村委会费用报销规范

村委会费用报销规范篇一
《费用报销操作规范》

文件编号：FIN----001 生效日期：2008年 7月1 日 版本/修订：A/0

费用报销操作规范

目录索引:

1. 2. 3. 4.

总 则 --------------------------- （2） 职责权限 --------------------------- （2） 控制原则 --------------------------- （3） 凭证规范 --------------------------- （3）

5. 填制要求 --------------------------- （3）

6. 贴票要求 --------------------------- （4/5）

制 作

审 核

批 准 深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司

财 务 部

1、总则

1.1目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定

本制度。

1.2范围：本制度适用于深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司全体员工，包括兼职人员与临

时人员。

1.3本制度自总经理签批之日起实施。 2、职责与权限： 2.1财务部：

2.2.1负责制订费用报销与付款的相应流程、制度、表格等并向员工宣导；严格按照本制度的

流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。

2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核，对其真实性与合理性、是否符合费用报销

标准负责。

2.1.3 对费用发生单据及附件存档，进行必要的标注，以便保持其持续性和可追溯性。 2.2各部门负责人：

2.2.1负责本部门员工费用报销的审核，审核内容包括：报销额度是否符合公司规定的标准，

报销情况是否符合报销范围，报销票据是否真实，报销行为是否属实等。

2.2.2 负责本部门付款申请的审核，审核内容包括：付款原因的核实、付款数额的真实性、付

款对象的真实与合理性、付款方式的合理性、付款的书面依据（如合同等）是否与《付款申请书》一致。

2.2.3 全体员工：依照本制度进行费用报销和付款申请，并可向公司提出合理化建议。 2.2.4 副总经理：负责公司费用额度低于1000元以下的所有费用发生的最终审批以及1000元

以上的审核。

2.2.5 总经理：负责公司费用额度低于5000元以下的所有费用发生的最终审批（总经理不在，

可由其指定代理人审批，事后再由总经理补签）。

2.2.6 集团董事：负责公司费用额度高于5000元以上（包含5000元）低于20000元以下的所

有费用发生与总经理共同审批。

2.2.7 集团总裁：负责公司费用额度高于20000元以上（包含20000元）的所有费用发生的最

终审批。（如总裁不在，可通过电话或短信请示）

3、费用报销的控制原则：

3.1部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核并签字。财务部审核应

本着以下原则：

3.1.1审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹。

3.1.2审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。 3.1.3审核各项费用发生是否合理，有无虚报、多报。 3.1.4审核签批手续是否齐全。

若有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。 4、 报销凭证规范：

4.1填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，相关内容填写完整。 4.2.所附发票真实、合法，抬头正确。

4.3.票据粘贴平整，票据分类粘贴并方向朝上。

4.4按费用所属各期间填写费用报销凭证，按不同项目填写差旅报销单。 4.5报销市内交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。

4.6招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、会餐人员、事宜，最好有会餐人员的签字（参

照业务招待费报销规定）。

4.7在超市购买物品，除提供正式发票外，还需附电脑小票，报销发票必须注明付款单位、品名、单价、数量，并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。

4.8财务工作人员有权对不真实、不合法的报销凭证，不予受理；对记载不正确、不完整的报

销凭证，予以退回，要求更正、补充。 5、费用报销单填列规范：

5.1费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针

串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

5.2.报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政

部门印制的收据，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；发票或收据记载的各项内容均不得涂改。确实无法取得，可以附录说明，但需写明原因，且金额不得超过100元。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。

5.3发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具

体名称）、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补，收款人应签字。

5.4对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经

委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。

6、付款、报销贴票要求： 6.1日常费用类：

6.1.1支付各种费用：填写《费用报销单》，附正式发票；

6.1.2支付办公室租金：填写《付款通知单》，附〈物业管理缴费通知单〉和发票； 6.1.3支付差旅费：填写《差旅费报销单》，附车船票、机票、住宿清单及发票等 6.2讲师费用类：

