公司会计怎么写年终考评

公司会计怎么写年终考评篇一
《财务年度考核总结范文》

>2007年是公司的管理年,也是公司收购后实际运行的一年。在这一年里,公司始终捉住管理和的主线,为实现全年目标,确保公司收购后的平稳过渡,财务部在集团及集团财务部的大力支持下,在公司总司理的直接带领下,在各部门的共同配合下,通过全体财务人员的共同努力,紧紧围绕收购的主线,捉住管理的主旋律,加强财务管理,确保公司资产、资本布局保持着健康成长,主要完成了以下一些工作。

>>第一部分>>2007年度主要完成的工作

>>一、搞好制度设置装备摆设,完善财务管理制度,初步建立了财务管理体系,进一步完善了公司的成本节制体系。>>根据公司成长和管理需要,本年度财务部门在制度设置装备摆设方面取得了较好的成就,先后制定或修订公布了公司的《资金管理办法》、《用度报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等文件,财务管理体系初步建立。

>>公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度,根据公司的实际情况,及时组织制定公司了《资金管理办法》,统一公司《用度报销办法》,从制度上堵塞管理上的漏洞。

>>针对公司工程项目管理薄弱的情况,年底与相关部门配合,组织制定公司的《成本管理办法》,从成本核算、成本预测、成本节制以及成本分析考核方面都举行了详尽的规定,有利于公司加强工程成本管理,提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本节制体系。>>根据集团财务管理制度,制定了公司的财务管理制度,确定了公司财务管理的思绪和政策,为公司搞好财务工作在制度上予以了保证,并将严格按照公司的

财务管理制度举行管理,增进公司财务管理更上一层楼。

>>二、狠抓资金管理,加速资金周转,提高资金使用效率。

>>作为施工企业,本身就是一个资金密集型的行业,公司的资金始终处于高度严重的状况,为理顺公司的各类关系,今年伊始,财务管理工作就从资金管理入手,把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。

>>根据公司的资金管理办法,坚持资金计划管理制度,坚持公司总司理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系,确保公司没事了生产经营工作。

>>为解决公司流动资金困难,本年度增加xx银行承兑汇票的授信额度xx万元,本年度授信额度达到xx万元,较上年度增加xx万元,对缓解公司的流动资金,起到了重要的效用。

>>本年度通过银行承兑汇票的使用,缓解了流动资金的困难,降低了资金成本,改善了公司的经营净现金流。>>在年底还加强资金支付的节制,延迟部分大额资金的支付,完成了公司经营净现金流xx万元的目标,达到xx余万元,对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要效用。

>>通过加强对资金的管理,年底上划集团存款xx万元,这是公司自成立以来的第一次,充分说明公司的资金管理进入一个新阶段。

>>3、解决好新旧会计准则的账务衔接问题。>>在集团财务部的带领下,

公司对新旧准则的衔接做了充分的准备和研究,在今年开始实行新准则时,就按照新准则的要求,举行了新旧准则账务衔接问题,确保公司按时按新准则要求举行规范的账务处理。

>>四、完成与xx公司的账务合并,顺遂完成验资工作,推进公司收购的顺遂实现。

>>为确保公司收购的全面实现,在集团的引导下举行了2006年7月至2007年蒲月的经营成果审计,确定了与原股东xx公司及个人股东的让渡金额,实现了集团对公司的全资控股。

>>完成了原xx公司的清算工作以及审计工作,顺遂实现两公司的账务合并,并完成新公司的验资工作,为公司完成工商变更登记工作奠定了基础。>>5、加强应收账款清收,完成多个项目的应收账款清理工作,为公司应收账款收受接管供给了依据。

>>为加强公司资金收受接管,公司成立了应收账款清收小组,卖力加强应收账款的清理催结束工作作。通过清理,把部分收款难度大的项目和单位通过法律途径予以解决,和相关部门一道,全部收回了多个项目的工程款3300余万元,有用确保公司资产安全,挽回了公司经济损失。通过清理,使公司的应收账款准确性得到保证,通过清收小组的督促,公司及时收受接管了部分工程款,对缓解公司资金严重起到了重要效用。 >>6、从头设置岗位,细化岗位职务和责任,加强员工责任心。

