铁路项目物资设备管理工作总结
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铁路项目物资设备管理工作总结
近年来，随着我国经济的发展和高铁建设速度的加快，铁路固定资产投资的数量也逐渐增多。铁路项目标准高、工期紧、竞争激烈、物资设备种类多、数量大等这些因素对物资设备管理提出了更高的要求。因此形成一套良好的管理制度和管理理念，对于提升公司的物资设备管理、优化公司的资源配置，加强公司的市场竞争力和改善公司的经营状况有着重要意义。下面我部结合本项目的管理经验，对铁路项目物资设备管理流程做个大体总结。
物资设备管理就其整个过程来说，包括：前期筹划、计划安排、进场验收、保管发放、计价结算、成本核算以及账务处理等各个环节。
一、前期筹划
1、机构组设
项目进场后，物资设备部因根据实际需要安排岗位，做到岗位不缺失、不交叉、不重复。合理安排物资设备部工作流程，编写一套符合项目实际情况的《物资设备管理办法》。物资设备从业人员都应具备相应的职业能力和良好的职业素养,通过职业培训和考核合格后方可任职。建立完善的岗位责任制，明确每个人员的职责、权限，编写一套《岗位职责》并上墙。
2、开工准备
项目进场后，物资设备部应组织人员学习和本项目相关的管理办法、政策法规、施工任务、合同文件等资料，对铁路项目物资设备工作有个初步的认识。加强和工程部、计划部、试验室、综合办等相关部门沟通，做好开工前施工机械、试验仪器、测量仪器、行政用车、周转材料及小型机具等物资设备进场对接工作和施工用电布设工作。
尽快熟悉工地周边的情况，对施工过程中所用到的物资设备进行市场调查，筛选各个供应商并记录《分供方调查表》。对各类材料、地材进行取样，并送有权威的外委单位检验。及时和当地供电局接洽，启动施工用电报批手续。
要求工程部提供《项目主要材料设计用量统计表》，物资设备部根据业主相关文件将各类物资分类汇总，属于甲供物资的要提报建设指挥部进行招标;属于重要自购物资的应提交到集团公司集采中心进行集中招标采购;属于自购物资的如达到招标要求的应该按照公司规定组成招标小组进行招标采购。未达到招标要求的应根据公司规定进行阿里巴巴网络采购或询价采购。
在确定供应商后，应立即启动合同的签订工作，物资设备部应根据公司发布的合同范本进行合同起草，合同中必须对物资设备的型号数量，质量标准，交货方式，结算方式，付款方式，售后保障，纠纷解决方式以及涉税条款等条目进行明确。起草完成后根据公司规定在综合管理平台上进行线上审批，项目和公司审核通过后方能进行签认。
3、碎石厂认证
项目业主为进一步强化原材料质量源头控制，促进铁路混凝土工程用粗骨料的生产环节纳入标准化管理，出台了碎石加工厂认证办法，要求碎石厂采用反击式破碎机进行破碎，降低粗骨料空隙率，改善级配，严禁使用鄂破工艺加工，粗骨料破碎后均应采用清洗设备进行清洗等。为保证混凝土正常生产，需尽早启动认证工作。物资部和试验室组成调查小组对工程所在地附近的碎石厂的出厂价、运价、生产工艺和母岩情况进行调查。随后组织公开询价，根据报价情况结合碎石厂实际情况选定碎石厂，对碎石厂母岩材质进行送检，对碎石厂进行改造升级符合认证条件后上报业主进行认证。
二、物资设备计划
1、物资计划
项目主要材料的供应，要早计划、早安排，及时通知供应商，提前到货，确保工程施工不待料。物资计划应按甲供，甲控，自购物资的类别采取相应的上报方式，应保证物资名称、规格型号、材质要求，到货时间地点等信息清晰。物资计划应结合工程进度定额上报，物资设备部结合市场情况可以做出合理调整，对供应困难的物资做适量库存，避免停工待料的情况。项目零星材料采购计划应注明采购单价及采购金额，报相关部门及领导审核。
2、设备计划
物资设备部要求工程部提前根据工期安排提报机械设备的进场数量和时间，并向公司物资设备部提交设备采购、调拨或者租赁申请，接到公司批复后按照指定方式组织进场。
三、物资设备进场
1、物资进场
原材料进场由物资设备部门组织按以下规定执行。物资设备部材料员应对原材料进行初验。包括原材料外形尺寸和重量，铭牌和质保书是否齐全等，甲供物资进场要协同实验监理一起验收，填写好验收记录，初验台账等相关表格。检验不合格的原材料不得办理入库手续，严禁投入施工生产。
