职工增减变动情况说明

企业参保人员增减变动表
职工增减变动情况说明 第一篇

湖州市区企业社会保险缴费人员增(减) 变动表

单位（盖章） 单位社保编码 单位填报时间 年 月 日

社保人员增减变动情况申报表
职工增减变动情况说明 第二篇

西安高新区社会保险参保人员增减变动情况申报表

单位全称（章）

高新社表-06

社保工作码

申明：我单位对表中所填信息的准确性负责。单位负责人 填表人 联系电话 时间 年 月 日 社保中心经办人 时间 年 月 日

1、本表适用于参保单位申报月有人员增减变动时，按先增人后减员的顺序分别归类填写；

2、新增人员的各项信息必须保证准确，必要时请查阅人事档案。时间类信息填写到月。在备注栏内注明当事人的特殊身份，如军转干部等；

简要3、个人身份代码(按现工作岗位)：A.干部 B.工人；户口性质代码：A.城镇 B.农村；参保类型代码：A首次参保 B本单位内中断后续保 C区外转入 D区内转入；停保原因代码：01转移至说明 区内其他参保单位 02转移至区外 03暂停（转移手续未办，包括辞退、辞职、重复缴费等原因） 04退保 05退休 06在职死亡；

4、月缴费基数：按有关规定据实申报，超出统一公布的上年度西安市社会平均工资60%-300%的按60%、300%申报，按本市低限申报的，须区分养老和其他险种的缴费基数；

5、本表一式三份，社保中心、地税部门、参保单位各一份。只有社保中心审核该业务章后方可进行当月缴费申报。 西安高新技术产业开发区社会保险基金管理中心印制2008。1

2016情况说明书范文
职工增减变动情况说明 第三篇

第1篇：财务情况说明书范文

一、企业生产经营的基本情况

(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于(xx)年。是以(xx)为主业的公司，现有员工(xx)人，其中大专以上人员(xx)人，占公司总人数的(xx)%；技术人员(xx)人。占公司总人数的(xx)%。

公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：

公司注册资本：人民币(xx)万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：

(xxxx年xx月xx日)，公司经(xx)科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：(xx)。

(二)本年度生产经营情况

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量

2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响

3、营业范围的调整情况

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况

(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)

1、本年主营业务收入(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%。

2、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%，主营业务成本占主营业务收入的(xx)%。

3、本年主营业务税金及附加(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%，主营业务税金及附加占主营业务收入的(xx)%。

4、本年产品销售费用(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%，主营业务费用占主营业务收入的(xx)%。

5、本年管理费用(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%，管理费用占主营业务收入的(xx)%。

6、本年财务费用(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%，财务费用占主营业务收入的(xx)%。

7、本年营业利润(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%，营业利润占主营业务收入的(xx)%。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

(上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。)

(一)主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额

2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

(二)成本费用变动的主要因素

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

(三)其他业务收入、支出的增减变化

若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据

(四)同比影响其他收益的主要事项

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润分配情况

1、本年实现利润总额(xx)万元，净利润(xx)万元。

2、全年上交税金总额(xx)万元，其中所得税(xx)万元，增zhí shuì(xx)万元。

3、本年提取盈余公积(xx)万元，其中公益金(xx)万元。

4、本年分配给投资者利润(xx)万元，其中普通股股利(xx)万元，优先股股利(xx)万元。

5、本年职工工资总额(xx)万元，职工人数(xx)人，职工全年平均收入(xx)万元。

(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润总额10%(含10%)以上的，应明确说明原因

(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

三、资金增减和周转情况

(一)各项资产所占比重

1、各项资产所占比重

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况

(二)不良资产情况

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

5、不良资产比率

(三)负债情况

1、流动负债与长期负债的比重

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

5、逾期借款本金和未还利息情况

(四)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额5%(含5%)以上的，应明确说明原因

(五)现金增减和周转情况

1、本年经营活动现金流量比上年增长(xx)万元，增长率(xx)%；本年投资活动现金流量比上年增长(xx)万元，增长率(xx)%；本年筹资活动现金流量比上年增长(xx)万元，增长率(xx)%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长(xx)万元，增长率(xx)%；

3、本年应收账款周转率为(xx)；存货周转率为(xx)；流动资产周转率为(xx)；固定资产周转率为(xx)；总资产周转率为(xx)。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为(xx)；净利润增长率为(xx)；留存盈利比率为(xx)。

四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况

1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

六、本期工作总结和后期工作建议

1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。

第2篇：公司年度财务情况说明书

××××年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，××港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。

一、生产经营状况

全年完成货物吞吐量××万吨，为年计划的××％，超额完成了市政府下达的××万吨，比上年××万吨，减少××万吨；完成装卸自然吨××万吨，比上年××万吨减少××万吨；完成客运量××万人次，比上年××万人次减少××万人次；集装箱运输有较大发展，完成集装箱××，为年计划的××％，比上年增加××；××外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少××万吨；全港完成收入××亿元，比上年××亿元减少××万元。

上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

1、国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。

2、货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走；第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭××万吨；第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响；第四，××磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。

3、港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。

二、利税完成情况

我公司××××年度完成利润××××万元，税金××××万元。

1、利润情况，××××年我局出现全面亏损，其主要原因：

（1）总收入大幅度减少，比上年减少××万元。

其中：装卸收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元；堆存收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元；其他收入××××年为××万元，××××年为××万元，减××万元。代理收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入由于××××年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，××××年反映全年，故有所增长。

（2）总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支××万元，主要有：①工资及附加费增长××万元；②动力及照明增加××万元；③客运站、××外贸码头、×外贸码头、××散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费××万元；④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支××万元；⑤外付力资单价提高，增加开支××万元；⑥离退休人员工资根据国务院××号文件精神，增加开支××万元；⑦挖泥费增加开支××万元。

（3）目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于××改征船舶港务费，收走船舶港务费××万元，造成港务亏损××万元；另一个是综合服务包干业务亏损××万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。

（4）贷款利息进成本，我公司××××年进财务费用的长期借款利息为××万元。

2、税金情况

××××年完成流转税××万元，其中营业税××万元，城建税××万元，已交流转税××万元，其中营业税为××万元，城建税××万元。××××年完成行为税××万元，其中房产税××万元，车船使用税××万元，土地使用税××万元，印花税××万元。

以上税款已全部解缴。

【职工增减变动情况说明】

三、利润分配情况

我公司对××港、××厂、××厂实行利润内部全留，亏损自己弥补；本部亏损××万元，由本部进行调整。

四、经济效益评价指标

1、收入利润××

2、总资产报酬率××

3、资本收益率××

4、资本保值增值率××

5、资产负债率××

6、流动比率××

7、社会贡献率××

8、社会积累率××

五、几点说明：

1、我公司是××工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据××××年经营，出现严重的亏损，其主要原因××局改征船港费××万元、分摊长期贷款利息××万元、再加上港口离退休人员，按国务院××号文件精神增加工资××万元，这些政策企业难以消化，请求交通部××局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。

2、我公司项目客运新站、××外贸码头、××散货码头相继投产，固定资产原值达××亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的×分之×，按照有关规定，计提折旧按总资产的×分之×提取。

××公司财务部

××××年××月××日

2016财务情况说明书范文
职工增减变动情况说明 第四篇

第1篇：财务情况说明书范文

财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转和利润实现及分配等情况的综合性说明，是财务会计报告的重要组成部分。它全面扼要地提供企业和其他单位生产经营、财务活动情况，分析总结经营业绩和存在的不足，是财务会计报告使用者了解和考核有关单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。