>>根据公司需要,对部门内的岗位从头设置和细化,强化每一个岗位的岗位职务和责任。对部门内可能涉及的工作岗位都举行了设置,减少了

人员变动对公司财务工作的影响。

>>通过对每一个岗位的职务和责任细化,让每一位员工都明确了自己的工作职务和责任,有利于加强员工责任心,也有利于下一步对各岗位的考核。

>>七、加强税务筹划,有用避免公司的税务危害。

>>由于公司以工程施工为主,产品销售量也在逐年扩展。由于公司产品的特殊性,存在部分视同销售的情况。

>>财务部门从源头入手,从合约开始,充分利用公司的资质上风和工程实际情况,加强税务筹划,从法律形式上将部分产品销售行为界定为工程施工行为,大大降低了公司的税负。本年度产品销售实际负担的税负为xx%,远远低于原xx公司xx%的实际税负,基本上保持着以前小规模纳税人的税负率。

>>同时还加强了员工个人个人收税的筹划,将员工的年关奖的发放体式格局举行了改变,大大降低了员工个人个人收税。

>>八、关注成本分析,以重点项目做为成本分析的重点,为公司成本预测和成本节制供给依据。

>>成本分析一直是财务工作的重要方面。本年度,财务部门在人员变动频仍,人员高度严重的情况下,仍然坚持做完了xx、xx项目的成本分析,为下一步的成本节制供给了依据。

>>同时,本年度做成本管理办法时,对公司各部门以前年度的成本数据都举行了详细的分析,为公司的成本预测供给了较为准确的依据,并对

成本管理中存在的一些问题提出了解决方案,有利于加强公司的成本节制>>第二部分当前工作存在的主要问题的解决办法

>>一、财务人员缺乏,部分财务人员素质离岗位的要求有相当的差距。

>>目前财务部门共有财务人员10人,今年新进1人,辞职3人,总人数从年初的12人减少到10人。在离开的三人中,别离是项目管理与成本分析、税务会计和现金出纳岗位,给今年的财务管理工作带到很大的不便。

>>目前税务会计岗位已经到位,其他岗位的工作都还暂时由其他人员兼任。在目前的各会计岗位上,虽然具备会计师职称的人数不少,但真正能达到与职称相应要求的人并不多,部分岗位的财务人员的业务素质离岗位要求有相当大的差距。目前项目管理与成本分析岗位还空缺,希望能从公司内部找到适合的人来做如许的工作。>>目前公司的管理标准样式还不具备每个项目都派财务人员的长期保持,但外地项目今后必须派出财务人员,公司外地项目逐渐增多,给公司的项目财务管理带来很大的挑战。

>>因此,项目上长期派驻出纳,财务人员就可以从项目上解放出来,一个财务人员可以管理多个项目的财务工作,一方面有利于维持项目的没事了运转,也有利于加强项目成本核算和管理。

>>二、个体财务人员工作态度较差,部门内彼此之间的沟通不畅,影响财务部门群体形象。>>因为一些特殊缘故原由,个体财务人员工作不踊

公司会计怎么写年终考评篇二
《绩效考核(财务)》

公司会计怎么写年终考评篇三
《会计出纳自我评价》

首先我想说：“很荣幸成为我们公司会计中的一员，很感谢公司对我的栽培和照顾。”在公司中这是我最繁忙的时候，同时也是我心里最塌实的时候。因为在这一年的工作，我作为公司会计出纳部中的一名员工有了自已许多的收获，都没有碌碌无为、荒度时间，尽最大努力为公司的发展做出贡献。

在这一年里在不断改善工作方式方法的同时，我顺利完成如下工作：

1、 与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作

2、 清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。

3、 核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。

4、 做好xxxx年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。

在本年度工作中严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。能及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。还根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。

作为一名出纳人员我保持恪守的职业道德，严于律己，凡事出于公心，心气平和，不能有眼气，不能有私心杂念，做到宠辱不惊，心情愉快，也一种难可贵的精神境界。作好出纳工作绝不可以用“轻松”来形容,更不是可有可无的一个无足轻重的岗位,出纳工作是会计工作不可缺少的一个部分,它是经济工作的第一线,它需要出纳员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务技能,严谨细致的工作作风.

运营的时间里,我能够遵守公司的章程和财务部的各项制度,认真学习,努力钻研,扎实工作,以勤勤恳恳,兢兢业业的态度对待本职工作,坚持原则,客观公正,依法办事，在出纳岗位上发挥了应有的作用.

