资产清查报表,分析资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告,上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度.

4,其他工作情况

二,资产清查工作结果

(一)资产清查结果

通过对本单位2015年12月31日会计报表及资产损益情况的清查,本单位资产总额账面值为元,清查值为元:负债总额账面值为元,清查值为元:净资产总额账面值为元,清查值为元.

(二)会计差错调整情况

截至2015年12月31日,本单位会计账中资产总额账面值为元,资产清查报表中资产总额账面值为元,差额元,属于会计差错调整.具体情况为:.

三,重要事项说明

(一)资产损益及资金挂账情况;

本单位此次资产清查中,资产损失元,占资产账面值的.主要包括流动资产损失元,固定资产损失元,对外投资(有价证券)损失元,无形资产损失元,其他资产损失及资金挂账等元;具体损失原因分别为.

(二)资产盘盈情况;

本单位此次资产清查中,资产盘盈元,占资产账面值的.主要包括流动资产盘盈元,固定资产盘盈元,无形资产盘盈元,其他资产盘盈等元;具体盘盈原因及入账,计价情况分别为.

(三)关于土地使用权情况的说明;

(四)单位申报处理的资产损益.

本单位在此次资产清查中国共产党申报处理资产损失元,申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产损失元,固定资产损失元,对外投资损失元,无形资产损失元,其他资产损失元.

本单位在此次资产清查中国共产党申报处理资产盘盈元,申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产盘盈元,固定资产盘盈元,对外投资盘盈元,无形资产盘盈元,其他资产盘盈元.

四,资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施

(一)存在的资产管理问题及产生的原因;

(二)存在的财务管理问题及产生原因;

(三)相应的改进措施;

五,备查材料

(一)单位2015年度结转后资产负债表.

(二)土地,房屋建筑物产权证明资料(复印件).

(三)土地,房屋建筑物分布,使用状况及经营情况书面说明材料.

(四)需申报处理资产损益和资金挂帐明细表.

(五)2015年市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告.

(六)其他需要提供备查材料.

单位

二○○七年四月日

__乡行政事业单位资产清查工作报告

镇康县财政局:为规范行政事业单位国有资产监督管理,确保我县行政事业单位资产清单工作顺利开展,县政府、县财政局于2015年3月23日召开了全县行政事业资产清查动员暨培训会议，对清查工作进行了安排部署及培训。根据县政府、县财政局的要求、《云南省财政厅转发财政部〈行政事业单位清查暂行办法〉的通知》的相关制度、政策，我乡已完成资产清查的主体工作，基本数据已上报，现将有关清查的工作情况汇报如下：一、资产清查工作总体状况分析（一）资产清查工作准备阶段根据县政府、县财政局要求

2016供销社资产清查实施方案(共3篇)
资产清查工作中发现存在的问题 第四篇

第1篇

为规范社有资产管理，防止社有资产流失，确保社有资产保值增值，提高社有资产使用效益，县社决定对理事会所属全资企业、控股企业、参股企业资产负债情况进行全面清理检查。根据实际情况，特制定本实施方案。

一、指导思想

为适应社会主义市场经济的发展和建立现代企业制度的要求，维护县供销合作社联合社的合法权益，规范社有资产管理，防止社有资产流失，确保社有资产保值增值，提高社有资产使用效益。

二、清查目的

通过资产清查进一步核实供销社系统改制、尚未改制企业留存的供销社资产的安全、完整情况，为社有资产规范管理创造条件。

三、实施时间

2016年10月28日至12月15日。

四、清查基准日

资产数据统计截至2016年9月30日。

五、清查范围和内容

1、资产清查范围：县供销社理事会尚未改制企业全部资产、已改制留存企业的供销社资产、改制企业中的供销社资产。

2、清查内容：单位基本情况，资产负债情况，资产使用情况，账内资产的安全完整情况，各项管理制度的有效性等。

六、实施步骤

资产清查的整体工作分三个阶段进行：

1、自查阶段（2016年10月28日至11月8日）。主要工作是：成立组织、制订工作方案、动员培训、开展自查。

2、重点清查阶段（2016年11月9日至11月30日）。按照资产清查领导小组的工作部署，县社成立检查小组，对各单位自查结果进行重点抽查，形成资产清查结果和产权界定结果的初步意见，报县社资产清查领导小组。