企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：①企业生产经营的基本情况；②利润实现和分配情况资金增减和周转情况；③对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

（1）企业生产经营的基本情况。

企业通常需要反映以下有关企业生产经营的基本情况；企业主营业务范围及经营情况；企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次；企业员工的数量和专业素质情况；经营中出现的问题与困难及解决方案；对企业业务有影响的知识产权的有关情况；经营环境的变化；新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施；开发、在建项目的预期进度；配套资金的筹措计划；需要披露的其他业务情况与事项。

（2）利润实现和分配情况

利润实现和分配情况，主要是指企业本年度实现的净利润及其分配情况，如，实现的净利润是多少；在利润分配中提取法定盈余公积金和法定公益金各有多少；累计可分配利润有多少；此外，企业还应反映资本公积金转增实收资本（或股本下同）的情况；等等。如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。

（3）资金增减和周转情况

资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成项目的增减情况及其原因这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动情况具有非常重要的意义。

第2篇：财务情况分析说明书

一、企业概况

本企业属于（）企业，成立于（）年。是以生产和销售（）为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为（）％。公司现有资产总额已达（）万元，其中包括流动资产（）万元，占总资产的比例为（）％；固定资产（）万元，占资产总额的比例为（）％。负债总额达（）万元，其中流动负债（）万元，占负债总额的（）％，所有者权益（）万元，占企业资产总额的（）％。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。

2、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

4、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

5、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

6、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

三、利润实现和分配情况

1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

2、全年上交所得税（）万元，增zhí shuì（）万元。

3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

四、资金增减和周转情况

1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%；

3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为（）；留存盈利比率为（）。

5、可持续增长率为（），说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资；反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机会，实现适度增长。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

附件：1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析

2、利润表环比分析、利润比结构分析

3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析

4、利润分配表分析

5、财务比率分析

6、杜邦分析体系

第3篇：财务情况说明书范文

1、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。

2、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。

3、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。

4、分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。

5、认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。

6、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。

7、按时完成领导交办的其它工作。

一、职位基础资料

二、岗位职权

三、岗位责任

四、任职资格

五、办公设备

六、岗位职责：

（1）完成公司的月、季、年综合报表；

（2）完成公司基础材料汇总、报表的汇总、综合分析工作；

（3）组织完成年终决算；

（4）协助部长进行财务管理制度及核算流程优化设计，贯彻实施财务会计核算流程（

（5）分析会计核算及运行体系中的问题，提出建议；

（6）按要求汇总、提供各类有关财务数据；【职工增减变动情况说明】

（7）协助部长进行预算的编制、资金筹措、执行及分析考核；

（8）指导正确归集和记录公司费用；

（9）负责对成本核算进行指导、审核；

（10）负责总账会计凭证编制及审核；

（11）负责对会计人员的工作进行监督指导，会计人员岗位教育；

（12）组织其它各类财务报表的编制及分析；

（13）复制、打印有关文件资料；

（14）完成领导交办的其它事项。

一、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。

二、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管好分管的会计印鉴和会计档案。

三、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。

四、分析财务收支情况，提出加强资金管理的建议，认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。

五、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。

六、做好领导交办的其它工作。

第4篇：财务情况说明书

一、企业概况：

江西XX化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人，本企业共设两个基本生产车间，其中一车间生产A产品，二车间生产B、C两种产品，各种产品生产为单步骤大批大量简单生产，材料生产开始时一次投入，本年生产A产品100箱，其中完工50箱；生产B产品105箱，完工45箱。企业在职职工共计240人，法定代表人刘大林。在本年企业销售A产品90箱，销售B产品80箱，本年在财产清查中，发现盘亏木箱4个，成本80元；盘亏机器一台，原价80000元，已提折旧76000元；本年末企业资产总额为：6155664.20元，负债：2127317.85元，所有者权益：4028346.35元，本年所取得的所有者权益及负债总额6155664.20元，其中主营业务利润：1920000元，营业利润：934815.06元，利润总额：954315.04元，上交国家所得税308323.96元，发生净利润为645991.08元，向投资人分配净利润163044.78元，于年初相比较，企业的净资产额净增加1415681.20元，负债增加1462417.85元，所有者权益增加-46736.65元。

二、企业本年所采用会计政策说明。

本企业在2016年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，开户银行所规定的库存现金金额为3000元，各部门科室和个人备用金采用一次报销制，企业在存货核算中，甲乙两种材料采用计划成本核算，其它存货采用实际成本核算法。对实际成本计价法核算的发出存货核算方法，采用先进先出法，包装物领用时采用一次摊销法，企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折旧，本厂职工工资按计时工资付，并按14%计提福利费，2%计提工会经费，1.5%计提教育费，企业采用备抵法来核算坏账，并计提坏账准备金，于年末按应收账款余额5‰来计提坏账准备金金额，在产品成本中选用品种法，在计算产品成本中，将总成本在完工产品与在产品之间分配，采用约当产量法，并确定在产品的完工程度为50%，企业对长期投资中的股权投资采用成本法核算，收入的确认标准严格按照国家统一会计制度规定标准确认，在会计核算中遵守国家会计制度规定的13项原则，并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。

三、企业主要财务指标分析和说明。

（一）企业偿债能力分析：

1.流动比率：

本企业流动比率=流动资产/流动负债=2880064.2/927317.85x100%=310.58%

评价：与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率高于传统模式，说明本企业短期内偿债能力强。

2.速动比率：

本企业的速动比率=速动资产/流动负债=（2880064.2-1442391.34）/927317.85x100%=155.04%

评价：与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大表明企业近期内偿债能力强。

3.现金比率：

本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债=（960498.31+227200）/927317.85=1.28

评价：现金比率反映企业随时还债的能力。但是现金比率并非越高越好。现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金投入经营。相反，现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。

4.资产负债率：

本企业资产负债率=负债总额/资产总额=2127317.85/6155664.20=0.357

评价：如果资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，如果大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业所有能力运用负债经营给企业带来更多利润。

（二）企业营运能力分析：

1.应收账款周转率次数=赊销净额/应收账款平均余额=3280000/131545=24.93（次）

应收账款周转天数=365/应收账款周转次数=14.64（天）。

评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金暂时紧张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。如果应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。所以考察应收账款的回收速度，必须与企业的赊销条件相结合。

2.存货周转次数=主营业务总成本/平均存货成本=1360000/1257695.67=1.08（次）

存货周转天数=365/存货周转次数=365/1.08=337.96（天）

评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。在存货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的销售能力越强。反之，则说明企业的销售能力就越弱。

3.流动资产周转天数=主营业务收入/流动资产平均余额=3280000/2648482.1=1.24（次）

评价：流动资产周转次数是分析流动资产周转情况的一个综合性指标，这项指标越高，说明流动资产周转速度越快，相对地节约资产数额越大。而延缓周转速度，需要补充流动资产参加周转，形成资金浪费，相对地降低了企业的资金使用效率。

4.总资产周转次数=主营业务收入/资产平均总额=3280000/5450282.10=0.60（次）

评价：这一比率可用来分析企业全部资产的使用效率。如果这个比率较低，说明企业利用其资产的效率较差，会影响企业的获利能力，企业应该采取措施提高销售收入或处理废旧不用资产，以提高总资产利用率。