在工作中学习和努力提高业务技能，使我的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司和全体员工一起共同发展！在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁，在工作和生活中给予我的支持和关心！

公司会计怎么写年终考评篇四
《财务部考核细则》

混凝土企业财务部考核细则

一、总帐会计

1、在执行公司财务制度的总则下，实行总经理负责制。

2、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经总经理批准后组织实施。

3、严格执行公司财务制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

4、准确、及时地做好帐务核算和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项收付，财物的收发、增减和使用，资产增减和经费收支进行核算。

5、及时了解、审核公司库存商品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。

6、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 发现不准确一次扣50元。

7、做好公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。如不提取，一次扣50元。

8、做好公司的各项债权、债务的清理结算工作。

9、做好公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。如出现滞纳金一次扣100元。

10、做好会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核

原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。凡出现不合理或未经审批的支出，每次扣200元。

11、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。如出现凭证或帐目混乱一次扣50元。

12、进行财务成本分析和评价，向总经理提供及时、可靠的财务信息和合理化的财务建议。

二、出纳员：

1、严格执行公司财经制度，认真审核各种原始凭证和记账凭证的正确性、合理性、合法性，及时准确完成公司的现金、银行收支，及时记帐，摘要尽量详细，及时传递凭证，保证帐帐相符、帐款相符，发生差错一次扣50元。

2、做好日常账务处理，按规定建立各种账目，掌握资金的变化及时向公司领导汇报资金情况。负责及时核对银行账目做好银行对账调节表及时清理往来账目。

3、对公司签订的购销合同严格保密，及时按照签订合同的内容进行结算。所打方量及时、准确核算和计量。客户收款随叫随到。做好现金客户收款、发料台帐。随时结出现金客户的款项结余情况。及时收取混凝土的各项往来款项，在收款单据上注明客户名称和规格及方量，做到客户往来笔笔清楚，不定期与总帐的客户台帐进行核对，上报财务后，每错一笔扣50元。

4、每天与统计员核对，搅拌楼生产的与客户签收的方量、单价、金额是否一致。确保与客户的当月生产与发出方量金额无误，可随时

结出客户动态欠款。当月25日为客户结帐截止日。27日前上报给财务，每晚一天扣50元。

5、月末，按各帐户，做好当月“现金、银行存款收支明细表”，标注明细至客户和具体类别，结出本月货币资金明细表。

6、做好每月客户往来统计，结出月末各合同客户发料、收款、总欠款和应收款金额。反复核对，保证数据准确。上报财务后，每错一笔扣50元。

7、每月在27日前报送的报表有：现金、银行存款收支明细表、客户往来统计表、混凝土客户生产明细表、余料改制情况明细表、食堂支出明细表、现金盘点表、现金客户混凝土往来收支表、余料改制明细表。

8、完成财务部安排的其他临时任务。

三、统计员：

1、严格执行公司的各项制度，做好统计工作。及时与调度核对客户送货情况，收取送货客户签收单，核对方量，次日下午收取上一日送货单据，按客户、规格、工程部位、驾驶员、泵工登记生产台帐，逐一记录，上报财务后，每发现一次差错或不及时，扣50元。

2、对公司签订的购销合同严格保密。对客户所用方量，及时、准确地进行核算和计量，按照合同进行金额结算。每天与出纳核对上一天的客户生产方量、单价、金额。确保随时结出客户动态欠款。当月25日为客户结帐截止日。未签单的要单独出单，补齐至25日，注明

方量和金额。签单的客户金额以25日为准。确保与客户的当月生产与发出方量金额无误，报送财务后，每发现一笔错误，扣50元。与客户核对的价格调整除外。

3、每月26日晚，必须加班，保证所有数据的及时性。核对当月所有客户的规格、方量和金额，外租泵的方量、金额。按规格品种分别统计，27日晚6点前报财务汇总，每晚一天扣50元。

4、及时做好当月本公司和外租车辆各驾驶员的车辆运输情况统计，车次与方量，按工地和驾驶员分别统计后汇总，27日晚6点前报财务核对，每晚一天扣50元，上报财务后，错一笔扣50元。

5、当月报送的报表包括：外租泵车、罐车的使用情况分客户、方量、台班统计表、运输车辆情况明细表、销售明细表、月度产值统计表、各单位结算汇总表（含现金客户），客户对帐单，所有报表在每月27日前报好，迟报一天扣50元。

6、每月28日后，报财务核对后，分别与所有合同客户进行对帐，签字确认当月送货方量和金额，（有送水的客户，车次一并标注在对帐单尾页），作为以后与客户结帐依据，当月未签字的应注明原因，所有签字必须在次月10日前完成，未确认的客户注明原因。