3、汇总分析阶段（2016年12月1日至12月15日）。对资产清查各类经济报表进行归类、汇总，并将汇总结果输入微机，建立档案，总结分析结果。

七、工作要求

1、县社理事会全资企业、控股企业、参股企业要高度重视此次资产清查工作，一把手负总责并要落实专门人员，严格按照资产清查工作的各项要求完成清查任务，不得以任何借口拖延清查时间，影响清查进度。

2、各单位要认真开展自查工作，做到账实相符，如果不符，找清原因，加以说明；重点清查现有固定资产、无形资产并做到账、证、物相统一。

3、在重点清查阶段，各单位要将会计账本、凭证、报表、土地使用证、房产证、租赁合同、承包协议等资料准备齐全，以利于重点清查工作的开展。

4、对资产清查中发现的违纪行为，恶意隐瞒、造成损失的，责任人承担赔偿责任，构成犯罪，依法追究刑事责任。

第2篇

根据县政务公开领导小组《关于印发<县政务公开“深化年”活动实施方案>的通知》要求，结合我社实际，特制定如下实施方案。

一、总体要求

为适应深化行政管理体制改革，加快转变政府职能、建设阳光政府的需要，县供销社积极响应，研究决定全面开展政务公开“深化年”活动。通过政务公开“深化年”活动，不断拓宽公开领域，创新公开形式，深化公开内容，提升公开水平。结合行政服务标准化建设，致力提高政务服务质量，规范权力运行。要让人民群众充分知晓、理解、参会、监督行政行为，提高机关公信力和行政效率，努力在优化经济发展环境上取得新突破，在解决群众关心的问题上取得新进展，在促进供销社自身建设和管理创新上取得新成效，为全面转型、加快崛起、兴社富民作出新贡献。

二、工作任务

（一）着力推进行政决策公开。坚持民主集中制依法科学民主决策，加强行政决策机制建设，建立健全体现以人为本、执政为民要求的决策机制，增强公共政策制定透明度和公众参与度。明确群众参与决策的具体事项，逐步扩大行政决策公开的领域和范围，推进行政决策过程和结果公开。凡涉及群众切身利益的重要改革方案、重大政策措施、重点项目，在决策中要广泛听取、充分吸收各方面意见，畅通群众参与决策的途径，并反馈或公布意见采纳、决策执行情况。积极探索建立重大决策程序化机制，把公众参与、专家咨询、风险评估、合法性审查和集体讨论决定作为决策的必经程序。

（二）着力推进财政预算决算信息公开。建立健全财政预算、预算执行和决算信息公开制度，按照完整、真实、细化的原则，规范县供销社财政预算决算和预算决算信息公开的内容、方式和范围。要重点公开机关公共支出、基本建设支出、行政经费支出预算和执行情况；主动公开企业改制资金、社有资产经营等预算决算。认真研究预算公开的方式方法和内容步骤，逐步扩大公开预算的范围，增加公开内容，接受社会监督。

（三）着力强化“新网工程”等重大项目建设信息公开。进一步健全经营投资的社会监督机制，主动公开招商引资大项目的规划、用地、立项、招投标、施工单位、工程进度、竣工验收和预算决算等信息，主动接受社会各界监督，使每个项目都成为阳光工程、廉洁工程和安全工程。抓紧出台“新网工程”专项扶持资金管理办法，对项目申报、资金使用等公示监督落实到位。

（四）着力加大财务审计信息公开力度。建立审计结果公告制度，进一步做好预算决算执行审计、经济责任审计的公开工作，大力推进承包企业、控参股企业重点资金、重点项目的审计结果的公开。

（五）着力推进行政权力公开透明运行。按照职权法定、权责一致的要求，进一步梳理行政职权，完善行政职权目录，并及时向社会公布。全面界清职能职权，确保行政机关和公务员严格依法行使权力，要明确并公开行政职权的行使条件、承办岗位、办理时限、监督制约环节以及行政相对人的权力、投诉举报渠道等内容，统一工作标准，固化行政程序，依托信息化和电子政务平台，完善电子监察系统，促进行政权力运行过程动态公开。