【职工增减变动情况说明】

（三）企业盈利能力分析：

1.销售利润率=税后利润/主营业务净收入x100%=639391.08/3280000x100%=19.6%8

评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。说明每一元的销售收入会带来多少利润。

2.成本费用利润率=营业利润/营业成本费用总额x100%=934815.06/2387615.58x100%=39.09%

评价：成本费用利润率是衡量企业营业成本费用获利能力的指标。这项指标提高，表明在成本费用一定的情况下，实现了更多的利润，或者表明在利润总额一定的情况下，降低了成本费用，或者表明在增加利润的同时又降低了成本费用。这项指标降低，则说明企业的成本费用升高，利润水平下降。

3.资本金利润率=利润总额/资本金总额x100%=934815.06/3352000x100%=28.36%

评价：这项比率是衡量企业资本金获利能力的指标。资本金利润率提高，所有者的投资收益和国家的所得税就增加。对股份有限公司来说，提高资本金利润率还意味着股票的升值。

4.所有者权益报酬率=净利润/所有者权益平均余额x100%=639391.08/4054173.18x100%=15.95%

评价：对所在者来说，这个比率很重要。这个比率越大，投资者投入资本获利能力越强。

四、总结说明。

通过以上企业概况介绍和主要财务指标分析及报表相关数字显示，其优点：

1.从总体上看本企业产品成本下降浮度比较大，其原因在生产过程中通过开源节流，材料耗资下降，人工工资及单位成本降低，企业应总结经验，企业应继续加强成本核算管理。

2.企业采用谨慎原则，对应收账款进行核算，防止了坏账给企业带来的损失。

3.企业的盈利水平提高，无论从盈利的绝对数或相对数都高于社会平均盈利率，表明企业处于成长期。

缺点：

1.本年度的管理费用畸高，其原因是发生坏账10000元，补提坏账准备，增加管理费用，企业在今后的生产经营中，应该加强应收账款管理，制定切合实际的收账政策，降低坏账风险。

2.企业在甲、乙两种材料计划成本核算中，计划成本的单价与实际有较大差异，建议修订计划成本，重新预测，使得计划成本接近实际水平，同时加强采购过程的业务管理，防止采购人员人为的抬高价格。

第5篇：财务情况说明书范文

一、企业生产经营的基本情况

(一)企业主营业务范围：

营业执照描述的

公司设有董事会、监事会；公司下属XX家控股公司，分公司XX家；所处行业为XX业。

纳入合并范围子公司基本情况

企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系

(二)本年度生产经营情况：

全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨增加YY吨。实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现利润总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。本年净资产收益率为XX%较去年现期XX%增加了YY%。

(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额

转增固定资产

合计

XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：XXXX期初投入资金YYY元，已转增固定资产XXXX元；XXXX期初投入资金YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；新增XXX项目YY元。XX年在建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；XX工程年初余额YY元，现已全部竣工；XX改造工程及XX

工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产；XX工程、XX改造工程、XX工程、现已全部完工。

截至2016年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY元。

(四)经营中出现的问题与困难

从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大。

其原因

一是，省略

二是，省略

三是，省略

二、利润实现、分配情况

(1)实物量分析

项目同期对比

本年实际去年同期增减差异%

销售量(吨)

其中：XXXX

VVVV

XXXX

YYYY

从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增长率达YY%，销售XXXXYYYY吨。以下省略

(2)收入成本分析

项目本年实际金额上年同期金额变动情况

金额变动率

主营业务收入

XXXX收入

YYYY收入

主营业务成本

毛利总额

从上表中可看出全年实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。以下省略

(3)三项费用分析

项目本年实际金额上年同期金额变动情况

金额变动率

三项费用

营业费用

管理费用

财务费用

本年发生的三项费用总计XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，其中营业费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元节约了Y%；管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，剔除XX因素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元；财务费用XX万元，较去年同期XX万元增加了YY%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了XX万元，应付票据比去年同期增加了XX万元，融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略

(4)利润总额分析

项目本年实际上年同期变动情况

金额金额金额变动率

主营业务收入

主营业务成本

毛利

三项费用

营业费用

管理费用

财务费用

投资收益

营业外收支净额

利润总额

从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元，主营业务成本同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费用减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元，管理费用增加XXXX万元，营业外收支净额增加XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。

(5)利润分配说明

利润分配年初数为XXXX元，本年实际分配为XXXX元，分配情况如下：

股东名称金额

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

合计

本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

三、资产情况

项目本年数上年数变动情况

金额比例金额比例金额变动率

一、资产总计

其中：流动资产

长期投资

固定资产

其他资产

二、负债合计

其中：流动负债

长期负债

三、少数股东权益

四、所有者权益

五、资产负债率

资产总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，主要原因是流动资产较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中存货较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元；长期投资较去年同期增加了XXXX万元，固定资产比去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；其他资产比去年同期减YY%

2016股东大会财务报告
职工增减变动情况说明 第五篇

股东大会财务报告，财务报告是对公司的经济财务情况进行总结分析规划的一种报告，以下由第一公文网整理的股东大会财务报告，内容包括公司一年的经营情况用数字说话，对这些的财务分析和前期的规划。股东大会是公司最高权利机关，起着对公司重大事项的决策作用

股东大会财务报告

一、公司经营情况

截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元

一)公司本部经营情况

1、收入情况(大幅增长、减少、持平)

xx年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长(减少) %。

1)xx年公司本部仍然以 业务(产品、项目)为主，共取得收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。

2)xx年度公司本部第二大收入为 产品(项目)，取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。

3)xx年度公司本部其他收入为 和 ，共取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加(减少) 万元;增加(减少)的主要原因是 。

2、成本情况

xx年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与收入增长率相比高(低) 个百分点。成本增加(减少)的主要原因是 。(多因素分析法进行分析)

3、管理费用情况

xx年度公司本部管理费用支出 万元，比xx年增加(减少) 万元。主要原因是 。(多因素分析法进行分析)

4、财务费用情况

xx年财务费用 万元，比xx年度增加(减少) 万元，主要原因是 。

5、投资收益情况

1) xx年度公司投资收益 万元，主要构成情况为： 2) xx年度实际收到上交利润情况

(二)控股公司经营情况 1、***公司

***公司合并营业收入 万元，净利润 万元，分别完成预算指标的 %和 %。

原因分析：*****公司销售收入持续稳定增加(减少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少)，年度净利润同比有较大下降，加上 原因的影响，净利润同比减少了 万元。

2、*****公司

***公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

全年销售收入 万元，同比增长 %，其中公司主营 类业务产品销售收入 万元，占总收入 %，同比增长 %。公司成本费用合计 万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 万元;

公司经营净利润 万元，同比增长 %，超额完成年度预算的 %。 3、****公司

(三)公司财务状况

截至xx年末，公司合并报表资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元。大幅增减的原因进行说明)。

2、负债总额比年初净增加(减少) 元，主要是预收账款增加(减少) 万元，其他应付款增加(减少) 万元和长短期借款增加(减少) 万元等。

公司资产、负债大量增加，主要受***公司报表的影响。****公司xx年末资产总额比年初增加(减少) 元，其中：流动资产增加(减少) 万元、长期投资增加(减少) 万元。负债总额增加(减少) 万元，其中预收款增加(减少) 万元，其他应付款增加(减少) 万元，长短期借款增加(减少) 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。

3、所有者权益比年初增加(减少) 万元，国有资产保值增值率为 %。

xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加(减少)万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加(减少) 万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加(减少) 万元和上缴xx利润 万元，公司所有者权益净增加 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。

