小公司现金管理制度

小公司现金管理制度篇一
《中小企业现金管理制度》

01 现金管理制度范文

第一章 总 则

第一条 为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。

第二章 现金的收入、支出范围

第三条 现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

第四条 现金支出范围。

1．职工工资、各种工资性津贴。

2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。

3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。

5．出差人员必须随身携带的差旅费。

6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。

7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。

8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。

9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。

第三章 库存现金管理

第五条 库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。

第六条 库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。

第四章 现金收付业务的日常管理

第七条 公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。

第八条 对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。

第九条 对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。

第十条 收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。

第十一条 现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。

第十二条 不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。

第十三条 公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。 第十四条 公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。

第十五条 不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。

第十六条 出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。

第十七条 出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。

第十八条 为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。发现长短款应查明原因及时处理。财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现金。

第十九条 无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。

第二十条 业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。

第二十一条 预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。

第二十二条 预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。

第二十三条 预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。

第二十四条 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试用期内人员不许借款，由该部门经理代借。

第二十五条 业务人员出差借款5 000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第五章 企业与其他单位在使用现金时的注意事项

第二十七条 现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。

第二十八条 购买国家规定的专控商品不得使用现金。单位在购买专控商品时，一律采用转账方式支付，不得以现金支付。国家专控商品销售单位不得收取现金。

第二十九条 单位之间不得互相借用现金。

第六章 附 则

第三十条 本制度自颁布之日起实施。

02 现金收入的处理程序

第一章 出纳部门直接收款的程序

第一条 直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。收款的一般程序如下：

1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。

2．审核现金来源是否合理合法。

3．当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。

4．开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。

5．根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。

6．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。

第二章 从银行提取现金的程序

第二条 当单位需要现金时，可以按照有关规定到开户银行提取现金。取款的一般程序是：

1．填写现金支票。单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。

2．向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口交现金支票，银行受理后，交给取款人领款对号单或号牌。

3．取款人持领款对号单或号牌到银行出纳窗口领取现金。

4．取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。

5．取回现金后，取款人是出纳人员的应及时将现金存入保险柜内；取款人不是出纳人员的，应将取回的现金交出纳人员存入保险柜，取款人与出纳人员要当面清点。

6．编制记账凭证。出纳人员要根据现金支票存根或回单编制记账凭证。

7．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。

第三章 收款员、营业员收款后交出纳人员的程序

第三条 在商品流通业、旅游饮食服务业单位，由于收款业务比较频繁，一般采取由营业员分散收款或由收款员集中收款，每日定时向出纳部门缴款。其现金收入的一般程序是：

1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。

2．确定应收金额。应收金额要根据收款依据来确定。

3．根据应收金额收取现金。

4．现金收取后要开出收款收据，并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。

5．根据收款收据编制记账凭证。

6．根据记账凭证登记现金日记账。

03 现金支出的处理程序

第一条 主动支付。主动支付，是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人，如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。

1．根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。

2．根据付款金额清点现金(不足应从银行提取)，按单位或个人分别装袋。

3．现金发放时，如果是直接发给收款人的，要当面清点并由收款人签收(签字或盖章)如果是他人代为收款的，由代收人签收。

4．根据付款单等资料编制记账凭证。

5．根据记账凭证登记现金日记账。

第二条 被动支付。被动支付，是指收款单位或个人持有关凭据到出纳部门领报现金。

1．受理原始凭证，如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等。

2．审核原始凭证。

3．在审核无误的付款凭证上加盖“现金付讫”印章。

4．支付现金并进行复点，并要求收款人当面点清。

5．根据原始凭证编制记账凭证。

6．根据记账凭证登记现金日记账。

第三条 各单位对当天收入的现金或超过库存限额的现金，应及时送存开户银行。

1．整点票币。送款前应将送存款清点整理，按币别、币种分开。纸币要平铺整齐，每百元张为一把，50元张为一捆，以此类推，用纸条在腰中捆扎好，余为零头；硬币每百枚或50枚为一卷，十卷为一捆，不足一卷为零头；最后合计出需要存款的金额。