（六）着力深化政务服务。进一步加强机关自身建设，打造务实、高效、便捷、为民的新型机关，不断提高服务水平，全心全意为企业、三农提供专业化、社会化的综合服务。

三、保障措施

（一）加强组织领导。成立县供销社政务公开“深化年”活动工作领导小组，由分管领导负责抓，下设办公室负责日常工作。

（二）落实工作职责。细化社政务公开“深化年”工作任务，落实到具体科室，明确具体负责人，使每项工作落到实处。

（三）完善公开方式。充分利用简报、会议等方式及时公布“深化年”活动的进展情况，积极采用信息化手段，完善信息公开、信息服务、沟通交流、公开办事、便民服务等网络平台，为群众提供更加便捷、高效的服务。

第3篇

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，按照立党为公、执政为民的要求，切实解决机关干部队伍思想作风、学风、工作作风、领导作风和生活作风等方面存在的突出问题，使全体党员干部思想观念有新的变化，工作能力有新的提高，工作作风有新的转变，服务意识有新的增强，为全县供销社事业又好又快发展提供坚强的组织保障。

二、目标要求

通过“作风建设年”活动的开展，着力解决工作不实、服务不优、为政不廉的问题，确保县委、县政府关于干部作风建设有关规定的落实，实现思想作风明显端正、学习氛围明显浓厚、工作作风明显好转、领导作风明显改进、生活作风明显转变“五个明显变化”的目标。

通过此次活动，着力解决以下三个方面的问题：

（一）着力解决工作不力的问题。有针对性地解决言行不一，弄虚作假、办事拖拉、做表面文章等问题，建立规范的工作考评体系，做到有部署、有落实、有考核、有奖惩，任务明确职责分明，层层分解县委、县政府下达的目标任务，确保各项工作和各个环节有人抓、有人管、有人落实。

（二）着力解决服务不优的问题。切实消除办事拖沓推诿、工作效益低下的现象，着力解决脱离实际、方法简单、作风粗暴等问题；纠正和杜绝工作散漫、上自由班等现象。教育引导全体党员干部牢记为民服务宗旨，牢记富民强社使命，进一步增强求真务实、为民服务意识，积极营造发展供销合作事业的浓厚氛围。

（三）着力解决为政不廉的问题。纠正和克服贪图享受、讲排场、比阔气、奢侈浪费等现象，着力解决公款吃喝、公车私驾、公费旅游、公款娱乐等问题；教育全体党员干部牢记“两个务必”，践行社会主义荣辱观，自觉遵守廉洁自律的各项规定。

三、方法步骤

县社“作风建设年”活动从2016年6月份开始，到2016年12月底结束，整个活动分为三个阶段进行。

（一）学习动员、开展讨论阶段（2016年6月）

1、思想发动。召开全体干部职工动员大会，认真传达县委、政府有关会议和文件精神，统一安排部署，制订切实可行的作风转变年活动实施方案。

2、集中学习。制订学习计划，组织全体党员干部、职工认真毛泽东、邓小平、江泽民等关于作风建设的重要论述，胡锦涛总书记在中央纪委十七届二次全会上关于作风建设的重要讲话，省委书记王金山在省纪委八届三次全会上的讲话，县委、县政府适时出台的作风建设、制度建设方面的相关规定等，充分认识开展此次活动的重大意义，提高认识，统一思想行动。每位参学人员至少要撰写一篇学习心得。

3、开展讨论。在认真学习的基础上，结合机关工作实际和个人思想实际，认真开展讨论。对照“五个明显变化”的要求，重点讨论干部队伍作风是否过硬，讨论党员干部如何推进供销合作社事业改革与发展，讨论机关的管理和工作制度是否规范有序，讨论干部队伍的发展意识、大局意识、责任意识、法制意识、诚信意识强不强等问题。通过大讨论，帮助干部职工深刻认识转变作风的重要性和紧迫性，增强学习意识、发展意识、大局意识、责任意识、法制意识和服务意识。

（二）征求意见、查摆问题阶段（2016年7—8月）

1、广泛征求意见。采取设立征求意见箱、发放征求意见表、召开座谈会、走访企业和职工等形式广泛征求对县社及机关干部的意见和建议。

2、认真对照检查。针对征求到的意见，召开专题民主生活会，采取自己找、领导点、群众提、互相帮等形式，认真查摆自身在思想、学风、生活、工作等作风方面存在的突出问题，认真查找存在的问题，深刻剖析原因，开展批评和自我批评。根据工作职能和岗位职责，从世界观、人生观、价值观上剖析思想根源，领导干部还要从权力观、地位观、政绩观、利益观方面进行深入剖析，抓住问题实质，不能就事论事。围绕作风方面存在的突出问题，每个干部职工都要撰写对照检查材料。

