财务情况说明样本

　　X公司X X X X年度财务情况说明书

　　X X X X年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竞争激烈，货源严重不足， X X港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。

　　一、生产经营状况

　　全年完成货物吞吐量X X万吨，为年计划的X X%，超额完成了市政府下达的X X万吨，比上年X X万吨，减少X X万吨;完成装卸自然吨X X万吨，比上午X X万吨减少X X万吨;完成客运量X X万人次，比上年X X万人次减少X X万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱-x X，为年计划的X X%，比上年增加X X;X X外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少XX万吨;全港完成收入X X亿元，比上年X X亿元减少X X万元。

　　上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

　　1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。

　　2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走;第二， “三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭X X万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，X X磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。

　　3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。

　　二、利税完成情况

　　我公司X X X X年度完成利润X X X X万元，税金X X X X万元。

　　1.利润情况，x X X X年我局出现全面亏损，其主要原因：

　　(1)总收入大幅度减少，比上年减少X x万元。

　　其中：

　　装卸收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减少X X万元;

　　堆存收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减少X X万元;

　　其他收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减X X万元。

　　代理收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减少X X万元。

　　港务收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减少X X万元。

　　港务收入由于X X X X年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，X x X X年反映全年，故有所增长。

　　(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支X X万元，主要有：①工资及附加费增长X X万元;②动力及照明增加X X万元;③客运站、X X外贸码头、XX散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费Xx万元;④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支X X万元;⑤外付力资单价提高，增加开支X X万元;⑥离退休人员工资根据国务院X X号文件精神，增加开支X X万元;⑦挖泥费增加开支X X万元。

　　(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于X X改征船舶港务费，收走船舶港务费X X万元，造成港务亏损X X万元;另一个是综合服务包干业务亏损X X万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。

　　(4)贷款利息进成本，我公司X X X X年进财务费用的长期借款利息为X X万元。

　　2.税金情况

　　X X X X年完成流转税X X万元，其中营业税X X万元，城建税X X万元，已交流转税X X万元，其中营业税为X X万元，城建税X X万元。

　　X X X X年完成行为税X X万元，其中房产税X X万元，车船使用税X X万元，土地使用税X X万元，印花税X X万元。

　　以上税款已全部解缴。

　　三、利润分配情况

　　我公司对x X港、X X厂、X X厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损X X万元，由本部进行调整。

　　四、经济效益评价指标

　　1.收入利润X X

　　2.总资产报酬率X X

　　3.资本收益率X X

　　4.资本保值增值率X X

　　5.资产负债率X X

　　6.流动比率X X

　　7.社会贡献率X X

　　8.社会积累率X X

　　五、几点说明：

　　1.我公司是X X工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据X X X X年经营，出现严重的亏损，其主要原因X X局改征船港费X X万元、分摊长期贷款利息X X万元、再加上港口离退休人员，按国务院X X号文件精神增加工资X X万元，这些政策企业难以消化，请求交通部X X局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。

　　2.我公司项目客运新站、X X外贸码头、X X散货码头相继投产，固定资产原值达X X亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的X分之X，按照有关规定，计提折旧按总资产的X分之X提取。

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