6.2.1支付讲师课酬及高校研究经费：填写《付款通知单》，附《合同》、《课程安排》、《业绩

提成明细表》和发票；

6.2.2支付讲师差旅费：填《差旅费报销单》，附机票、车费等；

6.2.3支付讲师接待费：填《费用报销单》，附餐费清单、住宿清单、水果食品、汽车费用等

票据，并且在票据的背面详细注明招待人数、时间等实际情况。

6.2.4支付太极老师薪酬及费用：填写《费用报销单》，附老师签字的薪酬支付单、餐费清单、

住宿清单等票据，且在票据背面注明相关情况。

6.3学员费用类：

6.3.1支付为学员购买的物资（校徽校服、书籍教材及学员礼品等）：填写《付款申请单》或

《费用报销单》，附正式合同及入库单，领用时一次计入成本。

6.3.2旅游及车辆费：填写《费用报销单》，附《旅游活动计划书》、相关发票及单据，并需详

列人员清单。

6.3.3其他学员费用：填写《费用报销单》，附相关发票及单据，特殊情况需有相关申请或说

明。

报销学员费用（为便于核算从会务费中单列）时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》汇总作决算。

6.4会务费用类（开课前一周需作详细的会务预算提交财务审核）：

6.4.1支付会场费用（含场地租金、设备租金及酒店房费等）：填写《付款通知单》，备注栏说

明开课所属期及开课时间，附《场租协议》和场租发票。

6.4.2支付助教费用：填写《费用报销单》，附发票及费用明细表（日期、付款事由、人数、

金额），包括车费、住宿费、餐费及其他杂费等； 6.4.3支付会务物资费用：

① 开课所需的糕点、饮料、水果等，填写《费用报销单》，附《物资清单》和发票； ② 开课订购的课程书籍、印刷宣传册、讲义、纸袋、信纸等采购或印刷款项。填写《付款

通知书》，附《供应商报价单》、《入库单》、《印刷/采购协议》、发票。

6.4.4支付会务策划费用：填写《付款通知单》，附合同及正式发票。 6.4.5支付其他会务相关的费用：

① 支付高管因会务而发生的各项费用：填写《费用报销单》，附相关单据。 ② 支付开学典礼各项费用：填写《费用报销单》，附相关单据。 ③ 支付其他费用：填写《费用报销单》，附相关单据。

报销会务费用时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》汇总作决算。 6.4工资提成、奖金类：

6.4.1月工资发放：填《付款通知书》，附《工资表》、《银行代发（代扣）业务清单》； 6.4.2管理奖金及业绩奖金：填写《付款通知书》，附《管理奖金及业绩奖金明细表》； 6.4.3资产类：包括固定资产、办公设备、办公家私等。填《付款通知单》，附《申购单》、《入库单》和发票等。

6.5团体活动经费类：填《费用报销单》，附《旅游活动计划书》、车船票、住宿发票餐票、

门票和其他发票；

发生以上所有成本费用支出财务在审核时原则上要求一律提供发票，并要求报销人与经办人在填写相关费用及付款申请时在备注栏注明费用类别及所属学期，例：汪军军报销助教餐费时，在《费用报销单》备注栏需注明是：二期学员第九次开课X月X日至X月X日助教餐费和住宿费。如特殊情况提供不了发票，只能用收据或白条代替时需有情况说明，经相关领导批准后方可报销，此部份费用需另行填单报销。 附件（表单） 《付款通知书》 《费用报销单》 《差旅费报销单》 《旅游活动计划书》 《课程会务预算表格》 《申购单》