（三）建章立制、认真整改阶段（2016年9月—12月）

县社在认真查摆问题的基础上，进一步建立健全各项规章制度，努力形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的有效机制，发挥机制长效作用，确保县社决策的民主化、科学化，确保机关干部秉公用权、廉洁从政、高效务实。在机关开展争创学习型、服务型、节约型、廉洁型、团结型、创新型“六型”机关和学习好、服务好、绩效好、形象好“四好”干部活动，以创建“六型”机关为动力，与时俱进、改革创新，强化为农服务功能，切实推进新网工程建设，继续争创全省先进县级供销社。通过建章立制，着力解决以下问题：

1、狠刹自由散漫风。通过完善考勤登记制度，杜绝全体干部职工上班自由散漫的现象。实行去向登记制，凡因公出差、开会、办事、下乡等原因不能签到的，要及时向办公室告知，由办公室记录并公示其具体去向。

2、狠刹吃喝玩乐风。规范接待费、车辆油修费、电话费、办公费及其他经费的管理和使用，大幅度削减公务接待费，凡接待上级和有关部门领导，严格实行对口接待，严控陪餐陪访人员，从根本上刹住吃喝玩乐的风气。

3、狠刹工作不实风。严格工作制度，凡在上班时间上网聊天、玩电脑游戏、炒股、打牌赌博的，一经查实，按规定处理；因此受到上级部门通报批评或受到公安机关治安处罚的，一律从严处理。

4、狠刹低级趣味风。对不注重品行和形象，不守职业道德、社会公德、家庭美德、追求低级趣味，特别是作风败坏的，坚决给予严肃的批评教育，严重者给予组织处理和纪律处分。

四、组织领导

1、建立组织，强化领导。成立县社机关作风建设活动领导小组。

2、强化责任，狠抓落实。机关全体干部要按照作风建设活动实施方案，积极参与，领导干部要率先垂范，带头学习讨论，带头查找问题，带头整改提高，带头转变作风，带头承担责任，带头强化服务。机关作风建设领导小组及其办公室要加强对作风建设工作的督促检查，定期通报活动的进展情况和整改落实情况，将督查工作贯穿于整个活动。

3、注重结合，务求实效。机关作风建设活动要紧贴中心、围绕大局，真正与全年目标任务相结合，与平时的思想教育相结合，与对全县供销社的指导、协调、服务工作相结合，与巩固和扩大先进性教育活动成果相结合，与党风廉政建设、惩防体系建设相结合，开展有针对性的学习教育，使作风建设贯穿于各项工作的始终，切实做到“两不误、两促进”，努力促进全县供销社事业健康、快速发展。

2015农村低保自查报告
资产清查工作中发现存在的问题 第五篇

农村低保自查报告（一）

农村低保工作是当前社会保障体系的重要组成部分，是维护和保障农村困难群体基本生存权的一项根本措施，也是国家惠农政策的一项具体体现。为做好这项工作，我局付诸了诸多的努力，使得我县的农村低保工作始终走在健康、高速发展的大道上。

一、农村低保工作的基本情况

自20**年我县开展农村最低生活保障制度以来，大幅改善了我县困难群众的基本生活条件。截止**年底，我县在册的农村低保对象有**户**人，占我县农业人口的**%，其中，因病致贫**人，因残致贫**人，因丧失劳动能力致贫**人，因其他原因致贫**人。目前我县农村低保的保障标准为**元。

20**年，我县农村最低生活保障金分别由省级财政安排**万元，市级财政安排**万元，本县财政安排**万元，当年支出低保金**万元；20**年，我县农村最低生活保障金分别由省级财政安排**万元，市级财政安排**万元，本县财政安排**万元，当年支出低保金**万元；20**年，我县农村最低生活保障金分别由省级财政安排**万元，市级财政安排**万元，本县财政安排**万元，当年支出低保金**万元。三年来，省级财政累积补助我县**万元，市级财政累计补助**万元，本县财政累积安排**万元资金；累积支出低保金**万元。

二、农村低保工作取得的成效

通过三年的努力工作，我县农村低保的各项制度、措施不断完善，保障机制不断健全，将全县最困难的群众都纳入了保障范围，达到了“应保尽保”的目标。实行动态管理，使低保对象有进有出，切实做到了保障最困难群众的任务。按时拨发保障金，让低保对象能够及时拿到手中，维持好保障对象的基本生活。