7、公司所有统计的财务数据，只许通报公司领导和财务，不得透露给其他任何人，发现一次扣100元。

8、服从财务部安排的其他临时工作，不服从一次扣50元。

四、保管员：

1、严格执行公司的保管制度，认真核对计划采购单与实际购进规

格、数量是否相符，发现不相符的，必须及时核对，找出原因。计划采购后及时通知申购人员领取。

2、当月盘点大件商品，报生产采购部门，避免重复采购。

3、当月及时统计柴油进、销、存，做到帐实相符，按车号统计数量，本月27日前，汇总上报本月各车辆的加油数量，每迟交一天扣50元。

4、认真进行低值易耗品的领用登记制度，对各驾驶员分别登记造册，驾驶员移交时，列入清单核对。

5、搅拌楼领用生产单，必须按编号进行登记，统计好每月领、用、存数量，做好帐户备查。

6、月度终了，对大件商品和柴油进行盘点，做好盘点报表，登记造册。

7、完成财务部交办的其他任务。

五、采购员：

1、严格遵守公司各项制度，执行材料采购程序采购，每次采购，由于申请部门填写计划采购单，报总经理审批后，凭总经理审批后的材料计划采购单进行集中采购，尽量减少采购次数。

2、加强材料及配件的采购管理工作，建立“合格供方”名单，在比质比价的前提下，择优选取供应商。

3、 加强入库的管理，严把数量关、质量关。配合保管员加强入库配件检验，对入库配件首先进行目测，防止不合格的配件入库，确认无误后保管员，按财务制度要求填写入库单，采购员凭材料计划采

