医院库存物资盘点对帐的相关规定

医院库存物资盘点对帐的相关规定 篇一:《医院物资管理规定》

医院材料物资管理规定

为规范医院的库存管理、保证库存物资不流失不浪费，减少积压，控制成本，提高周转及材料物资的利用率。根据《医院财务管理制度》规定，结合医院实情，特制订本规定。

一、材料物资定义

1、材料物资分类：

（1）医用材料物资：一次性卫生材料、试剂用品、医用低值易耗品、固定资产、特殊医用材料（高值材料）、美容材料。

（2）后勤材料物资：办公用品、生活用品、食品饮料、办公用低值易耗品、维修用品、五金用品、布料用品、印刷品 、食堂用品、赠送用品、广告用品、书籍、固定资产、回收品。

2、名称解释：

（1）医用材料物资，指医疗用直接或间接用于病人材料物资，包括一次性卫生材料、试剂用品、医用低值易耗品、固定资产、特殊医用材料（高值材料）、美容材料。

一次性卫生材料：指一次使用并要按规定进行销毁的材料，一般都有严格的消毒与使用规定。

试剂用品：指用于检验的各类实际，以及围绕检验，用来承载各类生物标本的一次消耗的材料。如各类化验试剂、各类采血管、采血针等。

医用低值易耗品：指医疗用的各类价格较低，但能反复使用，损坏后实物形态基本不发生改变的物品。包括各类手术刀、剪等器械，各类器皿、工具等。

固定资产：指临床、护理及医技等辅助部门使用的，价值在500元以上，使用期限在一年以上的设备、设施等。

特殊医用材料：指植入人体的，价值很高的各类材料，包括假牙、假体、钢板等。

美容材料：指专门为美容整形所用的材料，包括化妆品、矫正用的材料等。

（2）后勤材料物资：有别于医用材料的物资，指直接由员工使用的办公、生活用品，围绕行政后勤使用的各类其他物资，包括食品饮料、办公用低值易耗品、维修用品、五金用品、布料用品、印刷品 、食堂用品、赠送用品、广告用品、书籍、固定资产。

3、编码规则：

（1）医院材料物资

一次性卫生材料 021 医用低值易耗品 022 医用固定资产 026 化验试剂及用品 016

医用美容材料 034 母婴用品 017

（2）后勤材料物资

办公用品 012 办公用低值易耗品 011 布料用品 013 后勤用固定资产 014 广告用品 015 生活用品 018 食品饮料 019 维修材料 020 赠送用品 027 装修材料 028 五金材料 029 书籍类 030 食堂用品 031 回收品 032

二、库房的分类与管理。

（一）、库房的分类： 一级库房——医用物资库、后勤物资库、药库；

二级库房——药房、供应室；

三级库房，各科室小药房。

1、后勤材料物资库，分别为办公用品库、生活用品库、食堂饮料库、印刷品库，布料用品库、五金维修品库、赠送用品库、食堂用品库、回收库。后勤物资库不再设二级库房。

2、医用物资库，分别为卫生材料、试剂库。卫生材料的三级库房为科室小库房，由本科室护士长管理。医院暂不设二级库。

3、药库，归药剂科管理，业务与药房合并。药品的二级库房为门诊药房和住院药房，药品的发放全部由二级库房发放，确保药品的使用安全。

（二）、仓库的管理。

1、验收入库管理

（1）、所有物资均应当天验收入库，不得拖延。验收入库时，须由采购部门和库房管理人员同时验收，采购部门负责物资的质量、规格和型号等质量指标，库房管理人员应检查物资是否“三证”齐全，清单、发票、数量是否正确，品种、数量以实物为主。所有货物必须到现场验收，遵循先验收后入库的原则，验收后双方在送货清单上签字确认。

（2）、验收后填制包括供应商名称（全称）、收货日期、货物名称（商品名）、数量和质量等内容的“入库单”，由采购部门验收人和库房管理人员共同在入库单上签字确认，最后由会计审签。入库单后附送货清单、发票或收据。

“白色联”做仓库存根联，留存备查；“黄色联”及发票、收据交采购部作为申请付款、报销的依据。“红色联”及送货清单月末随报表一并交财务部。(医院库存物资盘点对帐的相关规定)