2．填写现金进账单(缴款单)。根据整点好的存款金额填写进账单，各种币别的金额合计数应与存款金额一致。

3．向银行提交进账单和整点好的票币。票币要一次性交清，当面清点，如有差异，应当面复核。

4．开户银行受理后，在现金进账单上加盖“现金收讫”和银行印鉴后退回交款人一联，表示款项已收妥。

5．根据银行退回盖有“现金收讫”和银行印鉴的一联现金进账单，编制记账凭证。

6．根据记账凭证登记现金日记账。

小公司现金管理制度篇二
《中小企业现金管理制度》

小公司现金管理制度篇三
《小企业资金管理制度》

小企业资金管理制度

来源：义乌人才网 发表于：2011-03-22 已被点击：

2367 次

一、基本制度

1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。

2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等企业管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。

二、现金管理制度

1、所有现金收支专人(出纳)负责。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。

3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。

4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。

5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。

三、支票和网银管理制度

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。

5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。

四、印鉴的保管

1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。

五、现金、银行存款的盘查

1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制"半月报表"，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。

2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。

六、支出审批制度

购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、薪酬与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。

七、差旅费报销规定

报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。

小公司现金管理制度篇四
《小额公司资金管理制度》

资金管理制度

第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督管理，加速资金

周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。

第二条 管理机构

1、公司设立财务部，在财务总监领导下，办理公司内部独立

单位的结算、贷款和资金管理工作。

第三条 存款管理

公司在银行只建立一个存款基本户，不另设专户。

笫四条 借款和担保业务管理

1、借款和担保限额。公司应在每年年初根据股东会下达的利润

任务编制资金计划，报财务部，财务部根据公司的年度任务，经营发

展规划，资金来源、资金效益状况进行综合平衡后，编制公司定额借

款，全部借款的最高限额及信用担保的最高限额，报董事会审批后下

达执行。年度中．财务部将严格按照限额计划控制公刮借款规模，如

因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原

因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，以财务部审查核实后，

提出意见，报董事会审批追加。

2、公司内借款的审批。凡公司内借款金额在l 0万元（含1 0

万元以内的，由信贷业务部审查同意后，报报财务总监审批；借款金

额在10万元以上的，由

财务总监加签同意后报执行董事或总经理审批，同意后放款。

3、担保的审批。向银行借款需要总公司担保时，担保额在100

万元以下的由财务总监审批，担保额在100-500万元的，由财务总监

核准，并经股东会会议通过。借款担保审批后，由财务部办理具体手

续。

第五条 资金管理和检查

财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下

资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向总经理、执行董事专

题报告。

1、定期检查公司的现金库存状况。

2、定期检查公司的财务部的结算情况。

3、定期检查公司在银行存款和在财务部存款的对帐工作。

4、对公司在财务部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或

抽查。

第六条 统计报表

公司必须在旬后一日内向财务部报送旬末在银行存款、借款结算

业务统计表，财务部汇总后于旬后2日内报总经理、董事长。

财务部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监报一次

存款余额。

信贷管理制度

为规范本司信贷管理行为，合理有效运营资金，防范信贷风险，

根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共利国担保法》、《中

华人民共和国合同法》、《贵州省小额贷款公司管理办法》等法律法规，

制定本制度。

一、贷款的对象和条件

贷款对象是指本司服务区范围内，经工商行政管理机关或主管部

