备用金的收据怎么管理

篇一:员工领了备用金已经做账了，来报销的时候怎么写收据

我是新手长笭拜蝗之豪瓣通抱坤出纳，员工领了备用金已经做账了，来报销的时候怎么写收据，如备用金领了1000，员工报销的单据为800，收据怎么开？或是员工报销的单据为1500，收据又怎么开？

如果作为备用金的话，按实际发生金额报销，800就开800,1500就开1500。因为备用金是不变动的，归还备用金的话就冲掉1000.

如果作为暂借款的话，就开1000收据归还借款，再按实际发生800或1500计开支

篇二:出纳怎样冲销备用金收据

用支付的单据冲销

篇三:备用金管理制度

速求健身房备用金管理制度，相似也可以，劳烦大家帮帮忙！谢谢！！！！

备用金管理制度

1.目的： 为了加发花篡拘诂饺磋邪单矛强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2.名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

5.备用金借款和报销手续

5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6.备用金的管理

6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

篇四:出纳收到备用金后怎么做？

我是新手出纳，今天收到老板给的备用金，我要给老板写收条讥龚罐夹忒蝗闺伟酣连吗？怎样写？用填写现金日记账吗？该怎么填？请高手帮忙
问题补充： 经理从自己口袋里拿出来给我的钱，因为我们是家小公司，经理就是整个公司的老板，用填现金日记账吗？

我做新手出纳的时候，有过这样做账的，老板拿出来的钱，是他自己私人的，因为有很多时候我都是没钱的，因为新手，是拿不到公司的银行薄在身边的。
所以，上一个出纳都跟我说，这笔钱，可以自己做在一个本子上，叫做“挂账”，这笔钱写在本子上讥龚罐夹忒蝗闺伟酣连，不写到库存现金本上，待，从银行里取货现金之后，再将老板私下给你的这笔钱还给老板，挂账本上再把这笔钱划掉，就刚好扯平啦。

篇五:有关行政事业单位备用金如何记账以及备用金管理制度

近期多个客户咨询有关单位备用金的记账方法以及如何实偿偿稗锻织蹬半拳报哗现科学合理管理的问题，我们对这一问题做一个简单的整理，供大家参考。备用金与借款的区别： 备用金，一般是指企业、机关、事业单位等拨付给非独立核算的内部部门或工作人员备作差旅费、招待费、办公耗材费等专用款项。从性质上看，与借款比较相似，有部分企业会以借款的形式进行管理，在实际费用支出后，再以核销借款的形式进行报销。但严格来说，备用金不能等同于借款，备用金管理要严格的监控其使用用途，特别是在行政事业单位中备用金，往往需要报财政审核。如何记账： 我们建议，一般企业可采用个人借款的方式进行管理，现在“业务处理”——》“个人借款管理”中录入借款，并转记入日记账（如果当天借当天还也可以不记入日记账、待实际报销后仅将实际支出记入日记账）。行政事业单位则需要在日记账中编制凭证，对方科目选择“备用金”，以便进行后续统计查询。此外建议建立备用金凭证的专用格式（需要套打格式请与我们联系免费定制）。备用金管理制度： （1）工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。（2）借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。（3）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。（4）因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。（5）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。（6）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

篇六:收到备用金都是老板给，或者是从银行取，这些钱回来后老板都让我打个收条给他。

题目耽花槽拘噩饺茶邪偿矛就是收条，内容 今收到某总备用金1万 日期 我签字 。这样的条子 老板不打算给我 可是我觉得不妥 是不是该要回来啊 既然账目都对齐了 而且备用金还不是花在他厂里的啊 又不是我拿去用了 各位高手帮帮忙啊 这个如果牵扯到法律我是不是吃亏啊

如果收到的备用金是老板给的，应以公司名义打收条或开具收据，加盖财务章入账（作为原始凭证入账），会计处理计入“其他应付款”，等于是公司向老板借款。
如果耽花槽拘噩饺茶邪偿矛备用金是从银行提取的现金，不应给老板打收条，应以取款时银行的单据作为原始凭证入账。
这样，你的入账和出账（报销）在会计账和出纳账上就能平了。只要原始凭证和会计凭证齐全，不会涉及你的个人法律问题，属于公司正常的财务处理。

如果归还了老板的借款（老板给的备用金），要请老板打个收条，作为原始凭证入账，这样，“其他应付款”账户就能平账了。