财务审计及账务规范工作方案

XXX公司内部审计实施方案
财务审计及账务规范工作方案 第一篇

XXX公司内部审计实施方案

一、以前年度内部审计情况

内审部对XXX公司最近一期审计工作系于201X年X月对被审单位201X年至201X年的各项制度的建立与执行、财务收支及会计核算等情况进行了内部审计（报告详见内审字［201X］第00X号）。在此之前，内审部自公司成立当年起，每年均会对本部的财务收支、财务内控建立及执行、会计核算等情况进行一次常规内部审计工作。

二、本次审计目的与期间

本次审计目的系对公司财务状况与经营成果分析；经营目标与预算完成情况；会计核算规范性；内控制度建立健全与执行情况；重大诉讼事项及现场关注到的其他重大事项进行检查。本次审计期间定为201X年1月1日至201X年12月31日。

三、本次审计内容与方法

本次审计采用现场审计，具体内容与方法如下：

1、财务状况与经营成果分析

通过对财务资料及相关业务资料的审计，核查公司财务收支情况是否符合法律、法规及公司制度规定；结合公司实际情况对各项财务指标进行分析，并对整体经营状况进行评价。

2、经营目标及预算完成情况

在对公司财务状况与经营成果进行分析的基础上，依据公司财务预算方案与经营目标考核任务，分析评价公司预算执行情况及经营指标完成情况。

3、内控制度建立健全与执行情况

通过询问、检查、分析、测试等程序，检查公司内控制度（范围包括但不限于公司授权管理、资金管理、资产管理、费用管理、合同管理、投资业务管理、融资业务管理、抵押担保业务管理、专项资金管理及其他业务管理等）是否建立健全并有效执行，对重要流程或制度执行现状进行描述，对执行过程中存在的问题进行描述、评价并提出合理化建议。

4、会计核算规范性

检查各项会计核算、会计科目使用及会计报表列报等是否符合企业会计准则

及公司财务制度要求，重点对货币资金、金融资产、长期股权投资、长短期借款、专项应付款、其他应付款、应交税费、资本公积、营业收入、投资收益、期间费用等重要报表项目核算的准确性、完整性进行检查。

5、重大诉讼事项

通过查阅相关法律文书及其他与诉讼有关的资料，核实公司重大诉讼事项的起因、进度与现状，检查相应的财务处理是否准确，揭示潜在风险。

6、现场审计关注到的其他重大事项

在现场审计过程中，审计人员关注到的其他重大事项，描述其成因与现状，检查其合法、合规性，揭示潜在风险。

四、审计时间与人员安排

本次审计开始日为201X年XX月XX日，现场审计时间为XX月XX日至XX月XX日；报告初稿提交时间拟订于XX月XX日。

本次审计小组成员：XX、XX、XX、XX

内审部

201X年XX月XX日

财务收支审计实施方案
财务审计及账务规范工作方案 第二篇

宜城市镇(财务宜城市镇(办、区)中心学校财务收支审计实施方案

为了切实落实农村义务教育经费保障新机制，规范财务收支行为，强化财务管理，促进教育事业健康发展，根湖北省宜城市教体局年度工作计划，市教体局拟对各镇（办事处、区）中心学校(教育经费核算点)的财务收支情况进行审计。为了搞好这次审计，特制定如下实施方案：

一、审计对象

全市各镇(办事处、区)中心学校。若因工作需要可延伸到所属中小学。

二、审计范围

2007年1月-2008年6月中心学校财务收支情况。若因工作需要可延伸到以往年度。

三、审计内容

1、新机制专项资金运行情况(财政下拨的中小学生免杂费资金、免课本费资金、公用经费补助资金、“两免一补”专款是否按标准及时拨付到所属中小学)；

2、解决寄宿制学校“三难”问题资金和校舍维修专项资金管理与使用情况(是否实行资金直达建筑商帐户，有无截留、挪用、套取资金等情况，是否按规定进行了会计业务处理)；

3、用款计划的编制与执行情况；

4、借款管理情况；

5、备用金使用及管理情况；

6、所属核算点资金管理及运行情况；

7、预算执行情况；

8、账务处理情况(是否按新会计科目分校进行了正确的会计分录及帐务处理)；

9、软件运行情况(能否熟练使用配置的财物核算软件，帐证、帐帐、帐实是否相符，是否同时记录有纸质的辅助帐薄)；

10、财务管理与监督情况(财务管理制度是否健全，是否存在挤占、截留、挪用所属中小学资金情况，现金管理是否规范)。

四、组织实施

此次财务收支审计工作在教体局统一组织下进行，审计共分三个组，具体分工如下(第一位为审计组组长)：

第一组 审计人员：陈启华 马国林 高尚莲

被审单位：板桥中心学校 孔湾中心学校 郑集中心学校

第二组 审计人员：刘晓政 邓德军 连凤国 许秀丽

被审单位：流水中心学校 王集中心学校 鄢城中心学校

第三组 审计人员：徐化应 杜遵云 李贵珍

被审单位：刘猴中心学校 雷河中心学校 小河中心学校南营中心学校

五、时间安排

7月7日至8月7日，审计组完成对各镇(办、区)中心学校的财务收支审计任务。具体审计时间安排如下：

7月7日至11日，被审单位：板桥中心学校 流水中心学校 刘猴中心学校

7月12日至18日，被审单位：孔湾中心学校 王集中心学校 雷河中心学校

7月19日至29日，被审单位：郑集中心学校 鄢城中心学校 小河中心学校 南营中心学校

7月30日至8月7日 汇总审计情况，提交审计报告。

六、审计要求

此次财务审计时间紧，任务重，原则性强。因此，各审计组要以认真负责的态度对待这次审计工作，严守审计程序和审计纪律，强化组织纪律和责任意识，确保在规定的时间内完

成审计任务。

各中心学校要高度重视此次财务收支审计工作，进一步统一思想认识，强化组织领导，认真对照审计内容，切实做好各项准备工作，为审计提供必要的工作条件，确保审计顺利实施。

哈尔滨学院2009年度财务收支审计实施方案

为了认真落实《哈尔滨学院2010年工作要点》，按时完成内部审计工作计划任务，哈尔滨学院审计处定于2010年3月至8月开展哈尔滨学院2009

年度财务收支审计工作。为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：

一、审计目的和依据

为了做好学校各项财务制度的督促落实工作，进一步规范各单位的经济行为，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》开展财务收支审计工作。

二、审计对象和范围

审计对象：校财务处及学校所属各预算单位。

审计范围：2009年度财务收支情况。

三、审计内容和重点

本次审计的主要内容是校本级财务及学校所属各预算单位2009年度财务收支情况，审计重点如下：

（一）校本级财务

1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。

2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况；对学费、宿费没有足额上交的学生是否有监控和促缴措施。

3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。

4、预算执行情况如何。

5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。

6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。

（二）学校所属各预算单位

1、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。

2、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相关收款证明。

3、预算执行情况如何。

4、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。

5、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规范。

四、审计方式

本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。

五、审计工作程序和日程

本次审计工作从2010年3月开始，至2010年8月结束，具体分以下几个阶段进行：

（一）审计准备阶段（2010年3月10日前）：

1、按照《哈尔滨学院2010年工作要点》和内部审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。

2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。

（二）审查分析阶段（2010年3月11日至2010年7月10日）：

根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审查测试被审计单位财务

收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施：

1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部控制制度，并进行相关测试和评价。

2、针对第一步审查中发现的情况和问题，到各有关单位进行进一步询证，取得相关审计证据。

（三）总结报告阶段（2010年7月11日至2010年8月31日）：

1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结，形成审计报告初稿。

2、审计组长复核审计工作底稿和审计报告初稿。【财务审计及账务规范工作方案】

3、审计小组与被审计单位交换意见。

4、综合以上情况，形成审计结论，作出审计决定，提出审计建议，最终完成审计报告。

5、将审计报告报送学校领导审批。篇二：财务收支审计实施办法

财务收支审计实施办法

第一条 为加强企业内部审计监督，强化自我约束机制，维护企业的经济秩序，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、审计署关于《国有企业财务审计准则》等法律法规，以及集团有关规定，结合公司具体情况制定本办法。

第二条 财务收支审计必须以国家经济方针、政策、财经审计法规和有关规章制度为依据，客观公正地检查、鉴证企业资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性，发现、纠正企业违规违纪行为，促进企业加强财务管理和实现经济目标。