门核准登记的企业法人、其它经济组织、个体工商户和具有完全民事

行为能力的自然人。

借款人申请贷款应当具备下列基本条件：

1、从事符合国家产业政策和社会发展规划要求的建设和生产经

营活动。

2、产品有市场，生产经营有效益。

3、恪守信用，能按期归还贷款。

4、无不良贷款的行为记录，具有一定的资信等级。

5、持有人民银行核发的贷款卡或农户贷款证。

6、有贷款人认可的切实可行的担保措施。

7、有一定比例的自有资金。

8、自愿接受贷款人的检查监督，及时上报各种贷款人所需资料。

二、贷款的种类和方式

贷款种类：按期限分为短期贷款、中期贷款、长期贷款；按类型

分为工商业贷款、农业经济组织贷款、个体农户贷款、其他贷款。

贷款方式分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

三、贷款投向与投量

第六条 贷款的投向和投量应充分体现为“三农”服务宗旨，根

据国家产业政策、当地农村经济发展实际合理确定。

第七条 严格执行农村公司资产负债比例管理的存贷款比例、中

长期贷款比例等规定，合理有效营运资金。

第八条 科学合理编制信贷计划，对农户贷款实行指导性讨划、

对企业（工商、农经、其他）贷款实行指令性计划。

第九条 严格坚持“区别对待、择优扶持”的原则，建立有效信

贷进入和退出机制，努力优化信贷结构。

第十条 发放贷款要坚持“小额、分散”的原则，努力扩大客户

数量和服务覆盖面，为广大农户和小企业提供短期小额贷款服务。同

一借款人的贷款余额，不得超过小额贷款公司资本净额的5%。

四、贷款的期限和利率

第十一条 按照市场化的原则进行经营，自主确定贷款利率，但

上限不得超过人民银行公布贷款基准利率的4倍，下限不得低于人民

银行公布贷款基准利率的0.9倍。具体利率的浮动幅度、贷款期限和

贷款偿还条款等合同内容，由借贷双方在公平自愿的前提下依法协商

确定。

五、贷款的程序

贷款的操作应按照贷户申请、贷前调查、贷时审查、会办审批、

签订合同、立据发放、贷后检查、到期催收、按期收回、资料归档的

程序办理。公司并按信贷前台和业务前台分开操作相关程序、要求办

理。

1、贷前的调查。信贷业务部相关人员和信贷负责人必须真实到

户、到企调查，主要是对借款人的资信等级以及借款的合法性、安全

性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质押物、保证人情况。

2、贷时审查。公司信贷管理部门、信贷负责人按照信贷权限审

批贷款，均必须严格审核其贷款合法性，安全性、盈利性、信贷合同

文本规范性，严格审查调查人员所提供资料的真实性。严格柜面把关

审查。柜面经办人员要严格审查借款人，按照信贷管理规定所必须提

供各种借款资料，要严格审查借款人的真实性，手续的规范性，贷款

使用的准确性。

3、贷后检查。每月检查三分之一以上企业，检查贷款的使用有

效性，偿债能力变化情况，合法、合规的信贷运作情况。

4、坚持贷款回复制度。企业、自然人短期贷款申请，必须在2

个工作日内给予回复。

5、贷款审批。信贷业务部必须严格执行公司授权授信的管理规

定，分级审批及时登记，公司贷款审批实行执行董事和总经理负责制。

小公司现金管理制度篇五
《小而全小企业财务管理制度》

*******科技有限公司财务管理制度

一、 财务工作管理规则

1. 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定

2. 办理会计事项时，财务工作人员必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

3. 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

4. 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表报总经理，会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签字或盖章。

5. 财务工作人员对企业实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

6. 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理提出书面报告，并请求查明原因，作出处理。

7. 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

二、 会计工作交接制度规定

作为企业的会计工作人员，如果工作发生变动，也就是从某一具体会计工作岗位转换到另一具体会计工作岗位，工作交接需要注意以下一些情况：

1. 对方必须是会计人员。

2. 办理交接只能是企业会计人员调动工作或者离职时。

3. 交接工作必须面对面、全面的进行。企业会计人员调动或者离职时必须与接替其工作的人员当面进行。作为接替工作的人员，更应要求对方给自己本岗位所需的所有会计资料。

移交者不得只交接主要资料，不交次要资料；只告知主要信息，不告知次要信息；更不得只交次要资料，不交主要资料。同时，移交方移交的资料和信息，还必须保证真实、准确、完整。

4. 交接必须要有监交人员负责监督。一般企业会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人监交。

5. 交接内容。交接工作应当在监交人员的监督下进行。交接双方应当按照移交清册所登记的事项逐项移交，并逐项核对。

三、 印章管理制度

1. 各类印章必须分处、专人保管使用，不得擅自将自己保管的印章交他人使用，也不得私自接受他人保管使用的印章。

2. 应严格按规定的业务范围和批准的程序使用各类印章，不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，

注意内容，防止漏洞。

3. 各类印章平时不用时放在上锁的铁皮柜内，做到人走章收。财务专业印章和法人代表名章应放入保险柜保管，如果放在同一个保险柜，必须由双人持不同的钥匙才可以打开。如果是一把钥匙的保险柜，则应由两人分别放入两个保险柜管理。