4、现金流量比年初增加(减少) 万元。其中经营性现金净流量

二、 利润分析

(一)集团利润额增减变动分析

1. 水平分析

2. 结构分析

(二)各生产分部利润分析

1、 生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析：

2、 一季度AY分公司利润增减变动分析：

三、收入分析

(一)销售收入结构分析：

(二)销售收入的销售数量与销售价格分析：

(三)销售收入的赊销情况分析

四、成本费用分析

(一)产品销售成本分析

(二)各项费用完成情况分析

五、现金流量表分析

(一)现金流量表增减变动分析

(二)现金流量分析

六、有关财务指标分析

(一)获利能力分析

(二)短期偿债能力分析

(三)长期偿债能力分析

七、存在问题及分析

(一)销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率

(二)借款增加，获利能力降低，偿债风险加大

八、意见和改进措施

以上这篇股东大会财务报告。就为您介绍到这里，希望它对您有帮助。如果您喜欢这篇文章，请分享给您的好友。更多工作报告范文，尽在 工作报告

2016年财政局工作方案6篇
职工增减变动情况说明 第六篇

第1篇:财政决算工作方案

为顺利完成2016年县决算编报工作，进一步提高财政决算工作质量，结合本年财政决算编报的总体要求，特制定本方案。

一、财政决算工作流程及工作分工

全县财政决算工作由国库科牵头，预算科、文行科、社保科、农财科、经建科、国资办等相关业务科室配合完成。为扎实做好决算工作，使这项工作有条不紊，互不推诿，进一步完善决算工作流程，将国库科、预算科及相关科室的分工职责清晰化、制度化、责任落实到人。对参与决算工作人员进行明确分工，各司其职，明确各相关业务科室的决算报表工作职责。总体方案如下：

财政局成立决算工作领导小组：

领导小组下设办公室，决算具体工作由办公室负责，办公室设在国库科。

（一）财政决算工作流程

2016年县本级部门决算工作编制流程是预算单位上报主管业务科室，主管业务科室全部审定后报国库科汇审。

（二）决算工作具体分工及职责：

1、财政总决算工作具体要求：

（1）县直预算单位的财政一般预算收入及基金预算收入的明细项目必须要与国库科总会计数据核对一致。

（2）县直预算单位的财政专户管理资金必须要与国库科预算外总会计数据核对一致。

（3）县直预算单位的人员情况必须要与编委和相关业务科室数据核对一致。

2、业务科室主管：

3、具体工作人员：

（三）财政部门决算工作：

1、具体要求：

现已将2016年度自治区审核后的部门决算数据下发。各业务科室负责装入所属预算单位。报表审核中相关数据（预算内、财政专户管理资金收入、拨付和相应的功能科目，上年同期数）应核对一致，然后进行公式及过录表审核。单位相关事项都应在说明文档中说明。各业务科室将所属单位的决算报表审核无误后统一交国库部门汇审。

2、业务科室主管：

3、具体工作人员：

（四）决算办公室工作任务：

1、做好决算培训工作。部门决算报表工作是一项涉及面广、政策性强、技术难度大、数据准确度要求很高的工作。为了使我县各预算单位的财务人员认真领会每个指标的含意和填报的口径，根据相应的财务制度和会计核算办法，做好培训、答疑工作。

2、负责审核县本级部门决算和汇总部门决算的上报工作。

3、负责编制县本级财政总决算报表及上报工作。

（五）、有关注意的事项

为了使年终决算能够顺利完成，请相关业务科室请给予配合并注意有关事项如下：

1、12月25日起，各业务科室停止办理除上级专项以外的预算单位的分月用款计划。

2、12月20日起，政府采购办对直接支付的政府采购资金业务停止办理。

3、12月20日前，国库支付中心对国库科批复的预算单位的授权支付业务要办理完授权支付额度通知单。

4、12月25日以后，各业务科室原则上停止办理拨款业务。

5、预算科在12月25日后，原则上不办理本级财力安排的专项资金的追加手续。

二、财政决算工作具体时间要求

（一）财政总决算：

1、12月25日前，各预算单位财务人员必须与国库科预算内总会计进行对账。

2、12月25日前，各预算单位财务人员应根据编办人员编制情况与相关业务科室进行核对。

3、12月25日前，各预算单位将本单位需要结转下年使用的资金额度申请报告上报至国库科。

4、截止12月25日，财政非税资金管理系统将停止办理相关业务，预算单位需在25日前与国库科预算外总会计进行对账。

5、截止12月20日，要求相关预算单位财务人员与国库科财政专户会计进行对账，并对财政专户资金情况进行调整；12月23日后，财政专户资金业务将停止办理相关业务。

（二）部门决算：

1、本级预算单位在12月25日—1月5日将部门决算报表（含报表、附表、说明、分析、决算总结）上报至主管业务科室；

2、业务科室在1月5日—1月10日将汇审所属预算单位部门决算报表、报表说明、工作总结、决算分析，连同电子介质数据一并报送国库科汇审。

3、1月20日前完成全县财政部门决算汇编任务，做好上报准备工作。

（三）各部门要按照财政决算工作的总体安排，在规定时间内，按照职责分工，保质完成本部门的工作。

此实施方案原则上不能调整变动，如有变动将另行通知。

第2篇:债务清理甄别工作方案

根据县委、县政府的工作部署，为进一步明确工作目标，落实工作责任，细化工作措施，做好县政府性存量债务清理甄别工作，特制定本方案。

一、工作目标

根据《国务院关于加强地方政府性债务管理意见》和地区财政局《地区政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法》，对截至2016年12月31日尚未清偿完毕的县政府存量债务进行清理甄别，由审计部门出具审计意见，经县人民政府批准后报送财政局。财政局将全县清理甄别汇总情况上报县人民政府，经县政府批准后于2016年12月22日前上报地区财政局。

二、工作职责

按照地区要求，县人民政府负责本县政府存量债务清理甄别工作的统一领导，政府性存量债务单位具体负责清理工作，财政部门牵头负责甄别工作。

财政部门作为清理甄别工作的具体牵头部门，负责组织政府性存量债务的甄别、汇总，对审计部门确认的政府性债务进行甄别、锁定、监控等工作。

审计部门负责提供债务审计结果，审计部门要对本县各单位政府性债务进行逐条审核、确认，并出具审计意见，汇总后报送财政部门。

发展改革部门负责提供建设项目立项情况说明，并牵头对在建项目进行清理认定，会同财政部门核实在建项目资金安排情况。

各债务单位负责本单位政府存量债务的清理核实工作，会同审计部门进行逐笔确认。做好债权债务对账，夯实项目自身收益情况，严格按照审计口径做好清理结果的档案整理和统计工作。各债务单位主要领导要对本单位债务清理甄别结果签字确认；确无政府性债务的单位由主要领导及财务人员签定《无政府债务承诺书》。

三、工作安排

（一）部署安排阶段（11月28日-11月29日）

财政局于2016年11月29日前完成全县政府存量债务清理甄别工作的布置。无政府性债务的单位于11月30日前，将无债务确认书反馈至债务清理甄别办公室，有政府性债务的预算单位在审计部门的审计指导下开展债务清理确认工作。