公司会计怎么写年终考评篇五
《财务人员考核激励方案20140211》

财务人员绩效考核方案

第一章 总则

第一条 为对财务绩效加以品评，改进，规范公司财务人员的考察与评价，提高财务部各员工工作积极

性和竞争力，为公正、公平对外包生产系统承包利润的分配，特制订本方案。

第二条 绩效考核工作不是针对个人的统计工作，而是与外包之生产系统不可分割的整体性统计工作。

第三条 考核范围：公司财务部全体人员。

第四条 考核时间：考核为月度考核。月度考核时间为每月1日至31日，复核时间是下月1日至8日，

终定时间为下月10日。

第五条 考核目的：为了更好引导财务人员加强自我管理，提高工作绩效，发掘财务人员潜能，同时实

现财务人员与上级更好沟通，创建一个具有发展潜力创造力优秀团队，及时、公正地对财务人员的工作绩效进行评估、肯定成绩、发现问题，为公司的承包利润分配提供信息依据。

第六条 考核原则：全面、客观、公正、公开、规范为核心考核理念。

第二章 财务人员绩效统计

第七条 公司对财务人员的绩效考核主要对各主要指标进行全面考核，实行模糊打分，并登记入下表（详

见附件1、附件2）：

附件1

2014年财务部月度绩效考核表

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财务经理评定签字：

附件2

财务部门绩效考核及分配

绩效考核奖金基数：

每月依据总公司和三公司利润，扣除总公司生产系统及营销系统、三公司生产系统及营销系统应分配的利润后，其余额作为财务考核奖金的基数。

分配标准：

影响财务人员奖金分配因素有：奖金基数、分配比例、绩效考核得分、考核系数。其最终所得奖金金额=奖金基数*分配比例*考核系数。

1. 财务部除经理级外共分三级：主管、会计员、文员。其分配比例各为：6%、4%、2%。

2. 依据财务人员绩效考核得分，及部门考核平均得分、公司基准分，得出考核系数。如某会计

员绩效考核得分90分，部门考核平均得分80分、公司基准分为75分，则该会计员调整后得分为：90-（80-75）=85分，考核系数为：85/75=1.13

评分标准：

评分项目 分值 项目说明

会计专业能力 20分 本职工作的专业能力及账务处理能力，无需主管纠正的。 本职工作完成情况 20分 本职工作完成的效率及正确性，无需主管过问工作，需达到

主动向主管报告重点工作的进展情况及所遇到的问题。

对主管工作安排的完成情况 20分 对主管交待的工作能在要求的时间内完成，对主管工作安排

的服从态度。

工作态度和积极度 10分 对本职工作的态度和积极度，需不断完善本职工作，同时积

极学习其他岗位的工作。

团队协作情况 10分 财务是个团队，在遇到临时性工作时，需按主管的工作安排

一起完成工作，各自本身不急的工作需全部暂时放下，杜绝

拒绝主管的工作安排，拒绝此项0分处理。

迟到早退打卡情况 10分 严格按公司规定的上下班时间，迟到和早退一次，各扣1分，

10分不够扣时继续负分值处理。

5S表现情况 10分 所谓5S，是指：整理、整顿、清扫、清洁、修身。各财务人

员需下班保持各自工作区域整齐干净。

以上合计：100分

2、 以上评分标准，若是连续三个月不及格公司将考虑减薪或是调离岗位处理；

3、 以上评分标准，若是连续半年月平均分值在80分者，将考虑工作岗位轮换，学习和接受新的岗

位知识，以提升加薪和晋升的机会；

4、 工作态度决定一切，若连续3个月态度评分不及格者（考核中第3、4、5项），主管将考虑将其

调离岗位处理；

5、 在公司工作满一年者，可向主管申请提出岗位轮换或是其他岗位工作的学习要求，主管将按当年

度申请者的工作表现，认真考虑其所提出的要求；

6、 以上考核分数按对应标准计算绩效考核奖金，每月计入工资中。

7、 以上财务部门绩效考核自2014年03月份开始执行。

总裁批示： 财务经理：

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公司会计怎么写年终考评篇六
《财务部人员考核表》

财务部人员考核表

（考核对象：财务部人员）

被考核人：

财务经理：

公司会计怎么写年终考评篇七
《财务人员考核制度及标准》

财务人员考核制度及标准

随着公司业务量的增大，公司逐渐走上正轨，为强化山西世德孙家沟煤矿有限公司财务人员制度考核，规范财务制度，特制定以下制度

一、出纳人员考核项目

出纳现金管理，现金的收入是否谨慎；支票的核对是否齐全，收款处理是否确实，付款手续是否完整，业务能力如何？

对出纳岗位的考核以百分制为评判标准，60分为及格，70-80分为合格，以上为优秀。同样的错误犯二次，将直接取消其优秀资格，二次不及格，给予相应的处罚。（每扣10分处罚1元）

三、财务人员考评指标 ：（百分制）

1、 积极性（10分） 每天上班是否准时

2、 缜密性（10分）收付原始凭证，记账凭证的内容是否填齐，核实无误，附有原始单据。对于重大开支项目，是否有协议计划及主管领导的审批。

3、 计划性（10分） 做好账务处理每月的工资发放，报税做到及时准确，不得无故拖延。

4、 协调性（10分）及时将手中的单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计主管做好每月的报税和工资发放工资,并做好应收款工作，定期向主管汇报收款情况。

5、 原则性（10分）库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。出纳员不得兼管收入，费用债权，债权账簿登记工作及稽查工资和会计档案保管工作。

6、安全性（ 10 ）保险柜的密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。保管好现金、各种印章、及其他证卷。离开办公室时，要及时锁上保险柜，检查门窗的安全性。

7、工作效率（10分） 现金、银行账户的日常结算，既要做到日清月结，及时准备编制记账凭证，定期上缴各种完整的原始凭证。还要能迅速准确的发现自己或别人账目中存在的问题。

8、业务能力（10）根据公司规定结合（会计法）做好资金的日常管理和收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。分清资金渠道，有计划的领取和支付。

9、工作态度（10）工作中情绪稳定，对本职工作埋头苦干，请假次数少，精力充沛，工作中有时间概念，工作进程井然有序不出差错，很少有不良情况。

公司会计怎么写年终考评篇八
《XX公司分子公司年度财务管理工作考核评价细则》

XX公司分子公司

财务管理工作年度考核评价细则

为提升公司各分子公司财务管理水平和执行能力，加强财务管控，推进财务管理创新，公司总部特制定本细则。

（一）内控制度建设和执行

1．根据公司财务制度建设要求，省分公司应按照公司总部要求及时建立并完善内控实施细则、财务会计管理制度。根据内部审计、会计检查及审计师内控独立评估结果，每发现一处制度设计缺陷，酌情扣0.5-3分。本项累计扣分不超过8分。

2．省分公司应对公司总部进行的财务监督检查、内外部审计检查中发现的问题及时进行整改。未能有效配合公司总部进行财务检查、内部审计工作，酌情扣1-4分。对内外部审计检查涉及的问题未按要求组织整改的，每个问题酌情扣0.5-2分。对参加公司总部财务监督检查、内部审计、内控等项目组工作的，酌情加0.5-1分。本项累计扣分不超过8分，累计加分不超过2分。

（二）预算管理

1．省分公司应按要求及时上报年度预算编制表及编制说明，财务预算数据准确、科学。未按时上报年度预算编制

表，每次酌情扣0.2-2分；财务预算数据不符合要求或不完整，每项酌情扣0.1-2分。对上报及时并积极协助公司总部开展年度预算编制的省分公司，酌情加0.2-0.8分，最多加