与采购交接单据时应做好登记，双方签字确认，以免丢失。

（3）、入库时应仔细核对供应商名、商品的名称、商品名、规格、价格是否与采购单、送货清单是否一致，并比对上次进货价格。价格明显过高的要及时与采购部沟通，查明原因后方可入库。

（4）、对无清单，或清单内容不健全的（如没有规格、商品名、有效期等），应将货物退还采购部，由采购补充清单后再入库

（5）、对于不符合采购要求的，如规格不符、质量明显缺陷、数量超过采购量的，以及发现系错误采购等原因需要退货的，仓库部门应及时与采购部门沟通，采购部门应及时与供应商联系退货，避免损失。

（6）、因验收不仔细，造成规格不符、质量问题、数量超量、采购错误，以及无用途商品的，造成损失的，由由采购部、仓库双方具体验收人承担损失。

（7）、对临床急需的物品，应立即验收入库后，立即出库，并即可电话通知科室领取，或配送至科室，不得延误，更不得不入库直接送入科室。

（8）、月末应分类统计当月入库汇总表报，由仓储部门负责人签字后，并附上当月所有入库单，入库单金额应与报表相符，交财务科。

2、出库的管理

（1）、仓储部门只有经授权批准的人方能进入。对所有入库物资的接触应严格地限制在指定工作人员之间。

（2）、材料物资出库，实行定额配送与计划领用两种方式。

A、定额配送

名词解释：指材料物品定期消耗量具有较强的规律性，而且在业务量相同的情况下，消耗量变化很小的材料。再按一定规则计算出来后，在规定时间配送规定数量的配送方式。包括：一次性卫生材料、不可回收的其他材料物资等。

定额配送方式

①、核定量的计算，前三个月耗用量总和除以90天，计算出日消耗量，作为核定配送量。

②、定额配送品种的确定：一次性消耗，消耗量具备较强规律性，在业务量相同的情况下，消耗量变化很小，且每周都会消耗使用的，纳入定额配送范围。

③、定额配送周期，以一个星期作为周期配送。

④、科室库存基数的计算，库存基数 = 盘点日至周天的天数×日定额量 — 当前库存量 。即在配送前，盘点科室小仓库，补充消耗至周日的完整定量。

⑤、配送时间：每周五进行配送。因每科室小库消耗量为周一至周天，周五配送，科室小库存余两天的用量，可以防止周六、周天业务量增加而断货。

⑥、配送方式，仓库每周五前根据定额单进行配料，分别以不同科室设立周转箱，周五配送至科室，由科室在领料单上签名。

⑦、配送范围：各临床科室、医技部门、护理部门，以及其他一线部门。行政、后勤部门不再实行配送，由科室做好领用计划，至仓库领取。

定额配送的管理

①、仓库部门要跟踪定额数据的准确额性，定期对数据进行修正。

②、每月25日应对科室小仓库进行清点，发现所存物资材料超过一周用量的要收回，做退库处理。 ③、因业务发生变化，定额不足、或新增品种的的要及时补充。

④、仓库部门每月应针对实际发生数量与定额数量的偏差进行分析，超定额的找出原因，是否存在浪费。 ⑤、超定额，且无必要原因的，超出部分从科室奖金中扣除。

B、计划领用

名词解释：指材料物资消耗量存在不确定性，与工作量大小不存在较强的关系，在相同的情况下耗用量不一定相同的材料。这类物质需要科室通过实际情况进行请领。包括：各类低值易耗品，以及可以回收的物品等。

计划领用的方式

①、计划领用量的计算：除定额配送之外的物资材料，科室一般以一个星期的耗用量作为计划领用量。 ②、计划领用品种的确定：除定额配送之外的物资材料。

③、领用时间：每周二，由科室至仓库领取，必要时可由仓库配送。情况特别紧急的可不受时间限制。 ④、领取方式：以旧换新的方式领取，凡属于可回收的材料物资，须持旧件领新品。无理由不以旧换新，否则视为短少由科室照价承担损失。领用单须经本部门负责人签名方可。

计划领用的管理

①、领用单须所在部门负责人签名。

②、凡属以旧换新范畴的物品，须用旧的换取新的领用。不能提交旧件的，按原价格从科室奖金或个人绩效中扣除。

③、除特别紧急的，直接造成工作不能开展的，其他不按规定时间领用的，一律不给领用和配送。 ④、因计划领用数量不当，造成浪费的，经查实确认的，从科室奖金、或个人绩效中扣除。