第一、为使低保工作实行规范化管理，切实保障困难群众基本生活，我县结合国家、省市关于城市最低生活保障制度的相关政策、文件，制定了出台《**县农村居民最低生活保障暂行办法》。对保障金的管理实行专项管理、专项核算、专款专用。

第二、为加强低保资金管理，我县建立健全了民政部门审核批准、财政部门核拨资金、金融机构发放的三位一体的最低生活保障资金发放监管体系，实现了保障金社会化发放，既方便了低保对象，又防止了挪用、截留低保资金的现象发生，确保了低保资金按时足额到位。

20**年，我县低保工作认真按照相关低保政策，有序开展，实现了农村低保动态管理下的应保尽保和按时足额发放。全年新增了**人，试的保障对象由原来的**人增加到了**人，将家庭生活确实困难的群众全部纳入，将生活条件改善的立即取消保障待遇，杜绝错保、漏保现象，做到了“应保尽保”下的“应退则退”。切实将保障金发到最需要的困难群众手里，保障好低保低保的基本生活。

三、农村低保工作中的问题

（一）操作行为欠规范，工作不够细致。一是基于农村家庭收入的测算相当困难，基本上还是以评议为主，这就不可避免地带有一定的主观性；二是公示操作无实效。低保公示基本上是结合村务公开在村委会进行，有的村民组距离村委会较远，对公示并不知晓也在情理之中；三是一些村召开村两委会存在没有村民代表参加的现象；四是仍然有个别低保对象与低收入水平不相符。

（二）宣传工作不到位，主导思想需端正。我县农村困难群众普遍存在文化水平低，乃至文盲的情况，导致了他们不能较好的理解低保政策。而且，一些基层干部服务意识不够端正，责任心不够强，这也导致了农村低保政策在群众中不能得到充分的理解，甚至产生曲解：很多群众认为只要年老或是身带残疾便可以领取低保。

（三）基层人员少，部门配合力度不够。农村最低生活保障制度，是一个浩大的复杂工程，涉及到社会的方方面面，仅仅依靠民政部门去动员组织落实是远远不够的，特别是基层民政办力量薄弱。现在各镇民政办一般只有两个人，要管理优抚对象、救灾救济、五保供养、农村低保、城镇低保、农村孤儿等，平均每人直接服务对象有近千人，再加上一些临时性、突发性、协调性等工作，导致工作开展难以有效满足群众的需要。

（四）低保对象界定缺乏统一的可操作性规范。在发放农村低保指标时，如何界定村民收入，在实际操作中也是一个难题。随着“应保尽保”的落实，保障面的进一步扩大，除了带有共性的银行存款无法查实、务工收入及隐性就业、弹性就业收入难于核实外，农村低保对象的饲养收入、农作物收入的估算也很难做到绝对准确，从外表看也很难分辨贫富差距，因病返贫、子女求学返贫的情况也很难精确统计。这些现象的存在，造成了在确定低保对象时对农民收入缺乏有效的审核手段，导致了在实际执行时尺度把握无法统一的问题。

四、对农村低保工作的意见和建议

第一，农村低保工作和其他工作一样，要想持续协调发展，必须在规范化、制度化上下功夫。我县城市居民最低生活管理所不只是开展城市低保工作，农村低保、城乡医疗救助、城乡临时救助、五保供养、敬老院等工作也属于其负责，这一名称和定位已远不能适应社会救助工作的持续发展。此外，城市居民最低生活保障管理所行使着政府救助的职能，但目前依然为事业单位。由于身份限制，低保所本身不具备行政执法主体资格。应当看到，随着群众的法制意识不断增强，政府公共管理人员依法行政是法制社会的必然要求。在实际工作中，低保所落实各项低保政策，如监督、检查等都会有许多矛盾不好解决，所有这些在很大程度上滞缓了农村低保的规范化、法制化进程。

第二，要继续建立健全农村低保，使之不断呈良性发展。基层低保工作力量薄弱室影响低保工作顺利开展的重要问题，所以，乡镇须有专人负责低保工作，并要加强低保业务培训工作。只有完善的低保网络才能保证低保政策真正惠民，充分帮助最贫困的群众，让保障金切实发到最需要的群众手上。