《助教通讯补贴清单》 《沙龙老师奖金汇总表》 《费用报销单移交登记表》

本规定由财务部负责解释和修订,经总经理核准后生效实施。

村委会费用报销规范篇二
《费用报销附件规范指引》

附件1：

费用报销附件规范指引

在费用报销系统（EMS）中填写并打印费用报销/付款申请单后，需按规范提交如下附件作为入账依据：

（一）五项费用报销单据规范：

（二）专项费用付款/报销单据规范

注：“营改增”应税服务范围逐步扩大，各业务部门应要求供应商开具增值税专用发票。

村委会费用报销规范篇三
《费用报销基础规范讲解》

村委会费用报销规范篇四
《关于进一步规范费用报销的通知doc》

关于进一步规范费用报销的通知

各项目部：

为了更进一步的规范费用报销的流程，便于费用的清晰统计，针对各项目组的费用报销流程及其事项通知如下： 1、 所有的费用报销必须填写齐全、工整，粘贴工整。

2、 费用报销单签字的流程：报销人填写—项目负责人审核—财务

复核—总经理签字。（详见公司文件“费用报销流程”） 所有费用必须交财务复核后才能给总经理审批。

3、 项目负责人及相关人员的报销在手续还没完善的情况下交给财

务部报销的，财务部人员拒收。报销单金额与实际费用金额不相符的，财务不予受理，退给报销人重新填写。

4、 项目负责人根据本项目每次的报销情况填写项目费用明细表作

为附件交财务，格式详见“项目费用明细表”。

如果不按以上流程进行，财务将不给予办理。

X X 项目费用报销明细表

*：对此表有什么不解之处，请致电财务部石红，电话：13985053517

编制人：X X(彭松 )

村委会费用报销规范篇五
《费用报销管理规范》

费用报销管理制度

一、目的

为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度

二、适用范围

公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。

三、借款

（一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。

（二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。

（三）经办人写完借款单后，先由该部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交公司负责人审核，公司负责人审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。

（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。

（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。

（六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。

（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。

（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。

四、报销

（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；

（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给部门主管审核，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给公司负责人审核，公司负责人审核完毕后，出纳核对付款。

（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；

（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。

五、报销票据注意事项

（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；

（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；

（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；

（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；

（五）报销凭据以正规发票为先；报销时，当事人应按费用报销单上的明细内容，将对应的费用单据加以整理归类，并规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。

（六）报销票据时应在费用申请单的备注中注明相关信息，具体要求详见“费用项目列支说明”

六、报销时间：

（一）报销当事人回到公司应及时报销

（二）出纳初审后，交财务经理复核或总经理审批；

（三）报销期限：为了及时正确体现每月的成本费用，请及时报销，最晚不超过两周，各店各部门有手机和交通补助的请于每月月初报销，逾期不予报销，后果自负。

七、费用项目列支或报销规定

（一）小额材料费指临时性的、公司范围内没有库存，不必计入主营业务成本的，价值在二百元以下的材料采购款，以及设施设备配件等零件的费用，报销时需附入库及出库单，在出库单上注明具体使用部门和使用人员。

（二）其他外协费在记帐外协厂商之外发生的，并且需要现付的外协业务。

（三）社保费1、各项劳动保险费的申报计算由人事行政部负责；

2、按国家有关文件规定由企业应负担的保险，根据银行托收单计入相关费用，应由个人承担部分从工资中扣除由企业代扣代缴；

3、每月人事部将银行托收单对应的划扣明细表交财务统一报账，划扣明细表由人事部经理签字后转财务作为账务处理依据。

（四）福利费指公司为员工提供的工作餐、员工活动费用及节假日的福利性支出等。员工因加班报销加班餐费的，应注明用餐时间及人次，加班餐费的标准为每人每次最高不得超过15元，实际花费不足15元的，按实际消费金额报销，不得虚报。由于工作外出没有赶回来吃饭的，需经公司负责人同意方可报销，标准为每人每次最高不得超过15元。

（五）办公费主要是指办公用品费、行政消耗用品费、书报费、绿化费。

（六）差旅费是指因业务需要去外地出差所发生的费用及各类补助，具体规定详见出差报销规定。

（七）车辆使用费包括公司车辆使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费。

1、路桥费、洗车费等日常费用应及时报销，如无出差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过路费报销时应注明费用发生的日期；报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销。

2、车辆若维修保养时需提交报修单给公司负责人审批，批示后方可维修，报销时也需提供批示的报修单，报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单。

3、车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予受理；

4、因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销；

（八）交通费

1、市区内因公外出的交通费

（1）一般只允许报销公交、地铁等车费，报销时应注明事由及前往地点；

（2）如发生出租车费用，报销时应注明事由；

2、如下业务项目可报销出租车票

（1）因与公司负责人临时沟通工作，需要在较短时间内会见的；

（2）因未提前安排，发生会见重要客户或者因重大业务沟通紧急需要，前往客户所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客户或公共关系人员娱乐、商务、接送的；