（3）、工服管理。

①、新入职员工办理入职后，凭人事部出具的凭据，可以领用工衣及鞋子。

②、员工离职前须奖工衣退还仓库，并由仓库在离职单上签名，财务部门才能结算工资。

③、员工工衣发放标准：夏装2件/人、冬装2件/人，护士鞋2双/人，每三年更新一次，更换时以旧换新，没有旧件的按原值赔偿。

④、仓库应建立工衣领用登记表，记录领用时间、数量、新旧程度、更换时间、数量，以及归还情况。

（4）、仓储部门应仔细检查“物资领用单”中申请领用物资部门的负责人和职能部门领导签字批准后，方能发放各类物资。物资发放后，应要求领用人签名。(医院库存物资盘点对帐的相关规定)

(5)、严格遵循先进选出的原则。

（6）、月末仓储部门通过仓库管理系统生成当月出库报表，当月实际“物资出库单”或“物资领用单”总金额应与报表相符，由仓储部门负责人签字后，交财务科审核。

3、库房管理

（1）、经验收合格的物资，库房员应及时按分类类别放入库房或货架。根据库存物资的性质和用途，分门别类合理安排存放，确保安全，做到防潮、防盗、防震、防变质、防毁损。

（2）、严格按照7S进行管理，即整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全、节约。每天下班前1小时要对物品进行整理、对库房进行清扫，进行安全检查、以及存储环境检查。

（3）、设立固定的废品回收区，定期进行报废处理。

（4）、未验收入库的物品一律不得进入仓库铁门范围内。

（5）、严格管控物品的存量、有效期。杜绝积压、防止断档，以及物品失效。应充分利用计算机系统做最低库存、最高库存、以及有效期的管理，提高仓库管理效率，提高仓库周转次数。

（6）、始终保持账物相符，确保系统数据的真实与准确。

(7)、加强旧物的利用，尤其回收的低值易耗品、家具用具、固定资产的再利用，努力降低消耗成本。(医院库存物资盘点对帐的相关规定)

(8)、办公室、过道等非库房内，一律不得堆放已经验收入库的物品，或科室退回的物品。

4、盘点管理

（1）、每月最后一天（遇节假日提前至节假日前一天）组织库房相关人员和财务人员对所有材料物资库进行盘点。

（2）、由财务科从库房管理系统中打印出库存物资盘点表，与库房管理人员对当月库存物资进行实地盘点，财务人员负责监盘。盘点后，由库房管理人员和财务人员在原件上共同签字确认，再录入盘点系统，审核后打印盘点表，生成损益单，报主财务主任审核。

（3）、盘点损溢比例，按金额不得超过2%，按数量不得超过3%。超过按核定标准的，查清原因，属人为原因造成损失的，要落实责任人。并出具“盘点报告书”，由库房管理人员、财务监盘人员、主管部门负责人签字。

（4）、对非正常物资损溢，在3%以上的须财务负责人签字批准方可进行帐务处理，对损溢比例在4%以上的须总经理签字批准方可进行帐务处理。

医院库存物资盘点对帐的相关规定 篇二:《药品及库存物资管理制度》

药品及库存物资管理制度

药品及库存物资请购审批管理

药品是指医院为开展医疗活动而储存的西药、中药、中成药、针剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品和放射性药品等。 库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的各种材料、燃料、包装物和低值易耗品等，包括卫生材料、其他材料、五金材料、日用杂品等。

一、医院对药品及库存物资实行归口管理，明确归口管理部门的职责权限，授予归口管理部门相应的请购权。所有药品及库存物资必须由单位统一采购，只有被授权的归口管理部门才能进行药品及库存物资的采购，其他任何部门不得私自采购。

二、归口管理部门应设立专职管理人员进行实物管理。出、人库管理人员与采购人员岗位相互分离，落实岗位责任。

三、药品及库存物资的采购应纳入年度预算管理，对于预算内采购项目，归口管理部门应严格按照预算执行进度办理请购手续;对于超预算和预算外采购项目，归口管理部门应按规定程序追加预算后再办理请购手续。

四、建立药品及库存物资请购与审批制度。归口管理部门应以使用部门的申购单为基础，并根据库存情况及实际使用量编制请购单。各级管理人员在审批药品和库存物资请购之前应论证库存量和需求情况，当低于或接近库存限额时，方可签发审批书。