第三条 集团公司、分公司、有限公司及其所属各单位，凡有财务收支业务的，均属审计范围。

第四条 公司审计部负责实施财务收支审计，行使审计职权，对主管审计的公司领导和上级审计部门负责，并报告工作。

第五条 审计部按照公司年度审计计划或公司主管审计领导的指示进行财务收支审计时，应根据需要选派审计人员，开展审计调查，编制审计方案，送达审计通知书。

第六条 在送达审计通知书的同时，应向被审计单位就所提供的会计资料真实完整等相关事项提出书面承诺的要求。

审计部按规定对被审计单位实施财务收支审计时，被审计单位应及时提供真实、完整的会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计资料和其他相关情况；被审计单位主要负责人和财务主管人员应当按照承诺

书的要求作出书面承诺；并为审计人员提供必要的工作条件，配合审计工作。

被审计单位不配合审计工作、拒绝审计或提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害审计人员的，被审计单位主要负责人以及其他有关人员，应对此造成的后果承担责任。

第七条 审计人员在审计工作中，应当遵循法律、法规、国家审计准则以及单位的相关规定，遵照审计人员职业道德规范，真实地披露审计中所了解的全部重要事项，不得隐瞒或遗漏。

审计人员违反相关规定，没有按照法律、法规、国家审计准则及单位的有关要求进行审计，应对此造成的后果承担责任。

第八条 财务收支审计的内容

1、流动资产和投资审计

（1）审查现金、银行存款、内部存款、外币和其他货币资金收支业务是否严格执行各项货币资金管理制度；

（2）审查应收、预付款项的形成是否真实、安全可靠，坏帐准备的提取、处理程序和手续是否合规，有无弄虚作假现象；

（3）审查存货帐实是否相符，存货跌价准备的管理是否规范，内控制度是否健全有效；

（4）审查待摊费用适用的会计政策是否恰当，发生和摊销是否正确，年末余额以及在会计报表上披露的数据是否真实；

（5）审查长期及短期投资的形成、收益及帐务处理是否真实、长期投资减值准备、短期投资跌价准备的计提是否合规、对外投资的管

理是否规范，特别是投资收益回收是否及时，有无体外循环问题。

2、固定资产和在建工程审计

（1）审查固定资产的增减变动、保管、使用、计提折旧、减值准备是否符合国家和上级主管部门规定，固定资产清理是否按会计制度要求进行帐务处理，固定资产管理内控制度是否健全有效，报废或损毁是否真实、正确、合理。

（2）审查在建工程是否经过批准立项和论证，是否存在无效投资和擅自更改项目问题，发生的各项费用及在建工程的减值准备计提。

3、无形资产、递延资产和其他资产审计

主要审查各项资产包括的项目内容是否正确，计价是否真实合规，摊销期限是否符合企业财务制度的规定，无形资产的转让、投资是否按规定办理。

4、流动负债审计

（1）审查各项短期负债的内容、数量是否正确，是否按规定的期限交付或归还，对逾期未付的应付款项是否经过审批后进行处理、预提费用的提取是否符合有关规定；

（2）审查应付工资总额的构成内容、福利费工会经费及教育经费的提取比例及计算是否正确，奖金、工资性津贴和福利费的使用是否符合国家和上级主管部门的规定；

（3）审查企业实际缴纳税金的税种是否符合税法的规定，税金的税率及税额计算是否正确，应交税款是否及时申报交纳，有无错计、漏计、拖欠、截留、偷漏税金问题。

5、长期负债审计

主要审查长期借款的使用，归还是否符合规定，发行各种债券是否经过审批，债券价值的计算是否正确，溢价和折价发行是否按规定进行摊销，计算是否正确，有无人为调节当期损益的情况。

6、资本金审计

主要审查各方投资的日期、投资金额的正确性，各种资本（包括国家资本、集体资本、法人资本、个人资本、外商资本等）的界定、管理是否符合规定，是否按照规定形成实收资本、资本公积和盈余公积，未分配利润的形成是否正确。

7、利润分配审计

主要审查利润总额的形成是否真实，企业是否按时足额计交所得税。是否按规定计提一般盈余公积公益金，分给投资者应付的利润是否合理。

8、收入、费用审计

（1）审查主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等收入的确定是否合规，实现的收入是否正确、及时入帐，有无隐瞒、转移各项收入的现象；

（2）审查费用计划、预算执行情况，审查主营业务成本、现金操作费用、营业费用、管理费用、财务费用等费用是否符合规定，有无擅自提高开支标准，乱进费用问题，审查是否严格掌握其他业务收支和营业外收支范围、标准。

9、财务会计报表审计

审查各种财务会计报表的真实性、完整性和合规性。财务会计报表编制是否符合会计准则和会计制度，报表是否真实准确地反映企业的经营状况和财务成果；报表内容是否完整，勾稽关系是否相符，有无编制遗漏和书写错误，各项期初数是否和上年报表的期末数一致；合并会计报表是否规范；报表编制说明及附注重点是否突出，分析评价是否正确合理。上市公司披露资料是否真实、完整、规范。

10、对经过改制、资产重组、债务重组发生产权变更的企业进行审计时，除按上述规定的企业资产、负债、所有者权益、损益类会计项目审计目标进行审计外，还应当按照下列目标进行审计：

（1）确定企业分立、合并过程中是否存在将国有资产无偿转让非国有企业或者采用租赁形式而少收不收租赁费、占用费的问题；是否存在给非国有企业低价提供产品，造成国有资产收益流失到非国有企业等问题；

（2）确定企业改制过程中，评估机构对国有资产评估的真实性、合法性，以及是否存在低估国有资产的问题，是否存在只转移资产和权益，而少转移负债或者将企业潜亏留给国有企业的问题；

（3）确定企业合资改造中评估机构对各方投资的评估结果的正确性，是否存在人为提高外方出资比例，降低中方投资比例，随意评估资产或者抽回资本的问题；

（4）确定企业破产时是否存在借机私分、转移、隐匿 国家财产和资金，是否存在存货积压、潜亏隐匿不报等问题，查明并分析造成破产的主、客观原因；篇三：财务收支审计方案

财务收支审计方案

为了认真落实《哈尔滨学院2010年工作要点》，按时完成内部审计工作计划任务，哈尔滨学院审计处定于2010年3月至8月开展哈尔滨学院2009年度财务收支审计工作。为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：

一、审计目的和依据

为了做好学校各项财务制度的督促落实工作，进一步规各单位的经济行为，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》开展财务收支审计工作。

二、审计对象和围

审计对象：校财务处及学校所属各预算单位。

审计围：2009年度财务收支情况。

三、审计内容和重点

本次审计的主要内容是校本级财务及学校所属各预算单位2009年度财务收支情况，审计重点如下：

（一）校本级财务

1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。

2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况；对学费、宿费没有足额上交的学生是否有监控和促缴措施。

3、支出是否合法、真实，是否符合国财会制度和学校有关管理规定。

4、预算执行情况如何。

5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。

6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。

（二）学校所属各预算单位

1、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。

2、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相关收款证明。

3、预算执行情况如何。

4、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。

5、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规。

四、审计方式

本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。

财务收支审计方案
财务审计及账务规范工作方案 第三篇

财务收支审计实施方案

为了保证审计工作有序推进，特制定审计计划如下：

一、审计目的和依据

为了做好本次财务收支审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师执业准则》、《中国注册会计师行业制度》开展审计工作。

二、审计对象和范围

审计对象：各预算单位。

审计范围：2012年度、2013年度财务收支情况。

三、审计内容和重点

本次审计的主要内容是各预算单位2012-2013年度财务收支情况，审计重点如下：

1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。

2、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。

3、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相 关收款证明。

4、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。

5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。

6、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规范。

四、审计方式

本次审计采取送就地审计的方式进行。

五、审计工作程序

本次审计工作具体分以下几个阶段进行：

（一）审计准备阶段（XXXX年X月X日前）：

1、按照《XXXXXXXX年工作要点》和审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。

2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。

（二）审查分析阶段（2XXX年X月X日至XXX年X月X日）：

根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审 查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。 具体程序分两步实施

财务管理内控制度审计方案
财务审计及账务规范工作方案 第四篇

财务管理内控制度审计方案

为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司****年审计工作计划，对****开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展，制定本方案。

一、审计目的

通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，促进各单位进一步加强和规范企业财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。