4. 办理用印事宜应在营业时间内。

5. 严禁将印章带出公司，如不得不带出公司时，须总经理批准。

6. 不论是重要印章，还是一般交易用章，用于文件和凭证时就代表着公司的权利和义务，因此，应将公司印章的印模制成印鉴薄，交由总经理办公室保管。

四、 货币资金管理制度

(一) 现金管理制度

1. 钱账分管制

一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金会计报表，由会计人员登记现金总账。

2. 现金开支审批制

（1） 现金开支范围

 职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；批准的其他开支。

（2） 本公司报销人员报销凭证后贴好原始凭证并检查无误

后，报杨总签字审批，交会计人员做会计分录，最后交由出纳人员付款。

3. 日清月结制度

由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时对现金进行清点，并与账面数字进行核对。每日终了，出纳人员都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发现账实不符，要及时查明原因，正确处理；到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。

4. 现金清查制度

由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。

现金清查采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，由出纳员将截至清查时现金收付账项全部登记入账，并结出账面余额。以避免影响正常工作。清查时出纳员要在场并积极配合。

5. 现金使用规则

（1） 本公司可以在下列范围内使用现金：

员工工资、津贴、奖金；

个人劳务报酬；

出差人员必须携带的差旅费；

结算点以下的零星支出。

（2） 除上述范围外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限

额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后方可支付现金。

（3） 公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部

分应存入银行。

（4） 财务人员支付现金，不得坐支。因特殊情况确需坐支的，

应报经总经理批准。

（5） 财务人员从银行提取现金，应当填写“现金领用单”，并

写明用途和金额，由总经理批准后方可提取。

（6） 企业员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经会

计审核，交总经理批准签字后方可借用，借用期限不得超过1个月，超过还款期限即转应收款，在借用人当月工资中扣还。

（7） 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，

确定金额无误后，填制记账凭证。

（8） 工资有财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的

核发工资资料代为编制员工工资表，交财务经理审核，总经理签字，财务人员按时提款。当月发放工资，编制记账凭证，进行账务处理。

（9） 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，

会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

（10） 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，会

小公司现金管理制度篇六
《小公司财务管理制度最新范本》

公司财务管理制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

财务部岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

11、负责装订、管理会计档案；

12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；

13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款；

14、按照各工程预算进行工程成本的控制；

15、每月末及时督促各项目部报帐；

16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；

17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；

18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；

19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；

20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；

22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；

23、完成领导布置的其他工作。

财 务 基 础 工 作 规 范

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、 票据

1、 票据的种类：

(1) 外部取得的原始发票;

(2) 公司自制的差旅费报销单;