财政、审计、发改、银监、人行等部门于各抽调1名人员，在债务清理甄别办公室开展联合办公。各单位于11月29日前，将抽调人员名单及联系方式报送至办公室。

（二）债务单位清理核查阶段（11月30日-12月3日）

债务单位根据债权债务双方确认的债务信息，按2016年审计部门政府性债务审计口径，如实填报财政部门下发的《地方政府存量债务情况表》。

1.截止2016年底，各单位存量债务较2016年6月30日，如发生增减变动，将变化情况及相关资料如实报送审计部门进行确认。

2.在建项目严格按照发改委的批复，如实填报在建项目名称、项目业主单位、项目承建单位、总投资计划、截止2016年底已落实资金、后续资金来源、2016年计划融资等。

3.债务单位为融资平台公司，需填报“融资平台资产情况”表。

4.对于审计认定截止2016年6月30日历史债务数据存在争议的，经审计部门出具审计意见后，报县人民政府确定。

5.各债务单位要对每笔政府债务做好档案整理工作，包括债务信息的债权债务双方确认书、举债合同、债务资金入账通知书、债务偿还凭证、项目立项审批等资料。

债务单位于12月5日前完成本单位债务数据的清理填报工作。

（三）债务清理结果审计确认阶段（12月4日-12月7日）

审计部门对债务单位上报的政府存量债务清理结果，进行逐笔审计确认。将审计确认后的债务数据报送财政部门，出具政府存量债务清理甄别结果的审计意见。财政部门按照审计确认结果核实并填报债务系统中的债务数据信息。发展改革部门完成对立项建设项目的审核确认工作。人行和银监部门完成对融资平台目录的审核和确认工作，以及完成融资平台公司资产情况统计。

（四）存量债务甄别阶段（12月8日-12月13日）

财政部门根据审计确认的政府负有偿还责任的债务，结合债务单位上报的存量债务资料，商有关部门后，开展债务甄别工作。将没有收益、计划偿债资金主要依靠一般公共预算资金偿还的甄别为一般债务；将有一定收益、计划偿债依靠项目收益对应的政府性基金收入或专项收入、能够实现风险内部化的甄别为专项债务。

（五）汇总审核阶段（12月14日-12月19日）

1.财政部门汇总核实政府存量债务的清理甄别结果，协调国资部门等相关单位做好政府资产的统计填报工作，全面梳理政府财力状况，分析债务风险，并将清理甄别结果报送县人民政府。

2.发改部门负责对债务单位上报的建设项目，进行逐笔审核确认，对政府举债在建项目实行名录管理，并会同财政部门核实在建项目资金安排情况。

3.财政部门会同人民银行、银监部门、审计部门，以2016年政府性债务审计确定的截止2016年6月30日的融资平台名单为基础，结合审计后增减变化情况，锁定本级融资平台公司名单，并对政府融资平台资产、负债进行统计分析。

（六）汇总上报阶段（12月20日-12月22日）

12月22日前，财政部门汇总本县政府存量债务清理甄别结果，经县人民政府确认后，连同审计意见上报地区财政局。

四、有关工作要求

（一）高度重视。此次政府存量债务清理甄别工作时间紧、任务重，工作中需要衔接、沟通的事项多，同时还需要审计部门的审核确认，财政部门汇总上报。因此，各部门要高度重视，认真安排部署，落实工作责任，确保按时完成此次债务的清理甄别工作。

（二）如实填报。按照自治区党委、政府及地委、行署的工作安排，各部门一定要如实填报存量债务，要见人、见账、见物，每一笔存量债务都要有明确的偿还来源，严禁瞒报、虚报、漏报等行为。

（三）责任追究。在存量债务清理甄别工作中，对债务数据弄虚作假，核实工作不认真，隐瞒项目收益、将偿债责任转嫁给政府，损害政府信誉等行为，自治区将提高该地区债务风险等级，情节严重的取消使用发债资格。对部门单位存在上述行为的，财政部门将采取相应措施，冻结其项目经费及追究相关责任人责任。

第3篇:部门预算实施方案

为深化部门预算改革，加强预算管理，根据《预算法》和《预算法实施条例》的有关规定，结合我县经济社会发展现状和财政管理体制的实际情况，特制定2016年部门预算实施方案，具体内容如下：

一、2016年部门预算编制的指导思想和工作重点

2016年部门预算编制工作的指导思想：在县委、政府的正确领导下，支持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中全会、经济工作会议和自治区、地区财政工作会议精神，坚持稳中求进、改革创新，完善体制机制，加强预算管理，实现有效监督，努力构建全面规范、公开透明的预算制度。2016年部门预算编制要紧紧围绕全面深化改革的总体部署，紧密结合财政经济形势，坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，从严控制“三公”经费等一般性支出；深化部门预算改革，健全预算支出标准体系，强化预算执行监督，严肃财政纪律，硬化预算约束，推进预算绩效管理，提高预算透明度。按照“群众第一、民生优先、基层重要”的工作原则，确保公共财政预算支出的70%以上用于民生，努力为地区社会稳定和长治久安提供坚实的财力保障。

2016年县部门预算编制的工作重点：

（一）坚持厉行勤俭节约，努力降低行政成本。发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，严格执行中央八项规定和自治区十条规定要求，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》。严格控制一般性支出，细化“三公”经费预算管理，继续按照“零增长”的原则编制“三公”经费预算，“三公”经费和会议费比上年只减不增。健全公务支出管理制度体系，加强公务支出的督查问责，深化公务用车制度改革，全面实行公务卡制度，不新建政府性楼堂馆所，严格和加强机构编制管理，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化。

（二）深化基本支出改革，提高基本支出预算编制的科学性和规范性。积极稳妥地推进基本支出定员定额工作，进一步完善定员定额标准体系，做好基础数据管理工作，推进部门人员基础信息库建设，夯实基本支出预算管理基础。

（三）加强项目预算滚动管理，加快项目支出定额标准体系建设，提高项目支出预算管理的精细化水平。以项目库建设为核心，大力推进项目预算滚动管理，完善项目信息，规范信息填报，做好入库项目的审核、论证、立项、遴选及排序等工作。细化部门预算编制，推进预算编制与预算执行、结转结余资金管理和部门决算的有机结合，控制和减少代编预算规模，提高年初预算到位率。

（四）加强预算支出绩效管理，提高财政资金使用效益。进一步强化绩效理念，健全管理制度，推进预算支出绩效评价工作。扩大绩效评价试点范围，规范绩效评价试点项目选择和绩效目标管理，提高绩效评价工作质量，强化绩效评价结果应用，提高财政资金使用效益。

（五）严格预算执行管理，增强预算约束力。强化预算执行约束，严格执行人大审议通过的预算，减少和规范预算调整事项。健全预算支出责任制度和执行通报制度，加强预算执行动态监控，规范全年用款计划编报工作，加强重点支出项目执行管理，严格按照财政国库管理制度规定支付资金。配合做好建立权责发生制政府综合财务报告制度工作。加强政府采购管理，全面编制政府采购预算，规范政府采购预算的范围、内容和程序，发挥政府采购政策功能。

（六）加强资产配置预算管理，推进资产管理与预算管理、财政国库管理有机结合。建立健全以配置流程和配置标准为核心的行政事业资产配置管理体系。加强行政事业单位资产配置预算管理，从严控制新增资产数量和经费。规范行政事业单位国有资产有偿使用及处置行为，按照有关规定将行政事业单位国有资产处置收入、行政单位国有资产出租出借收入缴入国库，纳入预算管理。构建和完善资产管理与预算管理、财政国库管理之间依法合规、有机衔接、有效制衡的工作机制和业务流程。

（七）积极推进部门预算公开，提高预算透明度。强化部门主体责任，提高部门预算公开的主动性和积极性，健全信息披露制度，做好舆论宣传和相关解释工作。扩大公开范围，除涉密部门外，所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预算。细化公开内容，继续推进“三公”经费预算公开。