二、审计范围

本次审计范围为20**～20**年财务管理内部控制制度的建设和执行情况，根据工作需要可延伸审计其他年度。

三、审计依据

1. 《中华人民共和国审计法》

2. 《审计署关于内部审计工作的规定》

3. 《内部审计基本准则》

四、审计内容及重点

在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管理、

成本管理、资金管理、资产管理、对外投资、融资等方面的内控制度的建立及执行情况。

（一）预算管理

1. 预算管理制度建设：企业是否制定预算管理的相关制度，制定的管理制度是否科学、可行，是否与上级管理部门的预算管理方面的要求一致；

2. 预算编制和审核：预算编制是否遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级审批”的程序；预算是否涵盖被审计单位的所有经营业务活动，重点关注除电费收入外的其他收入是否纳入预算管理；预算审核是否有专业人员的参加；预算项目是否细化，是否存在预算项目过粗，不利于执行和考核的情况（如其他费用支出过大）；是否根据年度预算编制月份预算或季度预算；预算审核时是否考虑公司发展目标和资产经营目标。

3. 预算执行和调整：经审核批准的预算是否进一步分解细化到各部门（单位），并形成预算责任体系；是否按照预算目标，并结合实际业务活动逐月编制月度资金预算；是否建立预算管理台账；是否按资金预算严格控制各项费用支出，预算外支出是否按照制度规定履行相应的审批程序。预算调整是否经过上级预算管理部门审批。

4. 预算分析和考核：是否定期召开预算分析会，对月度

（季度）预算的执行情况进行全面分析；是否对预算执行中的问题进行分析，并提出改进措施和建议；预算考核是否真正得到有效执行，考核结果是否兑现。

（二）成本费用管理

1. 成本费用管理制度建设：获取企业成本费用相关管理制度，分析其是否覆盖企业各项生产经营支出，各项费用标准是否明确，是否符合国家和上级管理部门的要求。

2. 成本费用控制审查：成本费用是否全部纳入预算管理，有无未经审批的预算外支出；财务部门对各部门的成本费用控制是否到位，监督考核是否落实到位；是否按制度规定执行成本开支的范围和标准，如福利费开支是否符合国家规定、差旅费是否符合标准等。

3. 成本费用核算审查：成本核算是否符合国家和公司的相关规定，有无将职工薪酬、招待费、会议费等控制费用列入其他成本费用的情况；有无成本费用挂账的情况；有无通过往来账核算收入和成本费用。

（三）资金管理

1. 资金管理制度建设：是否按照国家和上级管理部门资金管理的要求建立资金管理制度。包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制制度及货币资金监督检查制度等。职责分工

和授权审批程序是否明确规范，办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。

2. 资金预算管理：企业的资金管理是否纳入预算管理范围，是否按预算管理的规定定期编制资金月度预算，企业的各项费用开支是否均纳入资金预算。

3. 资金使用、审批、支付：是否对企业资金使用进行分类管理。资本性资金支出、专项管理的成本费用支出及管理费用支出等不同支出的资金是否规定了不同的审批程序，各项支出的审批流程及审批权限是否明确；资金支付的申请、审批、复核和办理是否按照规定执行；财务部门在执行资金支付程序时，是否实行计划、审核、支付的独立程序，并定期核对。各项捐赠支出及大额资金支付的审批是否符合制度规定。

4. 资金安全管理：是否严格执行资金管理岗位责任制，出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，是否存在一人办理货币资金业务全过程的情况；是否存在未经授权的机构或人员办理资金业务或直接接触货币资金的情况，是否存在越权审批的情况。使用电子支付的单位，操作人员是否加强对交易和支付行为的审核，根据操作授权和密码进行规范操作，个人证书和密码是否由责任人保管。

5. 现金和银行存款管理：库存现金是否符合制度规定，

是否严格执行《现金管理暂行条例》，对不属于现金开支范围的业务是否通过银行办理转账结算；是否定期或不定期地对现金进行盘点，是否存在“白条抵库”等情况；取得的资金收入是否及时入账，是否严格执行“收支两条线”管理，是否存在收款不入账，账外设账，“坐支”电费收入的情况；银行账户的开立、变更、注销是否经上级部门批准；电费资金账户是否专门设立，是否全部纳入财务部门管理；其他部门和人员是否存在开设、管理银行账户和印鉴的情况；是否指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，如调节不符，是否立即查明原因，及时处理；出纳人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作；资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核，并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。

6. 银行汇票管理：是否按票据管理相关制度，建立银行票据备查登记簿，登记簿登记内容是否规范健全；是否定期对银行票据进行盘点。

7. 票据及印章管理情况：是否明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用；是否严格执行银行预留印鉴分人保管、妥善使用的制度，财务专用章是否由专人保管，个人名章是否由本人或其授权人员保管，是否存

集团公司2013年财务工作方案及实施细则
财务审计及账务规范工作方案 第五篇

集团公司2013年公司财务工作方案

（试行）

按照2013年公司总部署，财务部结合公司具体情况制定本方案，目标达到财务管理规范化、工作运行制度化、监督考核全员化。

一、财务工作指导思想

以经营为中心，为各部门（各分公司）服务，力争达到企业利益最大化。

二、财务工作原则

（一）、坚持财务部工作在总经理（分管副总）领导下，采取部门经理负责制，负责所有分、子公司的财务管理和资金调配工作的原则。

（二）、坚持财务人员实行"垂直管理",各单位财务人员均由总公司委派的原则。

（三）、坚持要在核算型财务的基础上完成向集中型财务,集约型财务,管理型财务,经营型财务的转型原则。

（四）、坚持稳健的财务战略,建立以防患经营风险和控制财务风险为核心的财务预警机制原则。

三、职能与权限

（一）财务部职能：

1．财务管理

2．会计核算

3．计划统筹管理

（二）财务部职责

财务部主要职责是，根据公司总经理的经营目标，组织建立各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总控制；同时对公司的财务状况进行监控，及时做好财务分析和财务预测报告，为经营决策提供依

据，以维护公司和全体员工的利益，保证经营目标的实现。

1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。

2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。

3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。

4、当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。

5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。

6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。

7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。

8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。

9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。

10、有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作。

11、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。

（三）财务部权利

1、参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力。

2、参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力。

3、参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力。

4、参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力。

5、对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚。

6、对其他部门实施财务监督和考核。

7、部门内部员工聘任、解聘的建议权。

8、要求相关部门配合相关工作的权力。

财务总监的职责

1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。

2、制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略。

3、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

4、进行税收管理和方案制定。

5、健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度。

6、开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益。

7、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

财务经理的职责

1、主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作。

2、根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准。

3、负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实。

4、制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划。

5、进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平。

6、负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况。

7、负责资金、资产的管理。

8、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作。

9、对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持。

10、向公司领导汇报经营状况，为高管人员提供财务分析数据和建议。

11、组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施。

部门经理的职责

1、财务预算的编制、呈报及执行。

2、织公司会计的核算及年度审计。

3、有效地管理运用资金。【财务审计及账务规范工作方案】

4、监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理。

5、建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系。

6、审核会计凭证。

7、审核上报的各种会计报表及纳税申报表。【财务审计及账务规范工作方案】

8、对下属员工进行培训。

9、调部门内部、部门之间的员工关系。

会计核算主管岗位职责

1、负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析。

2、负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告。

3、负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定。

4、进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用。

5、掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导。

6、负责会计档案的管理。

7、利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析。

8、协助财务经理对会计人员进行绩效考核。

9、指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量。

10、分析税收管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见。

11、负责与税务、工商、银行等机构的联系与协调工作。

12、完成领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责

1．按财务制度规定使用现金和库存现金,不得以“白条”抵顶库存现金,不挪用公款;现金往来按顺序逐笔登记日记账,,并日清月结,确保账款相符；

2．按银行结算制度规定办理款项的收付，严禁签发空白支票;对已办妥的收付款凭证,按顺序逐笔登记银行存款日记账,并结出余额,及时与银行对账单核对,月末编制“银行存款余额调节表”,确保账面余额与对账单余额相符；