1.6分。本项累计扣分不超过5分。

2．在预算执行过程中，对公司总部要求上报的执行、分析、调整材料及相关政策征求意见未及时上报或反馈，每次酌情扣0.1-1分。积极协助公司总部开展管控工作，酌情加0.1-0.5分。本项累计扣分不超过5分，累计加分不超过1分。

3．省分公司财务部每月需根据本省各部门资金需求，以“以收定支、量入为出、适度从紧”为原则，结合本省年度资金预算及结算特点，编制月度现金流预算，并于每月28日前上报公司总部财务部，总部财务部审核后拨付资金。未按时上报月度现金预算流量表，每次扣减0.5分。本项累计扣分不超过5分。

（三）资金管理

1．省分公司月末货币资金限额应保持在规定范围内，并按月度进行考核。省内无市分公司（或办事处）的省分公司期末货币资金存量限额为50万元，省内有市分公司（或办事处）的省分公司，期末货币资金存量限额为100万元。月末货币资金存量不得超过规定限额20％，每超过一次扣0.5分；对连续两个月超过控制限额的，扣1.5分。本项累

计扣分不超过4分。

2．省分公司应严格遵守公司的资金管理办法，确保资金和银行账户安全，规范资金管理工作。如果违反资金集中管理、银行账户、网上银行、资金基础管理相关规定，每次酌情扣0.5-2分。本项累计扣分不超过6分。

（四）会计核算

1．会计核算严格遵守国家和集团公司制定的各项财务会计政策。会计核算不符合会计准则和核算办法，每发生一项，酌情扣0.1-0.3分。本项累计扣分不超过3分。

2．省分公司应按照公司总部要求，每月及时、准确地完成NC系统中正常入库、暂估入库和资金上划等业务的账务处理，确保公司会计核算工作按时完成。未及时、准确地完成相关账务处理工作，每出现一次，酌情扣减0.2-0.5分。本项累计扣分不超过5分。

3．每月及时与总部核对收入、往来和暂估入库，核对后数据发生变动时，应及时与总部联络。当期有差异未及时核对、调整的，每发现一次酌情扣0.5-1分。当期数据发生变动，但未与总部联系的，每出现一次酌情扣0.5-1分。本项累计扣分不超过5分。

（五）税务管理（10分）

1．省分公司应配合公司总部做好年度企业所得税汇算清缴工作，及时提交相关税务资料。提交内容要求全面、真

实、准确，如上报不及时，发现遗漏，每出现一次酌情扣0.5-1.5分。本项累计扣分不超过3分。

2．每月应按时上报大企业司报表，及时预缴总部分摊的每月企业所得税预缴税款，与公司总部相关的涉税事项要及时与总部沟通。未按时上报各类税务报表，延迟缴纳每月预缴税款，每出现一次扣减0.5分。对与公司总部有关的涉税事项未与总部及时沟通而出现问题的，每次酌情扣减0.5-1.5分。本项累计扣分不超过4分。

3. 在年度税务审计中出现问题，每发现一处问题，酌情扣0.5-1.5分。本项累计扣分不超过3分。

（六）财务报告和关联交易管理（16分）

1．省分公司应按财务决算报表编制要求完成中期决算和年度决算报表编制工作。如果违反财务决算报表编制基础工作规定的，每次酌情扣0.2-1分。在中期决算和年度决算审计中出现问题的，每发现一处问题，酌情扣0.5-3分。本项累计扣分不超过6分。

2．省分公司按时上报月度财务月报（包含网络版久其月报和单机版久其月报），要求上报的财务月报数据准确、真实、填列完整，表内、表间勾稽关系正确。不合规定的每项扣0.2分。本项累计扣分不超过3分。

年度考评期间，如发现问题将随时通报批评，并酌情扣减相应的分值。

公司会计怎么写年终考评篇九
《财务部奖金分配及考核办法-1》

财务部内部奖金考核分配办法

第一章 总则

第一条 根据**人教字（1996）第11号、（1997）第58号等文件精神，为提高财务工作效率、确保财务工作质量和充分调动财务人员的工作积极性特制定本办法，本办法所规定的考核扣分规则都基于未给公司造成经济损失的前提下，如给公司造成经济损失则按公司及国家的相关处罚规定执行。

第二章 奖金考核分配方法

第二条 岗位基准分数

财务部各岗位基准分按会计专业技术资格和行政岗位并重的原则划分为科员及主办科员、副科级、正科级、副处级、正处级和副总会六个档次的岗位基准分，对于所有岗位人员的会计专业技术资格要求具备初级会计专业技术资格，各岗位具体基准分及说明如下：