五、明确药品和库存物资采购审批权限，结合业务性质、范围

和采购量，分别规定归口管理部门和管理人员不同的审批权限，慎重授权批准。审批人不得超越权限审批，重大或重要采购业务应由集体研究决定，不能由一人审批。

药品及库存物资采购管理

一、药品和库存物资由医院具有请购权的部门统一采购。纳入政府采购和药品集中招标采购范围的，必须按照有关规定执行。

二、制定药品及库存物资采购管理流程。明确采购计划编制、审批、购入、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用发出与处置等环节的控制要求，设置相应药品及库存物资台账，认真核对请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、货物发票等凭证，确保采购过程得到有效控制。

三、医院应当根据具体药品及库存物资的性质及其供应情况确定采购方式。政府采购和药品集中招标采购范围以外的批量药品及库存物资应通过招标统一采购或合同订货等方式，小额零星的库存物资的采购可以采用直接购买等方式，确保采购过程的透明化。

四、医院应当制定突发事件、紧急需求情况下，特殊采购的工作流程。

五、根据药品及库存物资的用量和性质，加强安全库存量与储备定额的管理，根据供应情况以及业务需求确定批量采购或零星采购计划:

(一)确定安全库存量，实行储备定额计划控制;

(二)加强采购量的控制与监督，确定经济采购量;

(三)批量采购由采购部门、归口管理部门、财务部门、审计监督部门、专业委员会以及使用部门共同参与，确保采购过程公开透明，切实降低采购成本;

(四)小额零星采购由经授权的部门对价格、质量和供应商等有关内容进行审查和筛选，按规定审批。

六、医院采购部门应当严格审核供应商的资质，充分了解和掌握供应商的信誉、合法证件以及供货能力等有关情况，采取由采购和使用等部门共同参与比质比价的程序，并按规定的授权批准程序确定供应商。小额零星采购也应由被授权的管理部门进行审查。 药品及库存物资验收管理

一、药品及库存物资的入库验收工作，应由医院被授权的管理部门完成。验收工作要由独立于请购、采购的库管人员担任。

二、药品及库存物资的验收入库，应由验收人员根据合法有效的采购合同和购货发票，对所购药品和库存物资进行验收，并对采购验收情况作详细记录。

三、验收人员应认真核对药品及库存物资的品种、型号、规格、数量、质量、单价、金额以及供应商(厂家)等，对验收合格的，办理验收入库手续，库存保管人员填制入库单并加盖经办人员的戳记。对验收不合格的，应及时反馈采购人员或供应商(厂家)予以处理，不得办理入库手续。其中发现质量不合格的，应作退货处理。严格控制购迸药品及库存物资的质量。

四、库存保管人员应准确记录验收入库的货物品名、规格、型号、

数量、单价、金额以及供应商(厂家)。

五、药品及库存物资采购，均应符合有关质量技术要求，发票与采购订单(合同)要一致。

六、所有退货都要有准确记录，应注明退货品名、型号、规格、数量和退货原因，并经主管领导审批;没有办理验收入库的物品，不准办理结算。

七、库存保管人员对验收过程中发现的异常情况，应及时向有关部门领导报告;有关部门应及时查明原因，并作相应处理。

八、具有请购权的部门对药品及库存物资验收入库后，凭发票和入库清单到财务部门报销(办理结算)。提供的票据需由采购人员、验收入库人员、归口管理部门负责人以及主管领导签字;财务部门对批准的预算计划、验收入库手续、货物发票等有关原始凭据审核无误后进行相关的账务处理。

九、如遇特殊医疗事件急需物资，验收人员无法第一时间到场验收的应在事后补办验收手续。

十、未办理验收入库手续的物品不得办理出库领用手续。

药品及库存物资限制接触管理

一、医院应建立药品及库存物资限制接触管理制度，加强对药品及库存物资的日常管理，严格限制未经授权的人员接触药品及库存物资，特别是对于贵重、特殊药品和库存物资应当加强控制措施。