3．妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章

4．按付款审批规定支付款项,不得擅自违反规定付款,防止资金损失；

5．认真审核各项收支凭证,发现问题及时请示汇报,做到各项收、付款合法和手续完备；

6．积极主动催收各项应收的款项；

7．听从会计人员的领导，按照公司财务制度及相关规定办理各项业务。

（四）财务部组织机构设置

1、总公司3人:财务总监1人 财务经理1人 出纳员1人

2、公司3人: 财务经理兼主管会计1人、 出纳1人 涉税会计兼收款员1人

3、二分公司2人：财务经理兼主管会计1人、 出纳1人

4、三分公司3人：财务经理兼主管会计1人、出纳1人、记账兼测量1人

5、四分公司3人：财务经理兼主管会计1人、出纳1人、记账兼测量1人

四、工作目标及细化

（一）全年工作目标

1．账目处理差错率为零。

2．经营账目差错率为零。

3．财务工作中安全事故率为零。

2016明年财务工作计划范文
财务审计及账务规范工作方案 第六篇

财务类的工作计划要怎样写呢?首先总结今年一年的工作然后再计划明年的开展工作，以下财务工作计划文章由提供参考范文。

财务工作计划

我是****。我在担任公司的财务已经一年了。一整年的锻炼让我对财务知识更进一步的提高，现在已经成为财务方面的管理者。在下一阶段的工作中，我将继续我的财务工作，加强财务方面的知识学习及教育。

使财务工作在我的管理及大家的共同努力下更加规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。以下是我就财务人员工作计划的详细内容。

下阶段工作的计划中我共拟定了三方面的内容： 第一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是去年底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：去年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部去年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。

首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

第二、加强规范现金治理，做好日常核算 1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。 2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系. 3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。 4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。 5、完成领导临时交办的其他工作。

第三、个人见意措施要求财务治理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务治理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

总的来说，我会借改革契机，继续加大现金治理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。我的个人工作计划已详细分明。我深知，想把财务工作做好不是件容易的事，但若把财务人员合理安排，共同努力，定将我司的财务工作推向一个更高台阶。

财务工作计划范文

为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务，加 强财务管理，完善各项财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境 中更好地发挥作用。特拟定二0XX年财务工作计划。

一、 指导思想 坚持党的各项方针政策，遵守财经纪律和各项规章 制度，根据本单位的实际，不断完善各项管理制度，加 强财务管理，努力开源节流，使有限的经费发挥真正的 作用，为统计工作提供财力物力上的保证。 二、 目标任务

1、认真贯彻省统计局二00六年财务工作要点，并将 精神在全市统计系统的财务工作中认真贯彻执行。

2、 按省财基处和市财政局的要求，按时上报全市统 计系统和行政经费财务月、季度财务报表，作到账表一 致。

3、 按省统计局、市财政局的要求，认真搞好二00六 年地方经费和统计事业费的年度预决算工作。

4、 深入基层指导县区统计局中央统计事业费的财务 管理工作，开展内审及离任审计。

5、 加强财务管理、完善财务管理制度，努力开源节 流，为统计工作和普查工作的正常开展提供财务保证。

6、 管好用好全市各项普查工作经费，做到专款专 用，不挤占挪用。

7、 加强财务基础工作，认真学习《会计法》和财务 电算化知识，做到会计业务精、电算化处理帐务技术熟练。

8、 加强对各种费用开支的核算，按机关管理制度的 规定，按月落实到科室，定期公布。

9、 积极为领导出谋划策，在财务管理工作中起到助 手和参谋的作用。

三、 措施

1、加强对财务工作的领导，坚持局队领导的开支由 局长审批，其余开支由协助局长分管财务的领导审批， 大额开支由集体讨论决定，做到民主理财、财务公开。

2、 财务人员必须按岗位责任制，坚持原则，秉公办事，做出表率。

3、 充实完善的财务管理制度，在反复征求职工意见 的基础上，由局党组决定后，坚决执行，不能走样。

4、 财务人员必须认真学习财务管理的有关规定，在财务活动中认真执行。

5、 搞好财务基础工作，做到帐目清楚，帐证、帐 实、帐表、帐帐相符。使财务基础工作规范化并达标升级。

6、 搞好县区电算化培训，今年举办一期培训班，争 取年底能计算机处理年报。

7、 加强党风廉政建设，有良好的职业道德，发扬勤 俭节约的精神，当好家理好财。

四、 考核办法

(一)、市局财务人员年度考核严格按局机关管理办 法执行。

(二)、对县区的财务工作，按以下考核办法执行。

1、每季度报送财务报表作好记录，定期公布。

2、年报必须在规定的时间内报送，凡不在规定时间报送的一律视为迟报，并按考核办法扣分。

3、 在内审、财务检查中，发现财务基础工作不扎 实，帐务处理不规范的县区，按考核办法扣分。

2015财务收支审计实施方案
财务审计及账务规范工作方案 第七篇

方案一：财务收支审计实施方案

为深入贯彻“十八大”会议精神，认真落实《英山县中长期教育改革和发展规划纲要（20xx-2020）》关于“加强教育经费使用管理，严格执行国家财政资金管理法律制度和财经纪律，加强对教育经费投入和使用的监督检查和审计”的要求，全面加强中小学校财务管理，现就县教育局2015年工作要点中“规范财务管理，建立完善的内审和监管机制”机制安排，特制订本审计工作实施方案。

一、指导思想

以科学发展观为指导，以规范管理、服务指导为宗旨，依据教育部《教育系统内部审计工作规定》要求，坚持客观公正、实事求是的原则，对学校财务收支的真实性、合法性、效益性进行依法审计，客观公正地评价学校负责人及财会人员在学校财务管理工作中的业绩及不足之处，并提出整改意见。进一步加强学校财务管理，促进学校规范财务收支行为。

二、审计对象和范围

乡镇中小学（完全小学以上）、县直学校及高中20xx年度财务收支情况（会计年度区间：xx个月，并与2015年度财务收支审计的会计区间衔接），包括学校食堂和附属幼儿园、学前班经费收支及学校往来款项结算情况，以及学校各项财务管理制度建立和和情况，必要时追溯延伸到以前年度。

三、审计内容

1、全面了解被审计学校的基本情况，摸清家底，掌握学校资产和负债的真实情况。

2、审计20xx年度财务收支情况。查看学校是否严格按照国家有关政策规定组织各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准；各项支出是否严格执行国家及上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准。查看学校的各项收支会计处理是否合法、合理，会计核算是否合规，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题；查看各类专项资金的核算是否合规，是否专款专用。

3、审计20xx年度食堂财务情况。查看学校食堂材料物品的成本核算是否规范，充刷卡额是否全额纳入账上核算，伙食收入和营养补助资金的会计处理是否规范。

4、审计20xx年年终工资兑现的落实情况。

5、检查学校财务管理制度的建立和执行情况，以及遵守财经法规制度情况；查看学校收支预算计划和化债目标方案。

四、组织实施

为顺利完成审计工作任务，成立两个审计小组，分别由胡卫东、陈世平为审计小组组长，审计人员根据工作需要从教育系统兼职内审员中抽调，具体人员临时通知。各审计小组负责组织实施审计的各项具体工作，分校出具审计报告。对审计查出的问题限期督促整改落实。

五、工作纪律及要求

1、各学校要做好审计相关的准备工作，并按时接受审计；为审计小组提供必要的工作条件，确保审计工作顺利进行。

2、审计小组在实施审计前，先下发审计通知书，审计结束后按规范要求编制审计工作底稿，及时出具审计报告。全部审计工作结束后，应将相关资料整理汇总，写出书面报告材料。

3、审计人员在审计过程中必须按照客观公正、实事求是的原则，坚持规范审计与服务指导相结合。严格执行《教育系统内部审计工作规定》的内部审计工作程序，严守审计工作纪律。

4、审计工作期间，必须严格遵守中央“八项规定”、“六项禁令”的有关要求。

六、审计时间及安排

审计工作从20xx年3月下旬开始，分组分阶段进行，具体到校时间以书面内审通知书中的审计时间为准。

第一阶段：6月底前完成县直学校及部分乡镇中小学校的年度财务收支审计工作。具体安排：

3月完成温泉小学、特教学校的年度财务收支审计；

4月完成长冲高中、实验小学、一中以及南河镇3所（中学、中心小学和完全小学各1所）共6所学校的年度财务收支审计；

5月份完成县直幼儿园、二程中学、雷高以及雷店镇3所（中学、中心小学和完全小学各1所）共6所学校年度财务收支审计；

6月份完成理工、实验中学、思源学校、以及孔坊乡3所（中学、中心小学和完全小学各1所）共6所学校的年度财务收支审计；

第二阶段：11月底前，完成其余乡镇中小学20xx年度财务收支审计工作。其中：

9月份完成杨柳、陶河等二乡镇中学及中心小学和完全小学各1所共7所学校的年度财务收支审计；

xx月份完成草盘、金铺、红山等三乡镇中学、中心小学和完全小学各1所共9所学校的年度财务收支审计；

11月份完成温泉、方咀等二乡镇中学、中心小学和完全小学各1所共6所学校的年度财务收支审计；

xx月份汇总整理全县审计工作情况。

方案二：财务收支审计实施方案

为了认真落实《哈尔滨学院20xx年工作要点》，按时完成内部审计工作计划任务，哈尔滨学院审计处定于20xx年3月至8月开展哈尔滨学院2015年度财务收支审计工作。为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：