二、2016年部门预算编制要求

（一）2016年是实施“十二五”规划的最后一年，也是全面贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的关键一年。各预算单位要高度重视2016年部门预算编制工作，加强领导，精心组织，认真落实预算编制的各项要求，确保2016年部门预算编制工作顺利完成。

（二）确保部门预算的真实性和完整性。充分、合理预计部门预算中各项收入，真实、完整反映各项支出。在合理测算的基础上，分别编制收入预算、基本支出预算和项目支出预算，部门预算的各项数据要做到准确、可靠，部门预算编制说明应真实、详细。

（三）严格按照自治区关于厉行节约的规定，加大审核力度，完善审批程序，2016年各单位安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费、会议费等，原则上不得超过2016年的预算规模。

（四）预算编制与执行相结合。在编制2016年部门预算时，细化预算项目，将预算编制同项目执行效率相结合，对2016年计划报送迟缓、执行效率不高，严重影响支出进度的项目，将考虑适当压缩2016年预算安排规模。

（五）从紧编制项目支出预算。2016年项目支出预算，除县委、政府已确定的重大支出以及教育、科学、农业等重点支出外，其他项目支出预算原则上按照零增长控制。加强项目库建设和管理，规范项目信息和项目文本填报，并对其他类项目按照轻重缓急进行排序。

（六）加大结转和结余资金统筹使用力度。经财政部门批复确认的截至2016年底项目支出累计结余资金，除已在2016年部门预算中统筹安排使用的部分之外，其余原则上应全部统筹用于2016年预算支出。对2016年执行可能产生的结转资金也应充分预计，并按要求填报。延续项目有结转资金的，应根据结转资金情况和项目年度资金需求，统筹安排财政拨款预算。对当年结转和结余资金比上年增加较多或长年累计结转和结余资金规模较大的单位，将根据财政部门压缩财政拨款预算总额情况相应压缩有关单位财政拨款预算。

（七）认真编制政府采购预算，所有使用财政性资金及其配套资金采购货物、工程和服务的支出必须编制政府采购预算。要按照政府集中采购目录及标准有关要求，对目录中公布的由集中采购机构采购的项目，以及2016年部门预算中部门集中采购项目，分散采购限额标准以上的货物、服务和工程，如实编报政府采购预算。严格执行有关政府采购政策功能的制度办法，未按以上要求编报政府采购预算的，不得组织政府采购活动，不得支付资金。对执行中申请变更政府采购方式的，将不予审批。

（八）认真做好行政事业单位国有资产处置和行政单位国有资产出租出借收支预算、新增资产配置预算编报工作。行政事业单位国有资产处置收入和行政单位国有资产出租出借收入及安排的支出必须全部编制预算。所有使用财政性资金及其他配套资金购置车辆、大型设备的支出（包括基本支出和项目支出）都必须编制新增资产配置预算。对其他资产，如办公设备、家具等的配置，要严格执行财政部门制定的配置标准，严禁超标准配置。

三、收入预算的编制

各单位根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，测算2016年本部门组织的各项收入来源。收入预算要按收入类别逐项测算、编制。

1、财政经费拨款收入，是指财政经费拨款形成的部门收入。

2、非税收入，是指预算单位按照非税收入征收计划和财政统筹，确定的本单位非税收入可安排数。

（1）非税收入征收计划

预算单位非税收入征收计划应包括纳入预算管理的非税收入和纳入财政专户管理的非税收入。2016年县级部门预算非税收入项目主要包括：政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、财政专户管理资金收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入。

各单位非税收入征收计划要编制到具体项目

（2）预算单位非税收入可安排数的具体口径

A．纳入预算管理的非税收入。2016年县财政按照自治区《关于进一步加强地方非税收入管理的通知》要求，继续对行政事业性收费、罚没等非税收入实行严格的“收支两条线”管理（国家有特殊规定的除外），严禁收缴行为与财政拨款支出挂钩、非税收入与经费奖励挂钩；对政府性基金收入、专项收入实行专款专用。

B、单位留用的财政专户管理资金收入，要按照综合预算的原则，首先安排公用经费，其次再安排项目支出。

C．预算单位自行管理的其他收入。是指未纳入国库或财政专户管理，由预算单位自收自支的收入，包括：事业单位经营收入、其他收入等。

有收入的部门和单位在编报部门预算时，要严格恪守实事求是的原则，切实做到收入不少报、漏报和虚报，真正做到全面、真实。年度执行中的超收部分，可通过调整收入预算安排单位支出。年度执行中的短收部分，财政部门相应调减预算单位支出预算。

四、支出预算的编制

部门编制的支出预算包括基本支出和项目支出两部分。基本支出按照定员定额标准并结合当年增人增资情况确定，项目支出需经财政部门审定后确定。

1、基本支出预算的编制。基本支出预算是由工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出三部分组成的。

工资福利支出包括：在职人员基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障费、其他工资福利支出、在职人员非工资性津贴补贴等。

工资福利支出的核定：按照单位2016年9月实有人数工资表，以县人事、编委、财政部门核定的工资、工资性津贴、奖金、在职人员非工资性津贴补贴等标准为依据，据实测算。

商品和服务支出包括：办公费、水费、电费、邮电费、取暖费（办公用房、个人）、交通费、会议费、差旅费、招待费、工会经费、福利费、离退休人员活动经费、其他支出等。

商品和服务支出的核定：按照核定的单位编制内实有人数、编制内实有车辆、审定的取暖面积，根据定额分类分档定额核定分别计算。超编人员、车辆不予核定商品和服务支出。

对个人和家庭的补助支出包括：离退休人员工资、助学金、住房公积金、离退休人员非工资性津贴补贴、其他补助支出等。

对个人和家庭的补助支出的核定：按照单位实有离退休人数，以地区有关规定标准为依据，据实测算。

2、项目支出预算的编制。

预算单位申请2016年项目支出预算，要有明确的项目资金来源。各部门、各单位应按照中央、自治区、地区有关文件及县财经领导小组会议纪要与实际工作情况编制项目支出预算。项目支出不能只反应项目支出的总体情况，要细化到具体的实施项目，并对项目支出按照支出经济分类科目细化到项级科目，同时按照支出功能分类科目确定本部门（单位）所在类、款下的“项”级科目。

单位用非税收入安排项目支出预算，应首先安排单位必须和急需安排的项目，不得把项目支出硬缺口留到经费拨款项目支出上。

五、预算编制的相关规定

1、总体要求

行政单位、一般全额预算单位，其基本支出全部按照2016年分类分档定额标准编制部门预算。

2、对特殊单位的要求

对于经费实行定额或定项补助管理的事业单位（含差额单位），财政部门只核定定额或定项补助数，单位的基本支出不实行分类分档定额管理（涉及个人的住房公积金、医疗保险及各项缴费预算，预算单位必须按照地区统一规定安排），单位结合自身收入具体细化支出预算。

对差额预算管理的医院，只核定财政经费差额补助数，将补助数列入基本支出预算。

自收自支事业单位，采取以收定支、自求平衡、细化支出的原则编制部门预算，涉及个人的支出必须符合自治区统一规定；对收入未纳入国库或财政专户管理的自收自支事业单位，不纳入部门预算编制范围。