初验合格后，方可进场。由材料员认真填写《原材料进场台帐》，保证反映的材料信息的及时、完整、真实、可靠。各种运单、发货明细表过磅单等应装订整齐以便备查。材料员应填写《原材料抽检单》，并附上合格证等质量证明文件通知试验室抽检。原材料必须在检验合格后，方可投入使用，检验不合格的及时通知供应商进行清退并做好清退记录。
2、机械设备进场
机械设备进场前，物资设备部应组织专业人员对其使用性能进行全方位的检验，不达标或效率低下的禁止进场。同时做好作业证明书，合格证等证件收集工作，建立好设备进场台账，编制机械设备进场报告报监理审批，特种设备或者专业仪器应按照国家有关规定由取得国家资格认证的机构和部门检测或标定，在取得使认定证书后方可投入使用。
四、生产过程中的物资设备管理
1、物资管理
项目应根据国家或者铁总相关规定建立炸药库，钢筋加工场，拌和站料仓等储料场，设立待检区和合格区，原材必须分批次，分型号堆放.场地应设有专人看管并配设监控门禁等防盗设施。
物资的发放，都要实行“先进先出，推陈储新”的原则，项目部的物资发放应结合工程进度严格实行限额/定额发料制度。现场技术人员要认真填写《物资使用情况登记表》，详细记录物资数量、使用部位，并与进料单对照，确保批号、数量、合格证明等材料与现场一致，实现物资使用的可追溯性。
为了避免浪费，下脚料应该分型号，长短堆放整齐，尽量提高二次利用率。废料不准随意处理，无利用价值需要处理的物资应报上级业务部门批准后，经物资部、财务部、施工队三方共同参与处理，所得款项交项目财务部门冲减成本。
2、周转材料和小型机具管理
周转材料和小型机具由项目部统一调配管理，在使用期间，哪个队使用，由哪个队保管，在项目结束时，由项目物资部统一回收，丢失损坏部分由施工队承担，物资部对所有周转材料、小型机具的名称、规格型号做以详细登记建账并做好动态管理，物资部应该按照公司《周转材料管理办法》及时摊销 ，项目之间的调拨应先通过公司审批，及时做好调拨手续。
3、机械设备管理
机械设备操作人员必须取得相应的职业资格证书。熟知安全操作规程、保养检修规程和有关安全生产的知识及值班运转制度，必须遵守相关的安全规定，严禁违章操作、带病作业和超负荷运行。机械设备应按照规定做定期保养，不允许带故障作业。操作人员应及时做好各种记录。 自有设备和项目租赁设备由项目物资设备部统一调配，加油、维修和保养都应向物资设备部申请。加强对司机或操作人员的监督，防止消极怠工或“干私活”的现象。
设备管理人员做好内业工作。应建立“一机一档”制度，对施工队自有机械也应纳入到项目管辖范围，收集，整理，记录好机械设备的资质证件和维修保养记录。对自有机械设备进行单机核算，分析效率低下原因并提出改进措施，提高机械设备使用效率。
4、现场临时用电管理。
物资设备部应采用具有专业知识和职业经验的人员负责用电管理。会同安质部对用电安全标准对施工队进行技术交底。电工负责日常现场临时用电的安全检查、巡视和抄表;负责维修保养现场电气设备、设施;杜绝施工队乱接线和偷用电现象。做好用电人员在特殊场所作业的监护工作。电工每月定期对各工点电压器和施工队伍电表进行抄表，每台变压器电损应分摊到各个用电施工队。做好用电确认表并及时找施工队有权签字人签认。工程结束后电工应负责及时收回电缆线，二级柜等电力设施。
五、物资设备核算
1、物资核算
每月底定期由物资部牵头组织工程、计划、物资人员对现场材料进行盘点，做好盘点表，同时核算各队材料实际用量。要求工程部及时提供各施工队材料应耗量，做好原材料节超分析表，依据原材料节超分析表针对超耗材料进行物资扣款，并根据当月的节超情况，认真分析超耗的原因制定相应措施，为下一步物资成本管控工作指明方向，写好物资设备成本分析报告。
2.设备核算
根据施工机械设备的油料登记情况和施工作业情况对设备进行单机核算，效率低下的及时退场。根据下一步工期进度安排，制定设备使用计划，做到不浪费，不紧缺。提高设备的工作效率，降低设备使用成本。
六、物资内业
在物资管理中，内业资料以及账务处理贯穿着整个物资管理的全部过程，内业人员应做到及时建账、分类明确、业务清晰、帐物相符、准确及时反映项目真实成本。
1、工程开工时，物资部应与财务及时对接，严格按照财务共享中心的资产类、成本类、费用类科目进行物资分类和入账，做到和财务科目一致、核算口径一致。