农村低保自查报告（二）

县监察局、县民政局：

按照《XXX县农村低保监督检查工作实施方案》的文件要求，我镇于20**年7月1日至7月10在全镇范围内组织开展了农村低保自我检查工作，现将自查情况汇报如下：

一、基本情况

全镇总人口为45297，其中农业人口为40834人，全镇共有26个村，截止20**年6月份现已享受农村低保户数760户，人数为1987人，占农业人口的4.87%。通过各村自查清理，全镇共清退农村低保30户，58人，其中死亡人数9人，生活已转好的21户，49人。

二、工作举措

1、加强组织领导，明确工作责任。成立XXX镇农村低保监督检查领导小组，由镇长邹时敏任组长，由纪检书记张勇生、组织委员钟平为副组长，各片长、各村支部书记或主持工作的负责人、邱玉财、王锦煌、曾宪华、周全等同志为成员，领导小组下设办公室，由曾宪华同志兼任办公室主任，负责协调日常工作。确保清查工作的序推进，同时根据我镇的实际情况，制定下发了《XXX镇农村低保监督检查工作实施方案》，方案中明确各村支部书记或主持工作的负责人为第一责任人。

2、加大宣传力度，做到人人监督。各村必须开好会议，(

3、统一思想认识，严明工作纪律。要求各村要讲政治、讲大局、讲稳定的高度，统一思想，深刻认识开展农村低保自查工作的重要意义，切实把此项工作抓紧抓实，抓出明显成效。凡在自查中发现问题主动上报的，将从轻从宽处理，若自查不到位，在清理检查期间查出问题的，一律从严从重处理。

4、结合“三送”工作，细化清查范围。结合“三送”工作，要求各“三送”干部，逐户上门走访20**年6月份已享受低保户家庭，走访个别群众，听取意见，特别重点清理以下情形。

（1）、村干部本人或亲属违规享受低保政策的，一律坚决予以清退。【资产清查工作中发现存在的问题】

【资产清查工作中发现存在的问题】

（2）、对村干部违反审批程序，未经民主评议、暗箱操作的，一律坚决予以清退。

（3）、对死亡了的人员仍吃低保的，必须清退。

（4）、低保对象已购买汽车的，必须清退。【资产清查工作中发现存在的问题】

（5）、低保对象购买房产的，必须一律清退。

（6）、享受低保名单中存在“合户”现象的，必须取消。

（7）、通过上户走访，发现已享受的低保户不符合农村低保享受条件的，现已超标的，必须清退。

（8）、经群众举报，反响意见大，不符合低保条件的，且事实情况属实的，一律清退。

三、存在的问题

1、有部分村有存在享受低保对象已死亡仍吃低保现象，未做到及时清退。

2、部分村拆户保，存在“一户保一人”现象。

3、部分低保户意识差，普遍认为“低保终身制”。

4、村级低保公示栏样式不统一或不规范。

5、村级低保管理制度上墙牌比较缺乏。

6、村干部业务水平较底，尤其是家庭收入的很难核算，低保户界限较难把握，评定方法缺少创新。

四、下一步的工作打算

1、针对群众反应意见大的村，责令其限期整改，开好低保听证会，重新评定低保户。

2、加大农村低保的申报、审批程序的宣传，进一步增强群众对低保工作动态管理的意识。

3、多举办低保业务知识培训，提高村干部的业务水平。

4、设立全镇统一的永久性的社会救助信息公示栏。

5、建立建全低保听证制度、定期审验制度、动态管理制度、三榜公示制度，并要求各村必须上墙，并规范各村农村低保档案资料的存档。

农村低保自查报告（三）

学校认真组织干部、教师学习、传达《教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》，统一思想，明确要求。通过学习，充分认识加强中小学财务管理工作的重要意义：加强中小学财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好人民满意的教育重要内容，是促进基础教育持续健康发展的基本保证，是从源头预防经济犯罪，避免国家财产损失的重要举措。作为学校要切实加强领导，采取有效措施，确保学校财务管理规范化、制度化、科学化。

学校根据财务管理自查通知的精神，对本校的财务管理工作开展了自查，具体汇报如下：

问题梳理：

经过自查，学校目前不存在《意见》中列举的私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为；在日常财务、财产管理中也能做到责任明确，制度严格，注意提高公用经费和国有资产的使用效益，确保学校素质教育活动的开展。

具体举措：

一、严格收入管理。

学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定。学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”及《明白收费卡》执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。