3、非税收入结余资金的编制。

当年有非税收入的单位应完整准确编制非税收入预算，并在当年安排支出预算，如当年安排仍有余额，需要到下一年度进行安排的，其需要结转的部分在收入来源中不予反映。

六、部门预算编制的程序

2016年县部门预算编制采取“一上一下”的编制程序。

（一）下达编制预算的时间

9月10至9月16日前，财政部门拟定相关报表，进行软件设置，布置2016年预算编制工作，向预算单位部署部门预算编制的具体事项和有关要求及下发参数。

（二）预算单位编报预算计划

9月17日至9月30日前，由各预算单位根据本单位的基本情况和事业发展计划，按照确定的预算安排原则和编制要求，结合上年度预算安排情况，由预算单位提出下一年度收支预算计划，报财政局各业务分管股室、采购办审核。

（三）业务科室、预算审核

10月8日至10月20日前，财政局各业务分管股室按照各自的职责分工对预算单位的基础信息、收入征收计划、政府采购项目、车辆情况及三公经费进行审核。审核确认后统一报预算科。

10月31日前，预算科根据预算单位上报的基础资料，结合有关法规，对预算单位上报的部门预算进行逐项审核，经局务会议审批后，将各单位项目支出报经县财经领导小组会议审议，形成部门预算草案。

（四）批复预算

预算单位的收支预算草案按照规定程序逐级报审，由财政部门在县人代会批准2016年部门预算的30日内，批复到各预算单位，完成部门预算编制的“一下”。

七、编报要求

1、请各预算单位按照本方案的要求，高度重视部门预算编制工作，精心组织，确保部门预算的编制工作及时、准确地完成。

2、各预算单位在编制2016年部门预算过程中，要对各项数据进行认真核实，确保数据的真实性、完整性。预算单位2016年部门预算必须经单位主管领导签字盖章后报送财政局。

3、非工资性津贴补贴按照县人事、财政部部门核定标准予以填报，在部门预算软件单位基础信息表“在职非工资性津贴补贴（人均/元/年）”一栏具体添列时，按照算术加权平均法，离、退休人员非工资性津贴补贴同上。

4、部门预算一经批复，各单位必须严格遵照执行。如遇国家重大政策引起基本支出增加或收入减少的，在报经人大批准后按有关规定程序调整单位预算。

5、各项支出要按照规范的要求正确使用政府收支分类科目，预算单位各项缴费安排的支出统一使用单位主款科目。

6、认真编写收支预算编制说明。单位收支预算编制说明是部门预算的重要组成部分，预算编制说明的内容包括：单位的工作职责；机构人员、机构编制设置及增减变动情况；2016年预算安排及执行情况分析；2016年本单位承担的任务和工作目标，2016年各项收入计划的测算情况，项目支出的使用方向和管理办法等。

7、各预算单位2016年部门预算下发数据由财政局预算科负责下发。

8、部门预算“一上”时，需要报送的资料：

（1）预算单位编制的2016年部门预算录入报表、项目申报书两份（必须经单位领导人、经办人签字、单位盖章）和报表一致的电子数据一份；

（2）提供本单位2016年9月份统发工资明细表；

（3）单位三定方案复印件；

（4）办公用房（需供暖）的房产证和供暖合同；

（5）报废及新增公务用车的相关手续、车辆编制的批复文件；

（6）2016年部门预算绩效评价报告。

第4篇:财政预算公开工作方案

为做好我县预算公开工作，根据《关于做好地区2016年预算信息公开工作的通知》精神，结合我县实际，制定2016年县预算公开工作实施方案。

一、预算公开的指导思想

按照中央、自治区和地区的统一部署，以财政资金分配为重点，分层次、有步骤地积极推进财政预算信息公开工作，有助于保障公民的知情权、参与权和监督权，促进公共财政管理的制度更加科学合理、程序更加规范透明、分配更加公平公正、资金更加安全高效，努力构建公共财政与防治腐败协调互促的新机制。

二、预算公开的内容

（一）财政部门信息公开的内容为当年经人大审议批准的财政预算（草案）报告和年度决算报表的信息公开工作。

（二）预算单位预算信息公开的内容为经县人大批准的年初部门预算安排数、“三公”经费预算安排数。年未预算单位需公开2016年“三公”经费实际支出数。

三、预算公开的形式

对于需要公开的信息采取下列形式进行公开：

（一）通过政府公告、政府网站；

（二）新闻发布以及报刊、广播、电视等。

四、公开的时间

全县各预算单位5月20日前公开2016年部门预算和“三公”经费（涉密单位除外），12月31日前要公开全年“三公”经费实际支出数。

五、职责分工

各业务科室负责对分管单位公开的督促、推进、指导及资料统计报送工作。

预算单位负责本单位部门预算和“三公”经费支出预算数据公开、解释说明工作，并负责指导二级单位公开工作，同时将公开内容等相关资料汇总报送财政部门分管业务科室。

六、做好财政预算信息公开工作的要求

（一）加强组织领导。各单位要高度重视财政预算信息公开工作，主要领导为本部门本单位财政预算信息公开的第一责任人，全面负责财政预算信息公开工作；要认真研究财政预算信息公开的内容、公开范围等事项，确保财政预算信息公开工作的顺利推进。

（二）建立协调机制。各单位要主动加强与政府信息公开主管部门和人大、审计等部门的沟通，积极做好协调配合工作；要研究制定具体措施，明确财政预算信息公开主体，落实工作责任。

（三）深化预算改革。要进一步深化预算管理改革，完善政府综合预算编制体系，细化预算编制，提高年初预算到位率，增强预算编制的准确性、科学性；要加快预算执行进度，及时掌握预算执行动态，加大预算资金跟踪问效和监督检查力度，切实提高财政资金使用绩效，为财政预算信息公开提供有利条件。

第5篇:创建优秀平安县宣传工作方案

为贯彻落实《县创建自治区优秀平安县工作实施方案》拜党办发22号文件精神，全面推进我县新一轮平安建设争创自治区级优秀平安县工作深入开展，建设和谐平安，经局领导研究同意，结合我局实际，制定本实施方案。

一、指导思想

优秀平安建设宣传工作要以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，以“建设优秀平安，构建和谐社会”为主题，坚持正面宣传为主的方针，采取集中宣传和日常宣传，重点宣传和普遍宣传相结合的方法，整合各种宣传资料，拓宽宣传渠道，打好主动仗，唱响主旋律，营造强大舆论氛围，使我局职工了解平安建设的基本要求，提高优秀平安建设的知晓率，增强积极参与创建优秀平安县的意识，全力推动我县创建自治区级优秀平安县建设各项工作的落实。

二、宣传重点

1、宣传自治区、地区关于优秀平安建设的一系列要求、工作部署和建设“优秀平安”的意义、目标要求、任务措施以及县委、政府创建“优秀平安”的坚强决心，确保政治安定、社会稳定、经济发展、人民群众安居乐业的大好局面。

2、我局各科室要共同参与社会治安综合治理；宣传各部门广泛参与社会治安综合治理和优秀平安建设工作，群防群治、齐抓共管的情况；各科室要协调配合着力解决社会治安热点、难点问题的情况。

3、各乡财政所、各科室要深入开展基层、行业平安建设的情况；宣传各乡镇场、各科室开展优秀平安财政所、优秀平安科室、优秀平安家庭等平安创建活动情况；公民参与治安防范和见义勇为先进事迹情况。