（4）因临时处理有时间限制的紧急业务的；

（5）符合规定的加班车费；

（九）通信费包括座机话费、手机话费、网络费等。座机话费报销时应提供电话费明细表，并注明此费用发生的具体期间。

（十）维修费用于设备、工具、设施修缮等工作时发生的费用，维修费用报销时需要附修理明细表。

（十一）水电燃气费是指水费、电费、暖气费、煤气费、卫生费等物业管理费。在报销时请详细注明上述费用的具体用量、单价、金额及归属期间，并按公司或宿舍分开填报。

（十二）邮寄费指公司给顾客邮寄发票、对账单、货品等的邮寄或快递费，报销单上列出具体邮寄明细。

（十三）房租指公司租赁营业场所及宿舍等发生的租赁费用，按公司或宿舍分开填报。

（十四）劳保费劳动保护费是指确因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品、 防暑降温用品等所发生的支出费用，因工伤发生的小额医药费、抚慰金也列入劳保费。

（十五）业务招待费 1、包括用于支付业务关系的餐费、礼品、旅游等支出；报销时须注明招待对象及支出明细，礼品报销应注明项目。

2、业务招待费针对的是对项目和业务发展有利的对象，这项费用需要灵活把握，要根据招待对象确定招待标准，普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待以每人60元标准计算，特殊情况经总经理批准可以提高招待标准。

3、业务招待费的发生需要由总经理批准后方可进行，未经总经理批准或事后未找总经理签字确认的，费用自理。

（十六）客户返利

因发展客户关系而发生的返还性质的佣金，此项费用的发生须由总经理批准后方可进行，报销时不论数额大小，均需总经理签字确认。

（十七）广告宣传费

用于公司形象宣传以及市场推广所发生的广告、宣传用品、场地、布展、招牌制作等费用。

（十八）培训费因员工内训或外训所发生的教材费、劳务费等。

（十九）招聘费因招聘而发生的人才市场费用、展位费、在媒体上发布的招聘广告费。

（二十）运杂费因业务需要，临时雇佣的运输车辆及人工等费用。

（二十一）服务费因业务需要，聘请外部专业人员或组织提供有偿服务所发生的费用。

八、报销流程

填写报销单（凭证附其后） -会计审核-总经理签字审核-出纳报销

九、本制度自下发之日起执行

村委会费用报销规范篇六
《费用报销单填写规范》

费用报销单填写规范

及票据粘贴要求

为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。

一、报销单填写规范

填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明

1. 在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部等。

2. 日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。

3. “报销项目” 此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘要里可以填写详细内容。

4. “金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“¥”。

5. “合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。

6. “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。

人民币大写字样：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾

7. 在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。

8. “原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。

二、票据粘贴要求 拾万仟 肆

（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。

（2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。

（3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。

（4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。

（5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。

（6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。

（7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。

财务部

2013年11月20日

附：填写样张

村委会费用报销规范篇七
《费用报销单填写规范》

费用报销单填写规范

填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔书写。 具体填写说明

1. 在“报销部门”处填写所属的部门，如各店铺、配送中心、加工中心等。

2. 日期如实填写

3. “用途” 此处填写现金支出的用途，按不同项目分列填写，在备注里可以填写详细内容。

4. “金额”此处填写实际发生金额。

5. “合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的，划线注销

6. “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额450.40元在此行填写为：仟 肆 佰 伍 拾 零 元 肆 角 零 分

人民币大写字样：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾

7. 在费用报销单右下角的“报销人”处签字。

8. 关于票据粘贴

（1） 所附发票真实、合法，抬头正确。如暂时无法提供发票

的，应跟财务主管说明并贴上便签条注明欠发票的标志，过后应尽快补回发票。

（2） 票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，票据粘贴

要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。

（3） 报销交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。

最后，把费用报销单和贴好的费用粘贴单重叠对齐，用回形针在左上角固定（如无回形针可用胶水粘贴）交由上级领导签字审批后交给财务处。 拾万