一、审计目的和依据

为了做好学校各项财务制度的督促落实工作，进一步规范各单位的经济行为，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》开展财务收支审计工作。

二、审计对象和范围

审计对象：校财务处及学校所属各预算单位。

审计范围：20xx年度财务收支情况。

三、审计内容和重点

本次审计的主要内容是校本级财务及学校所属各预算单位2015年度财务收支情况，审计重点如下：

（一）校本级财务

1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。

2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况；对学费、宿费没有足额上交的学生是否有监控和促缴措施。

3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。

4、预算执行情况如何。

5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。

6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。

（二）学校所属各预算单位

1、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。

2、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相关收款证明。

3、预算执行情况如何。

4、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。

5、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规范。

四、审计方式

本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。

五、审计工作程序和日程

本次审计工作从20xx年3月开始，至20xx年8月结束，具体分以下几个阶段进行：

（一）审计准备阶段（20xx年3月xx日前）：

1、按照《哈尔滨学院20xx年工作要点》和内部审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。

2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。

（二）审查分析阶段（20xx年3月11日至20xx年7月xx日）：

根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施：

1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部控制制度，并进行相关测试和评价。

2、针对第一步审查中发现的情况和问题，到各有关单位进行进一步询证，取得相关审计证据。

（三）总结报告阶段（20xx年7月11日至20xx年8月31日）：

1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结，形成审计报告初稿。

2、审计组长复核审计工作底稿和审计报告初稿。

3、审计小组与被审计单位交换意见。

4、综合以上情况，形成审计结论，作出审计决定，提出审计建议，最终完成审计报告。

5、将审计报告报送学校领导审批。

（四）督促落实阶段

按照经领导批准的审计决定和审计建议，督促被审计单位完成整改落实工作。

（五）审计终结阶段

工作完成后，将全部审计资料进行整理和归档。

六、审计分工

为顺利完成审计工作任务，成立由孙志国担任组长，杨佳林、张伟为审计员的三人审计小组。审计组实行组长负责制，审计员根据组内分工履行工作职责，互相配合完成审计事项。具体分工如下：

审计组长：负责组织审计实施、复核审计工作底稿和审计报告。

审计员：负责审计实施的各项具体工作，主要包括：资料采集、审查资料、审计取证、编制审计工作底稿和审计报告、督促整改落实、审计材料归档等。

七、审计工作纪律和要求

审计人员在实施审计过程中必须严格遵守内部审计准则的有关规定，按照本方案的日程安排如期完成审计工作任务，在工作中做到独立、客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守秘密，努力践行内部审计人员职业道德规范的各项要求。

方案三：财务收支审计实施方案

根据我局200x年审计工作计划，审计组准备自二00x年五月二十二日起对xx学校进行就地审计，现根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关审计方案准则》、《xx省审计机关审计质量控制实施细则》及审前调查制定以下审计实施方案。

被审计单位基本情况

xx学校

法人代表：xxx

财务负责人：xx

单位经济性质：事业

财政财务隶属关系：全额财政拨款

职责范围：负责xx适龄儿童的小学及初中的九年义务教育。

经费来源：财政拨入及收取学生的杂费。

内设机构：内设政教处、教导处。

独立核算下属机构：xxxxx。

总人数：xx

在职人数(财政供给)：xx

在职人数(非财政供给)：xx

离退休人数：xx

二、财务机构设置及会计核算方式

200x年x月会计核算工作交由xx会计管理中心核算。设立财务联络员1名，备用金报帐制,核定备用金5000元。

会计政策及相关内控情况：采用《事业单位会计制度》。

审计目标

通过对x校200x5年度的财务收支情况进行审计，主要是核实财务收支及帐内、外负债情况，以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。揭露学校会计信息、资产质量、重大经济决策等方面的违规、违纪甚至违法行为；并根据审计情况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识。

审计对象和范围

x校200x年度财务收支情况，有关重大事项将追溯或延伸前后年度。

审计重要性的确定及审计风险的评估

确定重要性水平为总收入的0.5%，总支出0.5%。可接受审计风险xx%，固有风险80%，控制风险50%，则检查风险为25%。

审计内容和重点

审计的内容：

1.学杂费收支情况进行审计

①是否按照物价部门核定的标准收取，有无搭车收费的情况、代收费部分有无多收少付的现象。

②各项收入是否及时、足额按照规定上缴，有无截留、坐支收入情况，有无扩大收费范围、乱收费问题；有无暂存暂付中进行收付核算，逃避监督的问题。专项资金是否做到专款专用，有无挤占挪用教育专项资金的现象。

2.自筹资金审计

①自筹资金的来源是否符合国家有关规定，有无违反规定乱摊派、乱收费，有无存在学期中收费或集资不入帐而私设“小金库”问题。

②自筹资金的使用是否合规，有无资金使用不当，损失浪费问题。

3.对财产物资的下列内容进行检查

①物资的管理是否严格执行验收、领用、保管、调拨、登记制度，是否帐实相符；

②国有资产有无被无偿占用和流失等问题。

4.上述未反映的其他财务方面的问题。

审计的重点：

1、学杂费收取情况。

2、专项资金的使用情况。

七、步骤与方法

1、搞好审前调查，了解被审单位基本情况。

2、组织参审人员学习，熟悉被审单位应执行的财经法规、核算办法。

3、提前3天向被审单位送达审计通知书。

4、按审计方案确定的内容实施审计，首先召开进点会议，然后监盘现金，银行存款要逐笔进行核对，编制银行存款调节表，按照人员分工对各审计项目进行详细的审查。单位的财务收支情况审计运用的常规审计方法；审计年度相关指标完成情况审计，选用统计指标跟踪法和审计抽样法进行。认真编写审计工作底稿，收集证据，并对审计工作底稿汇集整理。

5、审计组组长收集审计工作底稿后，编撰审计报告，审计报告由审计小组成员集体讨论，认真审核、汇总形成审计报告初稿，征求被审计单位的意见后，起草正式审计报告和审计决定书，送交法制部门复核，由局审务会议审定，研究评价意见和需要作出处理处罚的事项，最后向xx政府提交审计报告，并抄送相关部门。

工作要求及纪律

工作要求：

1、依法审计，按法定程序进行；

2、认真审查会计资料、相关文件及现金、实物等，有关方面必须配合；

3、按规定取证；

4、注意听取被审计单位及人员意见、建议；

(二)、审计工作纪律：

1、不准接受被审单位安排的就餐和宴请。

2、不准由被审计单位安排住宿。

3、不准随意使用被审计单位的交通工具。

4、不准参加被审计单位安排的旅游和用公款支付的营业性场所的娱乐、联欢等活动。

5、不准接受被审单位以任何名义给予的钱、物和有价证券。

6、不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。

九、预定的审计工作起讫日期：

1、发送审计通知书时间：5月18日

2、预定实施现场审计时间：5月22日—6月3日

3、复核和汇总时间：6月4日—6月6日

4、编写审计报告时间：6月7日—6月9日

5、征求被审计单位意见时间：6月xx日

6、采纳被审计单位意见并修改审计报告时间：6月20日

7、向审计机关提交审计报告时间：6月21日

8、代拟审计结论性文书时间：6月23日

十、审计组成员分工

xxx(分管领导)：协调与被审计单位关系。

xxx(部门负责人)：复核审计证据、报告。

xxx(审计组组长)：

1、负责往来款项的审计监督，主要对暂存款、暂付款、其他应收款、其他应付款进行审计。

2、负责对对被审单位下属独立核算单位即各村小的财务收支进行抽样审计。

3、复核审计工作底稿，并撰写审计报告及决定。

4、审计档案的立卷归档。

xxx(审计组成员)：负责对资金审计监督，主要是对事业收入、事业支出、与上级往来及结余各项目进行审计。

2014村级财务审计工作方案
财务审计及账务规范工作方案 第八篇

方案一：村级财务审计工作方案

今年下半年全镇将进行村委会换届选举，为确保村委会换届选举工作的顺利进行，根据上级有关文件精神，并结合我镇实际，经镇党委、政府研究，决定在村级换届之前对村干部任期和离任责任进行全面审计，为村级换届工作作好准备，制定本方案。