财务部各岗位基准分数表

说明：

1. 取得财会专业本科学历后在铝板块从事财会工作满一年的，取得财会专业专科学历后在铝板块从事财会工作满三年的，在铝板块从事财会工作满10年的，均视同取得初级会计专业技术资格，其余初级会计专业技术资格需考试通过，中级会计专业技术资格需考试通过, 高级会计专业技术资格需考试通过和评审通过；

2. 表中下划线部分为公司规定的标准基准分，标准基准分=公司规定的岗位奖金分配系数×100。

3. 新调入人员被明确为借调或试用期的在半年内，其岗位基准分按上表中本人相对应的岗位基准分数的80%计算确定；

4.未取得初级会计专业技术资格的人员，其岗位基准分为公司规定标准分的基础上下调5分；

5. 取得初级会计专业技术资格的人员，其岗位基准分为公司规定的标准基准分；

6.取得超过初级会计专业技术资格的人员，只要对本职工作认真负责，经财务部审查，书面报请总会计师批准后，可按每级上调5分晋升岗位基准分。

第三条 考核方法

按计分法每月进行考核，每月个人考核后得分等于岗位基准分数加每月考核加分减每月考核扣分。每月按照考核办法由科领导对本科内岗位人员进行考核，科领导将考核结果报部领导，部领导对科领导进行考核，结合公司领导对部领导的考核情况，由财务部中层以上干部集体通过考核结果，并在财务部全体人员中公开。

第四条 奖金分配方法

财务人员个人奖金按财务部考核后单位奖金分值乘以考核后个人得分进行计算确定，具体计算公式如下：

个人奖金额 财务部考核后总分 × 考核后个人得分

第三章 奖金考核内容 财务部奖金总额

第五条 财务部奖金分配考核内容分为通用考核内容和专用考核内容，通用考核内容适用于所有的岗位考核，专用考核内容只对具体承担责任的岗位人员进行考核。

第六条 财务部积极鼓励每个员工为做好财务部的工作和确保财务部的工作质量出谋划策，给自己的主管提出改进工作的建议或指出现有工作中的重大安全隐患，被采纳每项加10分（此项不适用于主办科员岗位以上的人员）。通用考核内容由工作责任心、确保安全和服务态度、考勤及工作纪律、会计基础工作等方面组成。

第七条 工作责任心、确保安全和服务态度方面的考核：财务工作需要极强的工作责任心，一旦出现安全问题损失及影响面极大，在开展财务工作时要求关注每一细节。因重大工作失误给公司造成重大损失者、因责任心不强等造成会计档案遗失（含支票、印鉴卡、发票、现金、报表等）者、违反厂纪、厂规及泄露公司财务机密被公司处理者、不按规定使用财务印鉴者否决当月奖金。

第八条 考勤及工作纪律的考核

（一）缺岗被公司查到一次扣10分；旷工否决当月奖金；病假一天扣5分；事假一天扣10分；病事假超过三天（不含三天）否决当月奖金；探亲、婚丧假

每天扣3分，超过15天（不含15天）否决当月奖金；产假当月减半计发奖金，次月起否决全部奖金。

（二）在办公室与他人吵架，如为主要责任人扣10分，次要责任人扣5分；打架否决当月奖金。

（三）部内有人请假并由领导安排部内人员顶岗时，顶岗者按实际顶岗天数加2分（含副科长以上领导不执行此规定）。

（四）要求调出本公司者，自部领导同意之月起停发奖金。

第九条 会计基础工作及通用专业工作的考核

（一）会计凭证

1.现金及银行结算原始凭证手续不全每项扣2分，其他原始凭证手续不全每项扣1分；外来凭证有关印章、责任人和项目填写不全的；公司领导、经办、验收、领款人等内部控制相关人员签字不全的，未在每月倒数第二天前将增值税票抵扣联交税务岗位的，每张扣1分。

2.记账凭证等：除现金支出凭证以外的记账凭证金额错误在10万以下（不含10万元）及记账凭证的会计科目错误但未对会计报表造成重大影响的每项（张）扣3分；除现金支出凭证以外的记账凭证金额错误金额在10万以上及记账凭证的会计科目错误且对报表造成重大影响、明显违反开支渠道和违反财经制度以及公司内部会计控制制度、现金支出凭证金额错误的每张（项）扣5分以上30分以下（具体根据错误及造成影响的严重程度由考核者确定）。记账凭证附件张数填写错误每张记账凭证扣3分。凭证稽核人员未发现凭证上的差错，被主管查出根据影响程度每项扣2至10分。未在每月9日前将主要记账凭证整理后传递给审核人员的每次扣5分。