二、严格支出管理。

学校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出按实列支，不虚列虚报，决不允许以白条作为报销凭证。学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件的，全部实施政府采购。不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购。学校所有支出实行校长负责制，部门提出申请，校长统一审批，各负其责。重大经费开支项目，严格执行“三重一大”议事制度，由校领导班子集体讨论决定。每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。学校财务人员具备从业资质，人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。各类代办费用按实际价格收取，如有结余及时清退，退费清单全部由家长统一签收。

三、加强资产管理。

学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。学校的国有资产报废、报损等，经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。学校不从事任何风险性投资活动，避免国有资产的损失。今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。

以上，是学校财务管理工作的自查报告，提请教育局计财科审核。谢谢！

2015计划财务部述职报告
资产清查工作中发现存在的问题 第六篇

述 职 报 告尊敬的各位领导、评委：

大家好！我是计划财务部张宏，现任计划财务部副经理。参加工作以来，我一直从事财务教学和财务管理工作，经历了从寻呼到联通的一次又一次的上市审计工作，使自己不仅对中国会计准则下的财务核算和财务管理有了更准确的理解，对资本市场下的财务管理也有了更深刻的认识，积累了股份制企业财务管理经验及国有通信企业财务管理办法如何与国际通信行业接轨等方面的知识，为做好本职工作打下了良好的基础。

财务部门在公司领导的关心和支持下，财务管理水平不断提高，并全面实现了电算化管理。从目前财务工作的状况来看，财务的电算化工作还需不断完善，全省联网的NC财务软件的稳定性还需进一步加强。为实现财务管理网络化，今年对各专业的会计科目进行了统一规范，以保证全省的会计信息达到合法、真实、完整、准确。ERP作为企业的一项管理工程，是推进企业信息化管理的重要手段，为保证ERP的成功上线，我们还需要从流程优化入手，全面推进基础管理工作的标准化、规范化。要从预算管理、计划管理、项目管理、资本性开支、会计核算、贷款结算、固定资产管理、存货管理及信息披露等方面，优化实施流程，加强财务人员的培训，以提高整体管理水平。

下面我想从以下几方面总结一年来的工作情况并将下一步的工作思路向各位领导和同志汇报一下：

第一、进一步夯实财务基础工作，为领导经营决策提供翔实准确的财务信息

在现代企业管理中，财务管理是核心，而在财务管理中财务基础工作又是前提、基础和保证，是提高企业管理水平的一个重要方面。只有不断地规范和完善财务基础工作，才能通过财务策划、财务控制和财务改进等有效发挥财务管理职能，为公司的管理工作服好务。

随着财务电算化工作的推进，我公司已实现了全省远程联网，今年我们在两个财务软件并行情况下，为配合FRP工作，全省完成了NC软件的凭证录入工作及财务报表的设置工作，实现了随着凭证录入及结账工作的完成直接就可以完成报表的编制工作，争取在明年全面使用全省联网的用友财务软件，并将其延伸至县级分公司，全面实现县级分公司的报账制管理，加强县级分公司的收入稽核和成本控制。我们将以推行ERP为契机，全面推进基础管理工作的标准化、规范化，今年我们组织人员对部分地市分公司的财务工作进行了检查，发现部分地市分公司在营收资金管理、营业费用控制、工程项目核算与管理、存货管理、固定资产管理等方面还存在一定的问题，省分应进一步加强对地市分公司财务基础工作的检查与指导，建立网络化财务管理体系，形成良好的内部控制环境，支撑公司经营管理工作的健康发展，为公司经营决策提供真实可靠的财务信息。

第二、加强成本控制，强化全面预算管理

财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算，作为在境外上市的现代企业，应在建立了网络化财务管理体系，形成了良好的内部控制环境的基础上，实行全面预算管理。围绕企业的战略要求和发展计划，以业务预算和资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制。

结合全面预算管理，财务部门应将资本开支作为成本控制的源头，进一步加强投资管理，健全招投标和合同管理制度，加强项目后评估工作，严格履行各项基本建设程序，控制工程建设成本，做好在建工程和工程物资的核算与管理工作，加强和规范工程建设项目的竣工验收及决算工作。明年应以推行ERP为契机，组织专门的资产清查小组，全面开展资产清查工作，彻底盘清固定资产、在建工程及工程物资，保证帐、卡、实相符，合理的利用现有资源，盘活现有资产，降低投资成本。