二、应设置药品及库存物资设置专用库房，库房必须牢固、独立，具有防盗功能，符合物资储存的要求。

三、配备专职仓储管理人员，明确岗位职责。制定仓储保管制度。仓库保管部门应建立领用人、领用科室、审批人的笔迹卡和印鉴卡档案，领用时需认真核对。

四、设定领用权限，领用部门指定专人领用，专人管理，非指定领用人员或超出领用权限不得领用。领用的物资由专人保管，建立高值耗材辅助账，记录领、用、存情况。

五、物资管理部门制定领用限额，应根据部门成本消耗情况制定合理的药品及库存物资的领用限额，通过定额使用量控制，厉行节约，努力控制成本支出。

六、制定领用范围，任何部门只能领用与本部门所开展业务有关的物资，特殊情况，应说明原因，经分管领导审批后领用。 -

七、加强高值耗材管理，相关部门应对高值耗材进行备查账管理，定期核对领、用、存情况。对有收费项目的高值耗材执行"以用定领"的核销办法，对无收费项目的高值耗材纳入耗材定额管理。

药品及库存物资处置管理

一、药品退货

(一)药库发出的药品退回管理。

1、药房保管员填写"药品退库申请单"，药库保管员复核曾经发货的批号和数量，经药品管理部门负责人批准后，通知药房保管员退回药品。

2、药品退回到药库，保管员和验收员应核对"药品退库申请单"的药品名称、数量、规格、批号、原购货日期和有效期后签字确认收货。

医院库存物资盘点对帐的相关规定 篇三:《库存物资管理办法》

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库存物资管理办法

第一章 总则

第一条 为使存货管理工作规范化，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本办法。

第二条 存货管理工作的主要任务：

（一）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、发货各环节平衡衔接。

（二）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。

（三）协助做好呆滞物资的处理工作。(医院库存物资盘点对帐的相关规定)

（四）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。

第三条 公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办出、入库手续。

第四条 本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。

第二章 入库管理规定

第五条 采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，(采购收货验收单 )，同时开具“入库单”办理入库手续。（检验合格后办理入库手续）

第六条 如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定，必要时拍照记录。原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门确认要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况。

第七条 物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。

第八条 发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，按要求处理，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。退库或退货产品要单独存放，退库物资重新发货应优先出库，采购部相关业务员要根据质量部判定结果将退货物资及时处理。

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第九条 入库时要认真查抄入库号码，填写入库号码单。每日业务终了，及时将入库号码单输入计算机。

第三章 出库管理规定

第十条 办理出库时要认真审核“出库单”或“领用单”，核查出库批准手续是否齐全，严格依据所列项目办理出库，并核签有关单据。发现计算有误时要立即通知开票人员更正后发货。

第十一条 发放物资时要坚持“推陈储新、先进先出、按规定供应、节约”的原则，发货坚持一盘底、二核对、三发货、四减数。同时坚持单货不符不出库、包装破损不出库、残损变形不出库、手续不全不出库。对贪图方便，违反发货原则造成物资变质、大料小用、优材劣用以及差错等损失，库管员负经济责任。

第十二条 货物发放要及时准确进行交接，与接收单位要当面点清并要签字确认。 第十三条 出库时要认真查抄出库号码，填写出库号码单。每日业务终了，及时将出库号码输入计算机。

第四章 物资储存保管规定

第十四条 物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，合理有效使用仓库面积。凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放。落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的按货架定位编号执行（如A01-01-01）。

第十五条 物资堆放的原则是：

（一）本着“安全可靠、作业方便、通风良好”的原则合理安排垛位和规定地距、墙距、垛距、顶距。

（二）按物资品种、规格、型号等结合仓库条件分门别类进行堆放（在可能的情况下推行五五堆放），要做到过目见数、作业和盘点方便、货号明显、成行成列、文明整齐。

第十六条 建立码放位置图、标记、物料卡并置于明显位置。

物料卡上载明物资名称、编号、规格、型号、产地或厂商、有效期限、储备定额。 第十七条 库存物资在装卸、搬运过程中要轻拿轻放，不可倒置，保证完好无损。 第十八条 库管员每日根据出入库凭单及时登记核算，月终结帐和实盘完毕后与财会部门对帐。

第十九条 经常进行盘点，做到日清月结，按规定时间编报报表。每月必须对库存物资进行实物抽 盘点一次，并填报库存盘点表。发现盈余、短少、残损或变质，必须查明原因，分清责任，写出书面报告，提出处理建议，呈报上级和有关部门，未经批准不得擅自调帐。