(3) 公司自制的支出证明单。

2、 票据的报销要求：

(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

附 则

本规定由总经理办公会负责解释。

本规定自发布之日起生效。

小公司现金管理制度篇七
《小公司管理制度》

第一章 公司员工着装及行为规范

总则

为了加强企业正规化管理，改变员工精神面貌和行为规范，提高企业形象，制定本规范。具体要求如下：

一、员工的仪容、仪表、着装要求

1.1 员工上班时间保持情绪饱满，精神愉悦。

1.2 员工保持发型整洁清爽，严禁头发脏乱发型怪异。

1.3 提倡女员工化淡妆，不得浓妆艳抹，不得使用香味浓烈的香水。

1.4 工作时间必须佩带公司统一发放的工作牌。

1.5 员工在上班时间内穿着应得体、大方、整洁，不得穿着奇装异服上班。

1.6 着工作服时，应与工作服颜色、款色得当的袜子和鞋类；工作服应经常换洗，不得出现掉扣、错扣、脱线现象。

1.7 男员工上班应穿着长裤，严禁穿短裤上班。男士的衬衫衣领，袖口应保持洁净，衬衫纽扣必须整齐，不结领带时衬衫最多只可敞开领口向下第一颗纽扣。

1.8 女员工不得穿着露背服装、超短裙（即裙边距离膝盖不得少于10cm）、奇装异服及透明的服装。

1.9 员工上办不得穿着拖鞋进入办公区域。

二、员工行为举止要求

2.1 严禁不雅举止，如翘脚桌面、当众化妆、梳头等。

2.2 禁止随地吐痰。

2.3 禁止在办公室内抽烟。

2.4 坐姿端正，上班时间不得东倒西歪、趴桌睡觉。

2.5 站姿挺拔，腰部挺直、两脚并拢或自然分开不超过肩部距离。

2.6 行走快捷，避免脚步迟缓、拖拉，避免脚跟发出太大声响。

三、礼仪要求

3.1 在通道、走廊里或公司其他地点遇到公司领导或来访客人要礼让，不能抢行，并微笑点头致意或简单打招呼“您好”。

3.2 同事间、上下级间相互招呼、问好。

3.3 欲进房间要先敲门，听到答应后再进。

3.4 接听电话，应在电话声响三声之内接起电话，首句规范用语：“您好！厦门市*****有限公司”或“您好”,通话时使用礼貌用语，情绪饱满。

3.5 有贵宾来访，前台接待人员应热情接待引导宾客，为宾客倒茶、并及时联系有关部门和人员，直至找到被访人员。

3.6 准时参加会议。会议期间，将手机关闭或调节至震动状态，有电话进来，应轻轻行至会议室外接听。

四、办公室规范要求

4.1 工作期间挺长说普通话，严禁说方言。

4.2 同事间交谈、接听电话应控制音量，以不影响、干扰邻座同事为宜；进出门、开关抽屉应轻手轻脚，避免发出撞击声。

4.3 办公区域同事不在座位，在电话铃响两声后，其他员工应主动为其接听（或转接）固定电话，不得使电话长时间响铃。

4.4 保持办公室、办公桌面的整洁，垃圾要及时扔入纸篓，保密文件的草稿应及时粉碎。

4.5 工作期间不得串岗、不得闲聊。

4.6 工作时间非因工作需要不得从事听音乐、唱歌等活动，严禁玩电脑网络游戏等游戏。

4.7 较长时间离开工作岗位，应通知办公室内及其他人员。

4.8 未经同意不得随意翻阅同事的文件、资料。

4.9 准时参加公司召集的会议；遇到重要会议，非紧要事件，不得请假。

4.10 提高成本意识，节约使用复印纸等消耗性办公用品，节约用电用水。

4.11 下班离开工作区域时，自觉关闭电源、空调、门窗。

五、检查及处罚规定

5.1 以上规范由行政部负责监督、检查。

5.2 员工如发现违反以上规定的现象，可向行政部举报，如调查属实，举报人奖励10元／次。

5.3 以上规定，员工如有违反，公司将视情节轻重给予10-50元／次罚款，部门主管督导不力负连带责任，处于10元／次罚款，并将处罚结果在公告栏内公示。

5.4 如检查时发现部门有违反规定且无具体责任人时，则处罚该部门负责人。

5.5 各部门可遵照本规定进行部门自查及对违反的员工做相应违规处

罚。

5.6 部门主管领导直接处罚员工的，主管领导不受连带责任，并在当月绩效考核中加5分。

第二章 公司环境卫生管理制度

总则

1.1 为了加强本公司办公环境的卫生管理，创建文明、整洁、优美的工作和生活环境，特制定本制度。

1.2 本制度适用于本公司办公室内及公共区域（地面、走廊、卫生间、厕所）的卫生管理。公司所有员工及外来人员都必须遵守本制度。

1.3 公司行政部为公司环境卫生管理的职能部门，负责全公司的环境卫生管理工作；公司其他部门都应当按照各自的职责，协同做好环境卫生的管理工作。

1.4 公司所有的员工都应提高环境卫生意识，养成良好的环境卫生习惯。

一、室内环境卫生管理

1.1 办公室地面（包括公共走廊、卫生间、洗手间）保持地面清洁、干净。轮值人员要及时检查垃圾桶，垃圾桶满就要及时更换垃圾袋。

1.2 洗手间台面、镜面要保持干净、清洁。

二、检查及处罚规定

2.1 以上规范由行政部负责监督、检查。发现不合规定的，当日的轮值人员公司将视情节轻重给予10-50元／次罚款。

2.2 违反以下行为之一者，由行政部根据情节轻重给予适当的经济处罚。随地吐痰、乱扔果皮、纸屑及废弃物；垃圾袋不装袋、不入桶随意弃置的；办公桌脏乱、个人物品随意摆放的。

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手

小公司现金管理制度篇八
《小公司财务管理制度最新范本》

瑞邦物业财务管理制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同

第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相

应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务部成本会计岗位职责

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。