2016年费用报销管理制度

篇一:2016年费用报销管理制度
费用报销管理制度2016.6.8(定稿)

QP-HR-2016-06-08

一、目的

为便于掌握开支，统一各部门的报销程序，结合公司的实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用差旅费、交通费、业务招待费、培训费、零星采购等经常性费用支出。

三、职责

1、财务部负责本规定制定、修改、废止之起草工作；。

2、总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

四、费用开支标准

1、差旅费

1.1、公司员工出差伙食、交通、住宿费按《出差管理制度》规定的标准执行。因公出差人员所产

生费用在规定标准内按实报实销，如超标准，超支部分一律自理。各部门主管应严格控制外出人员并考虑完成任务的期限，确定出差日期。

1.2、市内公务交通费：非乘公司车辆者，凭乘坐的车票，外出单，列明去向，按报销流程依次审

核，公司提供车辆办理的，一律不得报销交通费。

1.3、公司员工参加外地召开的各类会议或者培训学习，必须凭主办单位《报名单》或《通知》以

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核定是否包括食宿，无单据可以证明，必须要求主办单位提供证明。由主办单位提供食宿，参会人员不得再次报销，不提供食宿按标准报销。

1.4、出差打的，必须具备主管级别或享受主管级别资格。其起止路程不得超过30公里，超出范

围必须搭乘公车。

1.5、出差搭乘摩托车，必须出具相关人员证明或写明路程远近确实无公车方可报销。

1.6、远程出差：

※ 须提前2天填写《员工外出申请单》，由部门主管批准并经副/总经理核准后交人事行政部，需

要订购机票、火车票、车票或其它服务必须在申请书上予以说明。

※ 出差人员在一人以上必须选出一位领队，由领队统一借支本次差旅全部费用，总经办处订购机

票等费用由领队在借款中支付，财务部不另外报销。回程所有费用由领队一次性报销。

※ 出差人员餐费报销必须按照《出差管理制度》内标准执行，超支部分由个人承担。

※ 出差人员应在回公司五日之内报销各项费用。

2、业务招待费

2.1、外地客户因业务工作来公司所在地参观考察需宴请，应本着从简节约原则，由公司安排一次【2016年费用报销管理制度】

宴请，其他时间按工作餐接待；

2.2、宴请标准（含酒水）：总经理出面宴请，每人每次在1000元以内；其他人员出面宴请，每人

每次在100元以内；

2.3、工作餐接待标准：主管级别以上200元/天，其它人员100元/天；

2.4、对重要客户或相关政府部门赠送礼品、礼金，应事先提交书面报告，按总经理批示的标准执

行，未经批准，任何人不得擅自赠送礼品、礼金；

2.5、接待客人须视重要程度，合理安排娱乐活动，原则上安排一次，同时不准同夜连场娱乐；

2.6、业务招待批准权利：所有招待费用均须经副总经理审核后，交总经理审批生效。

2.7、住宿招待：先到人事行政部填写《申请单》，普通人员住宿入住标准在300元内，主管级客

人入住标准在500元内，经总经理审批生效，其它特殊人员款待标准由总经理决定。

3、员工培训费

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3.1、员工因公司工作需要，参加由上级主管部门，如：财税、海关、外汇、劳动局、社保、消防等