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积极配合财会部门做好全面盘点和抽点工作，定期与财会部门对帐，保证帐表、帐帐、帐物相符。

第二十条 仓库环境卫生要每日清扫并作好保持工作，每次作业完毕要及时清理现场，保证库容整洁。

第二十一条 做好各种防患工作，确保物资的安全保管。预防内容包括：防火、防盗、防潮、防锈、防腐、防霉、防鼠、防虫、防尘、防爆、防漏电。

第二十二条 确实做好安全保卫工作，严禁闲人进入库区。对因工作需要出入库人员、车辆只允许按规定到指定区域，加强巡防，提高警惕。

第二十三条 确实做好防火安全工作，库区内严禁吸烟、携入易燃易爆物品和明火作业。对库区的电灯、电线、电闸、消防器具、设施要经常检查，发现故障及时维修排除，不得擅自挪动或挪用消防器具。

第五章 库存控制的管理

第二十四条 掌握和应用现代仓储管理技术与ABC分析法，实行工作质量标准化，不断提高仓库管理水平。

注：ABC类别的划分

A类的物项：其使用量不超过总用量的20％，而使用金额占总金额的70％以上。 B类物项：其使用量不超过总用量的30％，而使用金额约占20％左右。

C类物项：使用量在50％以上，但使用金额仅占10％以下。

第二十五条 根据物资的分类，分别制定不同的进货机制，采购严格按要求进行物资分类采购。 1.A类库存物资的管理：（1）进货要勤。（2）发料要勤。（3）与销售部门密切联系，及时了解市场需求的动向。（4）恰当选择安全系数，使安全库存量尽可能减少。

（5）与供应商密切联系。

2.C类库存物资：对于C类物料一般采用比较粗放的定量控制方式，可以采用较大的订货批量或经济订货批量进行订货。

3.B类库存物资：介于A类和C类物料之间，可采用定量订货方式为主，定期订货方式为辅的方式，并按经济订货批量进行订货。

第二十六条 以库存存货周转率指标为导向，财务每半年对情况进行分析，提出指导意见。

第二十七条 采购员要紧密关注动态库存和生产计划变更情况，积极主动的加强业务联系，努力防范出现呆滞物资；把库存周转率的情况，与相应采购员的工作业绩考核挂钩；

第二十八条 根据前六个月的平均库存数值和生产计划执行情况，不断探讨确定，相应库存物资的安全库存和最高库存基数；

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第二十九条 发现在警戒线的物资，库管员要及时告知采购员，采购员要在当月的采购到货计划中作相应调整，及时补货或停止进货防止出现缺货和呆滞。

第六章 呆滞料的处置预防办法

第三十条 呆滞料定义

是指储存期限超过6个月至一年仍未使用过的物料，或一年内有使用但存量过多、用量极少、库存周转率极低的物料,以及超过技术许可储存期的物料。

第三十一条 形成呆滞的基本原因

1、产品技术改进、工艺变更，导致专用物料没有消耗完或不齐套，有余数且无法更改；

2、老产品的停产，专用物料没有消耗完或不齐套；

3、销售特殊配置取消或改配，部分采购专用物资呆滞；

第三十二条 适用范围

本办法适用于原材料、包装物、低值品、半成品、在制品及成本呆滞料的处理。 第三十三条 呆滞物料的处置权限：

A 配送中心、各工厂、子公司负责定期对物料进行盘点、清理，同时配合相关部门作相应处理。

B 质量部：负责呆滞料质量的判定工作，判定结果可分为：合格、不合格等。

C 研究院：因产品变更、产品停产、产品优化，技术变更（包括更改原材料、改模、改版本、改外构件、BOM变更、品质变更、成本优化等引起的变更），研究院应在变更发生后一天内通知生产部并给予相关指引，以防止呆滞料的产生。已造成呆滞料情况发生的，应提出相应的处理意见，判定结果可分为返工返修、报废、回收利用等。

D 销售部：因销售订单取消或变更、市场需求预测变化，销售部应在变更发生后一天内通知生产部并给予相关指引，以防止呆滞料的产生。对造成呆滞料情况发生的，需接受生产部的安排，参与评审，并提出相应的处理意见。