在合理掌握用户维系成本的同时重点控制代理费的过快增长，有效提高业务发展质量与成本开支效益。全面把握营销政策，有效控制手机补贴和话费分成形式的支出，加强网间结算政策与资费政策的研究，合理控制各类结算支出，进一步加大广告宣传费与外包代维费用的集中管理。积极挖掘管理费用的节支潜力，本着必需、节约、适度的原则，将预算指标分解到各相关部门，努力降低办公、交通、车辆、会议、差旅、通讯等费用，控制公务和业务交往的招待费开支，全面清理用户欠费，压缩坏帐损失。加强资金管理，严格执行收支两条线，并利用好银行重客系统，实现与总部的收支两条线，加快资金周转，提高资金使用效率，有效降低资产负债率，控制财务费用和资金风险。

随着财务工作自动化水平的提高，财务管理部门应组织专门人员利用财务报表监控财务预算的执行情况，开展财务预算执行分析，强化预算管理，促进企业完成财务预算目标。

第三、结合内部信息管理系统建设，强化管理会计

在高新技术迅速发展的今天，随着财务会计信息化水平的提高，财务人员将从繁重的记账、算账工作中解脱出来，为适应现代企业管理的需要，财务工作应在提供准确的财务会计信息的基础上，结合内部管理信息系统的建设，进一步提高经营财务信息的收集与分析能力，建立管理会计框架。以作业成本法为基础分摊成本，分析产品、服务和客户利润率，明确客户生命周期价值，制定客户细分、品牌管理和销售渠道战略，有效地发展和服务高价值客户，全方位提升整体运营费用的成本效益。明确成本驱动因素，进行深入的成本差异分析，强化成本控制的内控机制；明确网络作业成本，加强网络建设的预算能力，使网络建设计划与业务发展计划相辅相承，提高网络利用率。制定联通企业和各业务的目标投资回报率，对资本支出进行有效控制。进一步推动财务管理信息化，有效结合预算管理流程及资本项目周期管理的改造，促进成本控制工作的开展。层层分解、落实绩效考核指标，相应调整员工激励机制，使公司上下的工作思路和决策重点转移到经济价值的创造上，把握好发展速度和发展质量的关系，建立以创造股东价值为导向的管理体系。

第四、加强队伍建设，营造良好的内部和外部环境

公司财务管理机构的职能是靠财务管理人员来履行的，公司财务人员的素质直接影响着资本运作质量和财务控制水平。由于公司财务人员比较年轻，经验不够丰富，要有针对性地开展各种形式的财务人员培训并深入到地市进行检查指导，切实提高各级财务人员的业务能力和管理水平，使其知识和技能不断得到更新、补充、拓展和提高，建立一支精通业务、经验丰富、善于管理的计划财务专业队伍。加强与各公司、各部门之间沟通与交流，在配合审计师完成信息披露的同时，及时发现和解决工作中存在的问题，为各部门及各分公司提供优质的服务，保证财务信息的准确、完整。

一年来，我主要负责财务核算工作，完成了季度、中期及03年的年度审计工作，根据信息披露的要求，逐步完善了财务基础工作。明年应在全省正式启用网络版NC财务软件,建立财务信息网络化管理体系，实现新时空及新国信公司的报账制管理，满足证监会对上市公司信息披露的要求。随着县级分公司规模的不断扩大，可把NC软件延伸至县级分公司，根据收入规模的大小，在县级分公司设置专职或兼职财务人员，实行报账制管理，市分可随时监督营收资金及费用的计列情况，保证营收资金的安全。省分应加强对地市分公司的检查指导，保证收入确认准确，各项费用能够合理列支，对在建工程、工程物资、存货及营业费用的核算要认真审核，监督工程及运营合同的执行情况，深入了解各项营销政策，严密计费开账与网间结算的内部管理流程，确保对外结算数据的准确性。以推行ERP为契机，推进有价卡管理、库存通信商品、物资管理以及合同管理等基础工作，有效防范销售亏损、库存跌价、资产盘亏、减值等各类损失，充分发挥财务的监督职能，积极向管理要效益。

以上是我在工作中的一点体会，在今后的工作中我将以更加勤奋、刻苦的精神，加强政治思想和业务学习，不断充实自己，提高自己的专业技术水平和科学管理水平，一如既往始终不渝的努力完成公司领导交给的各项工作，在未来的工作中为联通的发展贡献自己的力量。

二OO四年十二月十六日

计划财务部 张宏