2、入账及时，要求材料员每天及时准确记录各类材料收发存台账，做好原始的凭证的收集整理，月底进行汇总。及时登记材料报检台账和整理好完整的检验资料。登记好清场台账和影像记录。及时办理物资设备合同签订、点验、发料、调拨、摊销、计价结算等手续，登记好物资台账的同时录入共享中心财务系统，及时与财务传递各项凭证，做到日清月结，真实反映项目实际发生的物资设备成本。每月末与财务部对账，应做到账物对应，分文不差。
3、每个月底编报各种报表并及时上报。及时更新合同支付台账，对物资设备债权债务有准确的掌握。编制下月资金计划，确保物资设备资金合理使用。
4、做好物资设备结算及计价工作。在月底通知供应商进行对账结算。敦促供应商及时提供发票及时挂账;通知施工队伍及时进行物资结算工作，做好物资设备结算表和扣款表，有施工队伍授权人进行签认后及时提单扣款。
七、“营改增”筹备
营业税改增值税，是我国深化增值税制度改革的一项重要内容。根据李克强总理的政府工作报告部署今年5月1号起将试点范围扩大到建筑业。为降低企业税负水平，需提前做好准备工作。
1、积极了解国家对“营改增”的最新政策及出台的法律法规和相关文件，传达股份公司及公司关于“营改增”推进工作的各项指示及工作安排，并组织相关部门及员工学习“营改增”相关知识。
2、考虑到“营改增”后合同交易对象、计税方式以及后续管
理的重大变化，项目不再作为合同主体对外签订合同，所有合同都以单位法人名义签订并通过 “企业综合管理平台”按设定流程进行线上审批，以保证合同签订主体与责任主体的一致性。
3、梳理供应商、分包商，制定价格比选机制。建筑业“营改增”
后，对属于增值税应税范围的各类费用支出，其进项税额能否充分抵扣，将直接影响建筑企业的利润。而选择不同类型的供应商，进项税的抵扣情况不同。为了充分抵扣进项税额，本项目对供应商的选择上进行了梳理，包括货物、劳务及服务供应商，确定供应商的纳税人身份(一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户)，收集供应商相关基础信息及证照资料，以便选择合适供应商，准确判断可取得的发票类型，并根据供应商相关基础信息及证照资料，建立供应商信息资料库。建立供应商信息资料库后，在保证所采购材料的质量，并且能够取得合法有效票据(增值税专用发票)的前提下，基于“综合采购成本最低，利润最大化”的总体原则，以采购成本作为比价基础，在供应商的选择上优先考虑可抵扣进项最多的供应商，即优先考虑能提供增值税专用发票并且适用税率最高的一般纳税人供应商。
4、合理安排采购业务。企业在“营改增”前购买的固定资产和
材料物资，其进项税额均无法抵扣企业“营改增”以后产生的销项税额，为增加“营改增”初期的进项税抵扣，最大程度缓解“营改增”初期增值税进销项不平衡的状况，项目需定期对材料物资、机械设备使用情况进行梳理清点，随时掌握施工所用物资设备的库存情况，并预估“营改增”时点所需的最低库存量。然后在确保项目施工进度的前提下，合理控制现有库存，尽可能推迟采购计划。
5、分包业务管理。项目选择的劳务分包公司均为具备相关资质
的劳务公司，由于建筑业“营改增”后一般均提供税率为6%或3%的增值税专用发票，总包方据此抵扣进项税。而若分包合同包含的大量材料、设备，相关进项税由分包商抵扣可抵扣17%的进项税，而项目部取得其开具的建筑业增值税专用发票只能按6%或3%的税率抵扣进项税，相当于企业丧失了11%或14%的可抵扣进项税额。针对此问题，项目部与劳务公司签订的合同应尽量为纯劳务分包模式，所有材料、设备尽量由项目部提供，以尽可能的取得更多地可抵扣进项税额。
6、 材料物资日常管理。当前材料收发记录的信息为含税价格，对施工队超耗的材料，一般在其计价中扣除。因“营改增”后涉及不同税目的独立核算及进项税额转出问题，项目部提前做出筹划，将在“营改增”后对不同种类的材料实行计划价管理，在核算时将计划价与按照分离出进项税额后的实际价之间的差异，作为材料成本差异核算，每月按计划价发料;严格执行限额发料制度，杜绝超耗材料发生，以免引起增值税涉税风险;改变现有结算方式，对施工队超耗材料不在计价中扣除，避免被认定为为销售，而是通过考核节超奖罚的形式进行处理。
以上就是对整个铁路物资设备管理过程的粗略总结，在实际工作中还存在许多不足之处，希望和大家共同学习探讨，进一步提升管理水平，为公司发展贡献一份力量。