一、指导思想

村级财务审计工作的指导思想是：以党的十七大精神和科学发展观为指导，以维护村集体和农民的合法权益为核心，坚持依法依规按政策办事的原则，严格执行各项法律法规和政策规定，弄清村级经济实力，理顺财务关系，明确村干部的经济责任迎接村级换届，保持农村社会稳定和经济健康发展。

二、组织领导

本次村级财务审计工作由镇人民政府负责领导，各党工委负责具体组织审计工作。镇成立联合审计领导小组（领导小组另行文），在本次审计中发现问题较突出，并有严重违纪违法行为的，相关党工委要及时以书面形式向县联审计小组报告。对审计出的问题要按照法律法规依法进行处理。对侵占、挪用、私分、贪污、挥霍集体资财的单位和个人要依法追究主管人和直接责任人的责任。

三、审计的范围和方法

（一）村级财务审计的范围，主要是村集体经济组织、村委会及其下属企事业单位。重点是审计20xx年村委会换届以来村级财务活动情况和主要负责人任期经济责任。对群众反映强烈的重大问题，可追查到以往年度，立案逐项进行审计。

(二)审计方法：抓住“三个重点”，把牢“四个环节”。“三个重点”一是财务收支帐目，采用审查书面资料的方法进行顺查与逆查；二是货币资金和有形资产，采用直接盘点现金与实物的方法；三是债权债务，包括承包合同结算兑现，采用核对、复核、查询的方法。

“四个环节”：一是把牢各项收入帐的清查，是否有漏收或收八不入帐；二是把牢各项费用，是否有虚假开支；三是把牢货币资金盘点核对，银行帐户、库存现金是否帐实相符，是否有白条抵库及挪用公款等违纪问题；四是把牢债权债务帐户核对，是否与帐户相一致。

村级财务审计工作在镇党委、政府的统一领导下，由各党工委组织进行审计，做到五个结合：审计查账与走访群众相结合，审计查账与核查实物相结合，审计与化解村级债务相结合，审计与处理问题相结合，审计与建帐建制相结合，确保审计工作取得明显成效。

四、审计的主要内容和步骤

（一）审计内容

1、村集体财务收支情况。审查村级各项财务收支的真实性、合法性和完整性。重点查明收入是否及时入帐，有无被侵占、挪用；非生产性开支是否严格控制，有无挥霍浪费；村内各项工程的决算情况；未入帐的费用情况；村公益事业资金、土地补偿费收入和政府有关部门下拨资金的管理使用情况；村财务收支是否按时如实上墙公开；民主理财制度是否健全等。

2、集体资产、资源、资金及专业项目管理情况。审查集体资产、资源、资金的管理制度是否健全并严格执行，帐款、帐物、帐帐是否相符，集体资产、资源和专业项目的承包标的、期限、方式等是否经集体经济组织集体讨论决定，标的较大的是否引入了招投标机制，承包或租赁者是否按合同及时缴纳承包款或租金，有无因管理不善造成集体资产和资源的损失浪费。

3、村级债权、债务情况。查清债权、债务增减变化及拖欠占用情况，摸清帐外债权、债务情况。重点审查有无借款举债用于违背政策规定的非生产性支出，是否新增村级债务，有无存在盲目举债情况，有无将集体资金擅自借给个人、企业和外单位，有无擅自为个人、企业和外单位提供担保或抵押等。

4、村级民主决策情况。审查村级重大事项决策是否由村民代表会议或村集体班子会议讨论决定，有无“个人说了算”的情况存在。

5、群众要求审计的其他问题。如村干部任期内的经济活动和责任目标完成情况、村干部任职期间的经济责任等群众要求审计的问题。

(二)审计步骤

1、准备阶段。对被审计的村(居)民委员会，提前三天下达审计通知书，要求村(居)委组织好人员，并由审计人员确定审计工作重点，拟订审计工作方案。

2、实施阶段。审计可采取就地或报送审计，对被审计的村（居)委审查财务收支帐目和经济活动及其有关事项，进行内查外核。

3、总结阶段。由审计人员对被审计村(居)委的财务帐目情况提出审计报告，报乡(镇)人民政府作出审计处理结论。

方案二：村级财务审计工作方案

为认真做好农村集体财务管理和监督，实行财务公开和民主管理，维护农村集体经济组织和农民群众的利益，有效控制和化解村级债务，杜绝各种违反财经纪律现象的发生，防止农民负担反弹，促进农村集体经济发展的社会稳定。经镇党委、政府研究决定，对各村（社区）财务进行一次全面审计。现制定如下实施方案：

一、指导思想

以科学发展观为指导，紧紧围绕新农村建设大局，认真落实农村基层党风廉政建设相关规定，坚持逐村清理，突出重点，整体推进的原则，对村级财务进行审计规范。在发现并解决突出问题的基础上，进一步建立健全村级财务管理制度，探索规范管理的长效机制，从源头上预防违纪违法问题的发生，促进基层党风廉政建设，密切党群、干群关系。

二、审计范围

此次村级财务审计的范围为全镇12村（福兴村审计局已审计，

不在此次审计之内），时间自20xx年-20xx年6月底以来的财务收支情况，对干群有反映、有问题的村或社区，可追溯到以前年度，直至将问题查清为止。

三、审计方法

此次村级财务审计审计工作由镇政府牵头、抽调纪委、农经、财政、林业、农技、教育等相关部门人员参加，镇分工包村干部为所在村第一责任人，采取分工到村、责任到人、一包到底的办法，村“两委”成员集体参与，严禁任何人以任何理由拒绝参与或拒不交账，审计过程中发现问题要及时汇报，及时处理。

四、清理内容

（一）村级财务收支预算、决算编制执行情况。

（二）现金清查。查点现金，核对银行存款，核查是否村集体资金及时足额缴存专户，“坐收坐支”现象。核查是否有收入不入帐、私设小金库,公款私存和在其它金融机构另立帐户存款现象。

（三）收入方面。重点是：政策性农业保险、一事一议财政奖补项目资金和村集体经济组织收入。其他方面：财政各种补助收入、退耕还林补助、新农合筹资款、发包及村办企业上交（承租）收入、投资收益、土地补偿收入、利息收入、捐赠款、上级拨入专款收入、出售财产物资收入及其他收入等。

（四）支出方面。重点是村组干部补贴、招待费、包车费、村干养老保险、电话费和书报杂志等非生产性开支。村级所有支出单据手续是否齐全，是否重报或多报，开支是否合理等。

（五）往来方面。对往来款要进行核对，做到账账、账据、账实相符，清查各种代收、代付款项来源去向情况。重点是对税改后村干部垫税化债资金和农村义务教育化债资金，以及征地拆迁补偿款发放的核对核实等。

（六）固定资产和资源方面。各村（社区）要对新增的固定资产进行逐项核实登记，严禁任何人以任何方式、任何理由将集体资产据为已有或造成固定资产流失；对各行政村（社区）资源性资产台账、发包是否按照程序、手续是否齐全。

五、组织分工及时间安排

镇政府成立财务审计领导小组，由丁云鹏同志任组长，叶国玉同志、张道满同志任副组长，王培、方友来、卢华东、程海涛、赵玉和、何林、何学为成员。领导小组下设2个村级财务审计小组，具体分组情况见《村级财务审计小组分组及人员名单》表。

时间安排自20xx年7月9日开始，2个村级财务审计小组同时对龙桥村进行审计。通过审计，总结经验，以便统一标准，在全镇铺开。其他各村（社区）财务审计小组进驻时间由镇政府提前通知。

六、几点要求

（一）在村级财务审计过程中，各村（社区）党总支书记为具体负责人，督促“两委”成员及相关人员提供各项财务收支资料，村书记、主任、报账员对提供数据的真实性、准确性、完整性作出书面承诺。

（二）村级财务审计牵涉面广、工作量大，群众关注度高，必须抓紧抓好。各相关部门要通力配合，确保村级财务审计取得实效。

（三）审计小组成员必须严格遵守工作纪律，按要求和时间完成工作任务，分村撰写财务审计工作总结，如实反映审计中存在的问题，提交镇纪委。

附件：村级财务审计小组分组及人员名单

方案三：村级财务审计工作方案

为搞好我乡村级班子换届前的财务离任审计工作，加强对村集体财务管理工作的指导与监督，巩固壮大集体经济,根据福建省村集体财务管理条例和上梅乡村合作经济组织财务管理制度,特制定本工作方案。