单位硬性规定的短期业务培训，其费用需要公司予以报销的，参加培训人员必须书面申请，报总经理（或其授权人）批准才能报销。

3.2、经过批准参加主管部门硬性规定的培训班，其参加学习期间工资按在岗处理。培训后如考试不

合格需重新培训补考者，其重新学习考试所有费用均由个人承担，学习期间按事假处理。

3.3、凡公司组织的管理、技术培训，人事行政部要事先做好培训费用预算报批工作。财务部要严格

按照总经理预算予以核定。此类培训必须签定培训协议，培训后工作未满二年者，培训费用及培训期间工资由个人承担。

3.4、自行参加各种职称考试培训、业务等级培训，一律按事假处理，培训费用自行处理。

4、零星采购

4.1、材料入库：采购人员依据《申购单》或《订购单》实施采购，回厂凭《送货单》前往仓库办理

入库手续。

4.2、报销单填写：采购人员根据实际采购明细及分类填写《费用报销单》，根据《费用报销单》格式

填写，每一行内只允许填写一次采购的费用。

5、私车公用

5.1、员工因为工作需要须使用私车的，必须经总经理审批方可执行。

5.2、私车公用费用报销项目包括：燃油费、停车费、路桥费。费用报销标准：燃油费按1元/公里计

算，停车费及过路桥费按实际发生报销。

5.3、报销须提供相关收费发票及经签核的《出车结算单》，写明行驶记录，行驶记录内容包括：日期、

出车时间、回车时间、目的地、用车里程等。

6、报销要求

6.1、任何人员因公外出，不属招待范围的，必须按照差旅费标准报销。

6.2、来访客人招待费必须先到人事行政部领用并填写《招待费申请单》，按单据上要求审批流程批准，

报销时必须后附有效申请单。

6.3、报销路桥费时必须按路程的收费站顺序依次填写在《费用报销单》内，后附所有的凭证。

6.4、单据不齐全、发票不清晰、开错发票、超标准部分费用，均由个人承担，公司不予以报销。

6.5、对不真实、不准确、不完整的原始票据，财务人员有权退回，要求重新补齐。填写单位名称时

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必须写全称（如：中山易事达光电科技有限公司），不能漏字、错字、多字。发票上必须加盖出票单位的“发票专用章”，开票日期、商品名称、商品计量单位、单价、数量、金额须一应俱全。

6.6、单据填写必须使用黑色墨水笔，不得使用圆珠笔、红笔、铅笔。

6.7、不同币别必须分开报销（人民币、港币、美金、日元、欧元、台币等）。【2016年费用报销管理制度】

6.8、报销单的整理：

※ 使用胶水将发票等附单粘贴于费用报销单左上角背面，不得使用订书机装订。

※ 粘贴的单据必须保证发票内容（开具发票单位、金额、发票章、日期）齐全。

※ 采购单据叠放顺序为：第一层为用款申请单，第二层为发票，第三层为送货单，依据序号从上

到下叠放。

※ 差旅费及其他费用单据叠放顺序为：第一层为费用报销单，第二次为发票，依据序号从上到下

叠放。

7、报销流程

经办人填写报销单部门主管审核财务复核总经理审批 出纳付款

篇二:2016年费用报销管理制度
2016年最新公司日常费用报销制度全文

2016年最新公司日常费用报销制度全文

每个公司都有自己的日常费用报销制度，下面是小编精选的一个优秀公司的日常费用报销制度范本，可以作参考哦。【2016年费用报销管理制度】

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

(一) 费用标准:

职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天

总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三) 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

篇三:2016年费用报销管理制度
2015关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知

财行[2015]497号

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体，各民主党派中央，新疆生产建设兵团：

为贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》和差旅费制度关于标准应适时调整的规定，进一步规范和加强中央和国家机关差旅费管理，提高差旅住宿费标准的科学性、有效性，综合考虑近两年全国各地区宾馆(饭店)住宿费价格变动、实际工作需要、淡旺季等因素，经研究决定，自2016年1月1日起调整《中央和国家机关差旅费管理办法》(财行〔2015〕531号)规定的差旅住宿费标准。现就有关事项通知如下：

一、调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准，具体标准见附表。

二、拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛等6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。旺季期间及上浮后标准见附表。

三、调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。

中央和国家机关工作人员到各省、自治区、直辖市、计划单列市所辖地、州、市(县)出差执行当地财政部门制定的差旅住宿费标准。各地、州、市(县)差旅住宿费标准未制定公布前，可暂按其省会城市住宿费标准执行。

四、各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法依规追究相关单位和人员的责任。

附件：中央和国家机关国内差旅住宿费标准调整表

财政部

2015年9月30日