E 客户服务部：负责定期对售后维修产生的呆滞料进行盘点、清理、退库工作，并接受生产部安排，参与呆滞料的评审工作。

F 生产部：负责生产经营过程中呆滞料产生的预防控制工作，提出呆滞料处理申请，询证、判定呆滞料产生的原因，组织相关部门进行评审工作，对评审结果提交相应的部门进行处理，并对评审工作做出文字报告上报公司领导。对需返修返工的呆滞料，下达返修工单指令。

G采购部：负责呆滞料的接收、储存管理工作；负责提供呆滞料清单；配合相关部门作好呆滞料处置工作，包括可回收利用的呆滞料的更换以及委外加工的物料产生的呆滞料返工返修、退换等联系工作。

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H 管理部：负责指导、监督呆滞物料处置的全部过程。

I 财务部：负责对呆滞料处置过程的监控、核价、评估及账务处理等工作。

J 总经理或其授权人员：根据体系规定的权限对呆滞料的处置进行审批。

第三十四条 呆滞料处置程序

1、呆滞料处置，依据情况每季度或半年组织一次评审清理工作。

2、采购部配送中心、各工厂、子公司在评审当月中旬之前提供呆滞料的清单给生产部。

3、生产部在接到清单后一周内提出处理申请并组织相关部门进行呆滞料处置评审工作，相关部门在一周内提出处理意见，最终形成《呆滞料处理报告》。

4、质量部同时对提报的呆滞料清单及申请在两天内进行判定，作出评审意见。

5、评审意见完成次日,生产部将《呆滞料处理报告》提交财务部，财务部在一周内完成核价工作，作出审核意见并报公司相关领导审批。

6、未通过审批的，生产部自收到审批意见次日组织相关部门对呆滞料进行重新评审，或采用其他方法解决。

7、根据最终的审批意见，生产部在收到审批意见后，通知相关部门进行一一处理。

8、业务单据处理：原件在完成呆滞料处理工作后3日内交财务部作账务处理凭证，同时复印三份：一份交管理部、一份交处置单位、一份连同《呆滞料处理报告》交还生产部作最终的处理凭据。

第七章 形成物资长期滞留的原因分析

第三十五条 技术的更改形成的零部件无法改动而产生的呆滞。

第三十六条 公司产品更新换代，机型的取消而产生的呆滞。

第三十七条 特殊订单的变更滞留下来的特殊配套件。

第三十八条 质量（材料、规格、性能）不符合标准的物料。

第三十九条 试制过程中造成的物料呆滞。

第四十条 申购不当造成的物料多余。

第八章 附则

第四十一条 本制度为第一版。

第四十二条 本制度由生产部负责解释与修订。

第四十三条 本制度自公司分管领导批准之日起生效执行。

医院库存物资盘点对帐的相关规定 篇四:《医院财务制度》

[篇一:医院会计制度]

第一部分总说明

一、为了规范医院的会计核算，保证会计信息的真实、完整，根据<中华人民共和国会计法>、事业单位会计准则及国家有关法律法规的规定，制定本制度。

二、本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院(以下简称医院)，包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部(所)、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心(站)、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。企业事业单位、社会团体及其他社会组织举办的非营利性医院可参照本制度执行。

三、医院会计采用权责发生制基础。医院财务制度。医院会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。

四、医院应当按照下列规定运用会计科目:

(一)医院应当按照本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计处理和编报会计报表的前提下，可以自行设置本制度规定外的明细科目。

(二)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。医院不得随意打乱重编。

(三)医院在编制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列科目号、不填列科目名称。

五、医院财务报告是反映医院某一特定日期的财务状况和某一会计期间的收入费用、现金流量等的书面文件。医院财务制度。医院财务报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。

六、医院财务报告分为中期财务报告和年度财务报告。以短于一个完整的会计年度的期间(如季度、月度)编制的财务报告称为中期财务报告。年度财务报告则是以整个会计年度为基础编制的财务报告。医院对外提供的年度财务报告应按有关规定经过注册会计师审计。

七、医院对外提供的财务报告的内容、会计报表的种类和格式、会计报表附注应予披露的主要内容等，由本制度规定；医院内部管理需要的会计报表由医院自行规定。

八、医院财务报告中的会计报表包括资产负债表、收入费用总表、现金流量表、财政补助收支情况表以及有关附表。医院应当根据本制度有关会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，对外提供真实、完整的会计报表。医院不得违规定，