4、深入宣传治安安全、交通安全、消防安全等法律法规常识和安全防范方面的知识。

三、宣传任务和方式

1、各乡财政所、各科室要结合干部赴基层转变作风服务群众活动，整合力量，组织工作队进村入户向农牧民面对面的宣传创建优秀平安的意义，真正做到家喻户晓。

2、局机关,要在5月底完成现有平安建设宣传牌的更新，按照县平安创建领导小组办公室要求新增宣传牌，设置至少1个固定的宣传栏或宣传橱窗。

3、各科室要围绕行业法规条例进行宣传。并按照“看好自己的门、管好自己的人、办好自己的事”的要求，对照“优秀平安单位”标准组织学习宣传与开展创建工作。

四、工作要求

平安创建的宣传工作是创建优秀平安县的一项重要工作内容，要通过宣传活动进一步提高社会各界和广大群众对创建优秀平安县的认识，激发社会和群众抓平安、保平安、促发展的理念，创造平安建设人人参与、人人有责、全局动员、全社会参与的创建氛围。“优秀平安县城”创建领导小组成员一定要高度重视，认真研究，及时部署我局的优秀平安建设宣传工作，落实好宣传人员、经费、档案资料，同时要认真总结推广优秀平安创建的典型经验，及时上报反映工作动态，把优秀平安创建的宣传活动不断推向高潮。局平安建设创建领导小组将不定期地对平安创建宣传工作进行督查通报。

第6篇:财政局平安创建工作方案

为认真贯彻落实县党政领导社会治安综合治理责任书各项目标要求，扎实开展社会治安综合治理，全面推进“平安”建设，努力营造长期和谐稳定的社会环境，保障成为工业强县建设、财政各项工作顺利开展和人民群众安居乐业，根据县委、县政府《关于印发<县创建自治区“优秀平安县”工作实施方案>的通知》拜党办发〔2016〕24号文件精神，特制定我局“平安单位”创建工作实施方案。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实全国、自治区政法工作会议精神，以维护广大人民群众根本利益为目的，以服务大局、维护社会政治稳定为首要任务，紧紧围绕全党的工作大局、建设“平安”的部署要求，推动社会治安综合治理和平安创建各项工作措施的落实，努力构建维护社会稳定的新格局。依托创建平安单位、平安家庭的载体，使全单位广大干部群众自觉行动起来，积极参与“平安家庭”创建，以家庭的平安，促进单位的平安和社会的和谐稳定。

二、目标任务

通过社会治安综合治理和平安创建活动，力争全单位大多数家庭达到“平安家庭”的标准；力争每个科室达到“平安科室”的标准。广大干部职工对平安创建的知晓率达85%以上，参与率达85%以上，对社会治安综合治理的满意率达95%以上。全局争取在本年度达到县“平安”创建活动的“平安单位”标准。

三、创建标准

1、“平安家庭”标准：主要是“六个做到、六个不发生”。即做到学法守法，不发生家庭成员参与违法犯罪、暴力、吸毒以及赌博等活动；做到邻里和睦，不发生邻里之间重大的纠纷和械斗；做到加强防范，不发生家庭成员受到不法侵害和火灾事故；做到崇尚科学，不发生家庭成员参与非法宗教活动、法轮功等邪教活动、非法传销活动；做到明辨是非，不发生家庭成员参与群体上访、聚众闹事；做到维护国家安全，不发生家庭成员参与境内外敌对势力的渗透和破坏活动。

2、“平安单位”标准：主要是“组织机构健全、维稳机制完善、安全防范落实、宣传教育到位”。即有成立创建“平安单位”领导机构，制定实施方案，并列入年度工作计划，做到与其他工作同部署、同检查、同考核；建立和完善各项维护稳定工作机制，及时化解矛盾纠纷，无民转刑案件和重大事件发生，对发生的突发性和群体性事件能及时发现、疏导、化解和处理，无本单位人员参加敌对组织、“法轮功”、“全能神”等邪教组织及有害气功、非法宗教组织；安全防范成效明显，有提供人防、物防、技防方面必要的经费保障，配备专（兼）职保卫人员，做到“看好自家门，管好自家人，办好自家事”。未发生盗窃等可防性案件，未发生重大火灾、交通、安全生产等责任事故，无本单位人员及子女违法犯罪，无发生黄、赌、毒等社会丑恶现象；广泛宣传平安建设，积极参与社区的平安共建活动，充分发挥职能作用，无履行职责不当引发的集体上访或群体性事件，认真组织开展对本单位干部职工的道德、法制教育活动。做到发现得了、控制得住、处置得当。

3、配合参与到位。单位充分发挥职能作用，认真履行工作职责，积极配合和协助综治部门做好维护稳定和平安创建各项工作；按照属地管理原则，积极参与和支持所在社区的平安共建活动。实行“双向管理”，落实“一岗双责”。既要服从县综治委的管理，又要接受所在社区的管理。做到及时完成县综治委、所在社区部署的有关工作任务和上报有关工作进展情况。明确领导责任，工作职责落实。形成主要领导亲自抓、抓全面，班子成员具体抓、抓分管，科室部门配合抓、抓落实的一级抓一级，层层抓落实的齐抓共管创建工作格局。做到与中心工作同部署，同检查，同考核，同表彰。

四、工作措施

1、加强领导，提高认识。部门领导要提高认识，把创建“平安家庭”、“平安单位”工作作为建设平安重要内容和当前的一项重要政治任务，摆上突出位置，增强使命感、责任感、和紧迫感。要认真落实党政一把手作为维护稳定第一责任人的责任，主要领导对开展创建“平安家庭”、“平安单位”活动亲自抓、负总责，经常听取创建工作汇报，及时研究解决平安创建活动中遇到的困难和问题；要成立平安创建领导机构，指定分管领导和专（兼）职人员。分管领导要切实负起责任，具体抓好平安创建活动各项措施的落实，并在人力、物力、财力上给予保障，确保平安创建竞赛活动取得实效。

2、落实措施，责任到人。根据本单位的实际情况，制定具体的平安创建实施方案，建立相应的工作责任机制，做到形式与内容的统一，责任与奖惩的统一。防止平安创建工作走过场，流于形式。平安创建工作领导小组组长由局长亲自挂帅，总负责；副组长由书记和副局长当任，书记具体抓；各科科长和下属单位负责人为小组成员；下设办公室于行政办公室，科室主任任办公室主任，负责平安创建工作的具体事务。在成立机构、制定方案、明确责任、狠抓落实的同时，要想方设法调动本单位职工积极参与平安建设，通过家庭的平安来构筑、保障单位的平安。

3、齐抓共管，形成合力。按照“谁主管，谁负责”的原则，看好自家门，管好自家人，尽好自家责，把“平安家庭”、“平安单位”的创建工作融入到创建“平安”的工作格局中，与政治文明、精神文明、物质文明建设紧密结合起来。要结合各自的行业职能，认真履行职责，齐抓共管，密切配合，形成强大的创建合力，为共同创建“平安”做好基础性工作，促进社会和谐稳定。

4、大力宣传，积极参与。充分运用各种宣传媒体和宣传形式，大张旗鼓地宣传平安建设，营造浓厚的平安建设氛围，真正做到家喻户晓，人人皆知，最大限度地调动广大干部员工参与建设“平安”的积极性，使平安建设深深地扎根于干部群众中，通过行政、法律、经济、教育、制度、监督等手段，大力挖掘和整合社会人力资源，动员和组织全社会的力量共同做好“平安”建设的各项工作。

五、考评奖惩

（一）考评办法

创建“平安单位”活动考评分为平时检查和年终考评：平时检查以领导小组定期不定期抽查为主，对发现问题，及时教育整改处理，并记录在案；年终考评根据平时检查记录和民主测评情况作为年终评先评优、进晋调资的重要依据。

（二）奖惩办法

经民主测评、领导小组审核，被评为“平安家庭”和“平安科室”的授予“优秀平安家庭”和“优秀平安科室”荣誉称号，并给予一定的物资奖励。