一、审计的目的

为 加强村集体财务管理工作的指导、监督，充分发挥审计监督的职能作用，管好集体资产，提高经济效益，密切干群关系，促进农村经济健康发展。同时为各级党委、 政府和组织部门对新一届村级班子的考核选拔任用提供参考依据，为各级党委、政府制定发展农业和农村经济政策和指导农村工作提供第一手资料。

二、审计的范围和内容

1、对全乡11个行政村自20xx年至20xx年3月31号的财务收支管理进行全面审计。

2、审计的内容：

⑴、对主要负责人任期内的财务收支计划及其执行情况。

⑵、集体资产的管理、使用、变现和债权、债务情况。

⑶、财务会计报表、凭证、帐簿的完整性、真实性和合法性。

⑷、政府、上级有关部门所拨资金、物资的管理和使用情况，重点是专项资金、扶贫款、造福工程款等的管理使用情况。

⑸、接受捐赠、赞助资金、物资的管理、使用。

⑹、有价证券收益、承包金、租金、村提留收入及其使用情况。

⑺、土地补偿费、土地作价入股的收支和建设项目的预算、验收、决算等手续材料完备情况。

⑻、村集体投资项目的帐目和损益情况。

⑼、村主要负责人的任期各项经济指标责任的履行情况。

⑽、中央“八个禁止”和“三项治理”的贯彻执行情况，重点是取消村级招待费，报干征订的乱摊派问题等制止情况。

⑾、各项合同的建档管理及兑现情况。重点是固定资产拍卖，山场砍伐承包，土地经营、管理权转让，工程招投标等合同的管理、兑现情况。

⑿、经济审批程序和审批权限以及财务公开情况。

⒀、非生产性开支，重点是管理费开支情况。

三、审计的依据

根据福建省村集体财务管理条例，中共中央办公厅、国务院办公厅关于在农村普遍实行村务公开和民主管理制度的通知，农业部、监察部关于《村集体经济组织财务公开暂行规定》和上梅乡村合作经济组织财务管理制度等有关政策法规。

四、审计的步骤

1、成立审计领导小组和审计人员的组成。审计组人员制定审计工作计划，并深入到被审计的村做好有关审计政策、法规的宣传、动员工作，向有关负责人说明应提供的审计资料。同时设立审计举报箱倾听群众意见。

2、4月上旬发放审计通知书，召开审计组人员会议，以会代训，提高认识，统一思想，为确保审计工作的顺利开展提供组织和纪律保证。

五、审计方式

全乡11个村均采取送达审计。

六、时间安排

1、3月为审计宣传、发动和组织计划准备阶段。

2、4月—5月为审计阶段，主要是：

⑴、审计材料的收集和有关数据统计及审计报告定稿阶段。

⑵、审计征求被审计单位意见阶段。

⑶、审计报告修改阶段。

⑷、审计报告上报上级业务主管部门和确定审计结论，并提出审计建议阶段。

方案四：村级财务审计工作方案

根据上级有关文件精神，对村（居）干部任期和离任经济责任做出实事求是的评价，为了认真做好换届选举工作，维护村（居）民的民主权利，健全村级民 主理财制度；加强对村干部的管理和监督；依法对村级经费的收支状况、债权债务等进行审计，保障村民对村级集体资产和财务的知情权。现将做好选举前村级集体 资产和财务审计工作的有关事项特制定本工作方案：

一、指导思想、目标、审计原则

坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想 和十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，以《安徽省农村集体资产管理条例》及相关政策为依据，全面开展村级财务审计工作。通过审计，查明村财务收支 及有关经济活动的合法性，经营成果的真实性、效益性，检查村干部任期目标履行情况，真正把思想好、作风正、有文化、有本领，带头致富能力强、带领致富能力 强，真心实意为群众办实事的人选进村（居）委会班子，着力改善村干部队伍结构，夯实村（居）民自治的组织基础，为建设社会主义新农村，加快农村经济社会更 好更快发展提供有力保证。

审计原则。坚持村集体经济的民主管理原则；坚持村干部离任必审，村干部调整必审，任职三年必审，村级换届必审原则；坚持实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则；坚持财务收支真实、合法、有效，依法审计原则。

二、组织措施

村 级财务审计是村（社区）民委员会换届选举工作的重要基础，换届选举和财务审计工作时间紧、任务重，镇加明确专人负责。镇村级财务审计工作由党委负总责，镇 成立以镇长任组长，纪委书记任付组长，相关职能部门负责人为成员的村（社区）民委员会换届选举前村级财务审计工作领导小组，负责该项工作的协调和指导。镇 纪委负责汇总和上报，乡镇财政所、农经站具体负责对本镇的村级财务审计，服务中心要协助做好审计工作。镇纪委要严肃纪律，保障专项审计工作顺利开展。

三、审计对象与范围

1、审计对象：行使村集体及村（社区）民委员会财务审批权和参加村级经济活动决策的村（社区）委会成员。

2、审计范围：考虑到“三资”清理结束不久，本次审计主要是20xx年度的村级集体财务收支事项，必要时可根据实际情况追溯和延伸。

四、审计内容

1、审查村集体资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性。通过审核原始凭证、记账凭证，确认村级集体资产账账、账实、账表是否相符，债权、债务的发生及增减是否真实、合法。

2、审查村集体资产的安全、完整和保值增值情况。主要审查村集体资产有无流失；审查村主要干部在任期内是否实现村集体资产的保值、增值目标。

3、审查村集体经济的收益分配情况。主要审查是否准确核算村集体三年来的集体经济收入、支出、资产、债务；收益分配是否合理，是否注重村集体的长远发展和积累，并兼顾村民的利益。

4、审查村级各项财务管理制度的建立及执行情况。主要审查村是否制订各项财务管理制度，村干部是否严格按照财务制度规定办事。收入是否及时足额入帐，有无挂帐、隐匿、截留收入，各项支出是否真实合理，非生产性开支是否严格控制。

5、审查村级主要干部有无违纪现象。主要审查村级主要干部有无违反国家财经法规、以权谋私、挪用公款、挥霍集体资财、造成村级集体资产严重损失等重大违纪问题。

五、审计时间

审计时间从20xx年4月10日开始至4月25日结束，

2015财务人员工作计划
财务审计及账务规范工作方案 第九篇

第1篇：财务人员工作计划

在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。我做财务工作已经好多年，深知20XX年财务工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了20XX年财务工作计划。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：

一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。

在去年会计工作规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定;会计核算质量;会计报表质量;计算机管理;联行结算管理;会计档案管理;信用社网点管理及其它;会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。

二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。

紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润xxx万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《xx县农村信用社20XX年增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。具体抓好五项操作：一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。二是比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。三是预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。

三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，XX年5月份我们要组织人员对20XX年5月至20XX年4月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。

四、继续规范股金，大力开展增资扩股工作。

去年12月份，市银监局分局批复我县信用社自然人股入股起点为xxx元，法人股入股起点为xxxx元，投资股比例xxx%。入股起点的提高，给规范股本金带来了巨大困难，20XX年虽然开展了此项工作，但离票据兑付要求还有差距，需要进一步规范。XX年底投资股比例xxx%,还差xx个百分点, 需在一季内达到比例。20XX年要大力开展增资扩股工作，虽然XX年底县信用社的资本充足率已达到xxx%,但如果按票据兑付考核办法,我县信用社的资本充足率还不足以兑付专项票据, 还需进一步加大增资扩股的力度,确保专项票据兑付时不受影响。

五、按标准开展信息披露工作。

信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对20XX年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。

六、配合职能科室，搞好统一法人工作。

七、开展新财务制度的培训工作。

八、做好其它各项财务工作。

1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。

2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。

3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。

5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。

6、认真编写财务分析和项目电报分析。

7、加强信用社无息资金管理。

8、继续做好信用社帐户、现金、大额支取方面的管理工作。

第2篇：财务人员工作计划

20XX年，财务科紧紧围绕教育教学中心工作，强化意识，干事创业，在争取资金投入、加强财务管理、开展植树造林活动诸方面取得了显著成绩，为全市教体事业的持续快速发展提供了坚实的物质保障，财务人员工作打算。