（二）报表及快报等对外报送资料及提供财务数据的考核

所有对外报送和提供的资料、数据需经相关主管审核，对外报送的各种报表漏填、错填每项扣3分（含封面），快报数字错一项扣2分，这两项扣分以部领导或上级改错通知为准；月报表不及时收齐每个单位扣3分，其中：二级厂、车间规定次月3日下午收齐；下属参与并表公司电子邮件格式次月10号以前收齐，书面报表次月15日下午收齐。

（三）债权债务管理的考核

每月10日前未做出账龄及债权债务项目未取得相关业务人员签字确认每项扣2分。

（四）开具发票

开具发票错误每张扣5分，未按审批程序开具发票每张扣10分。账簿启用、凭证清理装订不按规定每册扣2分。

（五）账户

自己经管的账户余额出现错误（含余额不合理和应摊未摊应提未提）每个账户扣5分。

第十条 专用考核内容由各岗位的相关重点工作组成。

（一）现金、银行收付款处理及银行对账考核项目

现金不日清月结、现金及有价证券抽盘不符每次扣10分；不按公司规定的

审批程序开具银行结算单据及银行结算单据错误但未给公司造成实际损失的每张扣5分；出纳不按规定日期将上月的银行结算单据（每月6日前）和银行对账单（在每月8日前）及时送交相关岗位的，银行单据每张扣2分，银行对账单每个账户扣2分。每月10日前未完成银行往来账对账及银行余额调节表的每个账户扣2分。每月15日前未完成银行借款台账扣3分。

（二）计算机系统管理考核项目

不能保证用友财务数据安全每次扣20分；不能每月15日前打印出科目（项目、部门）余额表每次扣2分；不能每季25日前打印出明细账页每次扣2分。每月15日前未完成银行借款台账扣3分。

（三）销售业务、套期保值期货业务核算及管理工作的考核：未在每月10号前对清期末产成品库存扣5分；未在每月10日前对清应收账款客户余额每个客户扣2分，未在每月10日前对清期货保证金余额的每个经纪公司扣5分。

（四）纳税申报及计算事项、发票管理工作的考核：纳税申报（含出口退税和企业所得税税前扣除的报批事项）不及时每次扣10分，纳税申报数据计算错误每次扣5分，未在每月15日前完成税金台账扣3分。

（五）报表及总账工作考核：报表及快报报送不及时每次扣5分，未在每月15日前完成财务指标台账扣3分。

（六）成本核算及管理工作的考核：未在每月4日前对平各二级厂往来的每个单位扣5分；未在每月20日前登记完台账（二级厂资金占用台账、库存材料占用资金台账、各种成品成本单耗及加工费台账、电费台账、修理费台账）的每种台账扣3分；未在每月20日以前审核完二级厂记账凭证每个单位扣5分，未在每月9日前对清与技该财务往来每次扣5分。

（七）固定资产核实及保险工作考核：固定资产入账（含暂估）不及时每项扣2分，计提折旧错误每次扣5分。固定资产投保不及时每次扣10分，固定资产出险报案、办理理赔不及时每次扣5分，固定资产投保保险费计算错误每次扣5分。

（八）工资、福利、工会经费及养老工伤生育医疗保险、住房公积金核算工作的考核：未能在每月10号前与人力资源部等相关部门核对清以上各项数据的正确性及一致每项扣2分。

（九）对科领导的考核：科领导要及时组织协调好本科内的工作，确保安全、及时、按质按量地完成本科室的工作。对所提供的预测数据准确率要求为90%（含90%）以上，对所提供的历史数据准确率要求为100%，达不到一次扣5分，不能安全、按质按量地组织开展好本科工作扣5分以上30分以下（具体根据造成影响的严重程度由考核者确定），由财务部领导考核。

（十）对财务部领导的考核：财务部领导要及时组织协调好财务部的工作，确保安全、及时、按质按量地完成各项工作。对所提供预测数据的准确率要求为90%（含90%）以上，对所提供的历史数据准确率要求为100%，达不到一次扣5分，不能安全、按质按量地组织开展好财务部工作扣5分以上30分以下（具体根据造成影响的严重程度由考核者确定），由总会计师考核。

第四章 附则

第十一条 以上未尽事项，根据影响程度由部领导酌情考核。 第十二条 此办法由财务部负责解释。

第十三条 此办法从2012年7月1日开始执行（对会计专业技术资格要求的规定从2012年7月1日开始执行），在此以前的规定同时废止。

二〇一二年七月一日