一、加强财务监督，强化会计基础规范。

5月份组成6个财务检查小组，10月份组成1个考核小组，对我市局属学校及教委办XX年10月至XX年9月的财务管理情况进行了全面的检查和考核，通过检查，发现了典型，也找出了存在的不足。多数单位能够按照财务管理规定进行收费;对固定资产也能按规定清查，及时入帐;往来款项也能及时清理;收款收据领用有记录、作废处理得当、保存完整。但也发现个别单位存在报损资产手续不齐全，捐赠物品不及时登记，长期往来款项不及时处理，赊购物品较多、欠款数额较大的现象。

二、加强收费管理，继续执行“三个5%”减免政策。

为认真贯彻落实教育部、国务院纠风办《关于进一步做好治理中小学乱收费工作的紧急通知》精神，切实做好治理中小学乱收费工作，4月份，我们邀请了市物价局有关专家对教育系统300余名在岗会计人员进行了教育收费培训，使我市教育系统财会人员的收费业务水平有了明显提高，收费管理工作日趋规范。

8月份，我们下发了《关于进一步规范教育收费管理工作意见》(即教体字[XX]131号)和《关于进一步规范普通高中择校生招生收费工作的通知》对我市教育收费项目、标准和范围做了进一步强调。要求所有单位收费都要实行“两证、一卡、两公开、四统一”的管理办法、收费内容公示完整、及时、不随意降低收费标准。9月份，即墨市监察局、财政局、审计局、教体局组成联合检查组对我市学校的教育收费情况进行了专项检查，对教育收费管理工作给予了充分肯定。特别是，通过对普通高中择校生实行“三限”原则和收费程序的监督，有效地杜绝了“人情费”和“关系费”，使学校预算外收入超年初预算1200余万元。

同时，我们对特困学生的家庭经济情况进行了详细调查，继续做好三个5%减免工作，保证了每一名学生不因经济困难而辍学，XX年共为16520名学生减免了学杂费，金额达153万元。

三、加强植树造林和绿化工作

3月17日下发了《关于开展XX年度义务植树活动的通知》(即教体字[XX]33号)要求各学校积极响应市委、市政府号召，积极组织发动广大在校学生开展“我为家乡添新绿”活动，对青少年进行绿色文明宣传教育，增强青少年的环境保护意识，争做“绿色小公民”。号召广大学生拿出自己的零用钱，栽护一棵树。这次活动为创建我市绿色生态城市做出了贡献。收到捐款12393.9元，单位投资263000元，植树21053棵，栽花木2030株，植草皮7320平方米。

积极响应政府号召开展绿化荒山活动，教体局与各学校签订的绿化目标责任书，并将责任书内容列入年终目标考核，有力的推动了学校绿化工作的开展，截止目前，已投资24万元，绿化荒山400亩，植树44000余棵。

3月份，召开了12个有“门前三包”任务的单位负责人会议，磕兑了责任，经过共同努力，完成了三建商住楼、体育尝实验三孝电大、市北中学、实验学校等单位花池苗木充实，补植苗木9620株，草坪892平方米;完成了花池的常规管理任务;完成了城西二路福泰小区路段的人行道铺装及绿化任务。

为绿化美化校园，创造优美的教书育人环境，我们鼓励学校加大绿化投资。XX年共有6处学校达到了即墨市花园式学校标准，有20处学校达到了即墨市绿化先进学校标准，有4处学校达到了青岛市花园式学校标准，有3处学校被推荐为青岛市绿色学校，有1处幼儿园被推荐为青岛市绿色幼儿园。

四、统计工作稳步开展

我系统定期上报的统计资料数据准确，上报及时，屡次受到市统计局表扬。今年市统计局、市监察局、市政府法制办公室将联合对我市的统计资料的填报质量进行检查，我系统是重点检查对象。对此，我们连续下发了三份通知，对统计工作及报表进一步从严进行了规范，保证了帐本、工资单、统计报表、劳动统计台帐四者的严格统一。我们还配合市统计局对我系统今年按规定需参加统计年检、统计培训的统计人员办理了相关手续。

同时，我们还把教育系统的固定资产全部实行电算化管理，保证了帐、卡、物三者相符，提高了资产管理的规范性和科学性水平。

五、加强调研，为领导决策提供依据

八月份，和审计局组成联合调查组，对我市XX年1月至XX年6月城市教育费附加的征收、管理、拨付及使用情况和XX年以来中小学危房改造资金的拨付、使用及效益情况进行了专项审计。提出了城市教育费附加的安排要按规定由教育部门提出分配方案商同财政部门同意后下达，要及时、全额拨付，不能抵顶教育事业费拨款;财政、地税、国税部门要加强协调，对城市教育费附加按规定的比例做出征收计划并足额征收;上级财政部门要加大对农村中小学危房改造、学校布局调整资金的支持力度等多项建议。

十月份，在对局属学校财务核算办法调研的基础上，我们率先实行了对局属学校“拨付备用金，审核单据后付款”的核算办法，得到了上级的肯定。

十一月份，和财政局、社会劳动保障局局组成联合调查组，对我市农村教师的医疗保险问题进行了专项调研，提出了三套备选方案，准备提交给市政府审议。

第3篇：财务人员工作计划

本年度，机遇与挑战并存。在新的一年里，我们财务部门力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，用最优的人力配置争取最大的经济效益，以节约成本为思路提高资金使用价值;以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。为更好的达成财务目标，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法，在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：

1、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;积极配合公司其他部门接受集团公司的考核及检查。

2、出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴的严密保管;对外的保护保密措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。

3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。

4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。

5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。

6、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。

7、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。

第4篇：财务人员工作计划

一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作

1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

1、科学核定信用社财务费用

信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：（1）以年终决算报表数字为基础，认真分析上年财务数据，合理核定当年各单位费用支出。（2）组织信用社进行一次全年经营情况预测，并结合有关金融政策和本年工作需要，认真编制20XX年度财务收支计划，特别是对营业费用支出，要对每项支出写出充分的理由，经联社审查批准后，按计划执行。（3）根据年初上级行对我辖的费用及财务指标的核定数额，合理调整各社全年费用总额。这样一方面能使信用社在年初便建立一个较科学的约束机制，另一方面我们在全辖的财务费用核定上也有了一定依据，以此为信用社的全年财务计划的制定和财务工作的开展打下基础。

2、搞好信用社财务常规检查工作

为确保信用社每笔费用支出的合法、合规，执行好全年费用核定限额，防止信用社各种超费用、绕费用开支现象。今年，我们财务科将加大对财务开支的检查力度。一方面财务科将开展常规费用开支检查，另一方面进行不定期的检查，并还将在20XX年试行把信用社数据盘和原始凭证抽到联社进行异地非现场检查，最终目的就是要让信用社的每笔费用开支合法、合规，以此逐步增强联社对信用社费用开支的现场和非现场监管力度，为20XX年全面完成各项财务指标打下基础。

3、继续做好信用社重要空白凭证管理工作

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，提高管理水平，由于20XX年我辖将计划新设立4个分社，重要凭证和的管理更显重要，特别是对主社、分社及储蓄所重要空白凭证的分级统一管理方面，除要求进行实地检查外，还要求信用社内勤主任每月必须对主社、分社及储蓄所的重要空白凭证进行一次全面检查，信用社每月必须指定专人对所辖办公网点重要空白凭证进行一次检查，对检查情况还要如实填写检查登记薄和工作情况表，今年财务科将力争使重要凭证管理工作再上新台阶。

4、加强信用社往来帐管理，做好金融安全防范工作

近年来，越来越多的金融案件都发生于银企、行与行之间结算资金的往来过程中，对银行间在途资金的管理显的越来越重要。鉴于此情况，为了防患于未然，今年我们财务科将在往年的基础上进一步加强往来帐管理，确保信用社业务的安全无事故。在往来账务管理上，我们财务科将一方面及时印发关于加强信用社行社往来管理方面的相关文件；另一方面指定一名非联行记账人员负责对行社往来帐的勾对工作，对社内及银企对帐也明确了对帐单的打印及收回时间；三是为确保这项制度的贯彻落实，20XX年，财务科继续要求信用社在每月1日前收回对账单，每月全面对行社、行内对帐单进行认真勾对，并对对帐情况做好记录，责权分明；同时加强银企对帐，要求信用社一季度必须进行一次全面对帐，下月按账号排列顺序装订入档，确保银企间业务往来安全无事故。