学校备用金管理制度

备用金管理制度.
学校备用金管理制度 第一篇

金碧集团财务管理DOC. 备用金管理制度

为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下：

1．根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB2000元每月，可循环使用；

2．校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不通过定额备用金科目，也不必退回借款余额。

3．平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员必须向总部会计部门报销当期费用；

4. 校区备用金主要用于因特殊情况急需支付的零星支出（招待费除外），如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。

5.该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，责任由收费员本人承担。

请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。

深圳市金碧投资有限公司

2012-09-01

学校现金内部管理制度
学校备用金管理制度 第二篇

学校现金内部管理制度

一、钱账分管制度

学校配备了专职的出纳员，负责办理学校的现金收付业务和现金保管业务，不是出纳员不得办理现金收付业务和现金保管业务。除此之外，出纳工作与负责收入、费用、债权、债务等账目的登记工作，也是不相容职务，因此，出纳员不能兼管稽核、会计档案保管以及收入、费用、债权、债务账目的登记。

现金管理不相容职务的分离包括以下内容：1.

授权进行现金业务与执行该业务的职务必须分离。2. 执行现金业务与记录现金业务的职务必须分离。

3. 现金保管与现金数额登记的职务必须分离。

4. 保管现金与核实存数、账存数相核对的职务必须分离。

5.

登记日记账与登记总账的职务必须分离。

二、现金开支审批制度

1.

明确学校的现金开支范围

根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，学校确定了现金开支范围；一般来说，现金开支不能超出国家规定的范围，比如教职员工差旅费的支付、因公借款、福利支出、零星支出等。【学校备用金管理制度】

2.

制定报销凭证，规定报销手续和办法

学校应按业务内容制定报销凭证，例如工资支付凭证、差旅费报销凭证、购物凭证、借款凭证等，同时规定各种报销凭证的使用方法及凭证的传递手续，确定各种现金支出业务的

报销办法，不符合现金开支范围及没有按规定办理各种手续的支出不予报销。

3. 确定各种现金支出的审批权限【学校备用金管理制度】

现金开支额在 200元以下的，由总务主任审查批准；现金开支额在 200元以上 500元以下的，由主管副校长审查批准；现金开支在 500元以上的，由校长批准。出纳员按规定权限审核批准已签章的付款凭证及其所附原始凭证办理付款业务。未经过审核批准并签章的或者有关人员超越了规定审批 权限的，出纳员不予付款。

三、日清月结制度

1. 凭证清理

凭证是记录经济业务的依据，在现金的按日清理中，必须检查各种现金收付款凭证，与所附各种原始凭证进行核对，达到单证相符。【学校备用金管理制度】

2. 日记账的登记与清理

将当日所发生的现金收付业务按照收、付款凭证登记入账，在此基础上，核查账证是否一致，日记账的登记内容，金额与收、付款凭证的内容、金额是否相符。清理完后，结出现金日记账的当日库存现金余额。

3.

盘点库存现金

出纳员按券别 (如壹元、贰元、伍元、拾元 )分别清点数量，汇总后得出当日现金的实存数额。将实存数额与现金账面余额进行核对，看两者是否一致。若有差额，应查明原因，及时处理。差额是指现金实存数大于或小于账面金额。差额可能是由于记账错误而发生，查明后应及时更正。差额也可能由于收付过程中的失误而造成，这应该由责任人进行赔偿，

难以查明责任的，可报学校批准作为收益或损失处理。

4. 检查实际库存现金是否超过库存现金限额，出纳员应将超过部分及时送存银行；若实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

四、现金保管制度

1.

超过库存限额的现金，应在下班前即时送存银行。

2. 除了工作需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余应放入出纳员专用的保险柜中，不得随意存放。

3. 限额内的库存现金当日核实完后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

4. 学校的库存现金不准以个人名义存入银行。

5. 库存现金，包括纸币和硬币，应实行分类保管。出纳员对库存票币应分别按票面金额和币面金额及整数和零数分类保管

备用金管理制度
学校备用金管理制度 第三篇

备用金管理制度

为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金

占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理

1．备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅

费、收银找零等以现金方式借用的款项。

2．实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，

从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。

3．备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。

4．备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用

或多比备用金交叉使用。

5．备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管

理，各部门负责本部门备用金的管理。

6．财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金

额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。

二、备用金的范围

备用金使用的范围：①因公出差所需的费用。②办公用品等零星

的购置。③因公需要的财务费用（年检、审计报告等）④领导安排其他应急所需资金。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。

三、备用金借款和报销手续

1．工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内

容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字,王总批准后，方可到财务办

理借款手续。

2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支

人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲

自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负

责。

3．借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，

出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财

务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。

4．借款人办理报销手续时，财务人员应查明报销人员原借款金

额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金

额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

5.原则上谁借支谁报销，借支人因故不能亲自报账而委托他人代

办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲（借支人xxx）账，金额（大

写）”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人

负责。

6．对于已核销的备用金，出纳应开具相应金额的收据，注明报

销金额及收付款金额，一式三联，借款人应妥善保存，以备查询，如

临时借用的备用金财务未入账的，报销时应把借支人的借据原件还给

借支人。报销还款时，借支人要主动索要收据或者原借据，否则由此

所产生的责任和错误以实际证据为准，承担相应责任。

7.公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清

理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。

四、拖欠备用金的处罚措施

1．备用金借款到期不还，如有特殊情况无法到期结清的，应由

借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，由借款人所在部门

负责人签字后，报分管财务副总审批。无顺延理由到期不还的，直接

分月从借支人工资中扣除，直到扣完为止。

2．恶意拖欠备用金而不予偿还的，公司将通过司法部门解决。

借支现金、支票、支出及费用报销流程与制度

第一章：流程

一、 现金借支流程：

1、借支人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由，采购部门需

附经过审核的物品申购单。

1、部门经理审核借款金额的合理性。

1、梁总审核签字、王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批。

1、财务出纳支付现金。

1、外地汇款参照上述条款，由财务人员进行汇款。

1、王总委托借款，由财务经理与王总电话落实后办理借款手续，事

后王总补签手续。

二、 支票借支流程：

1、借支人填写《借款申请单》

1、部门经理审核借款金额的合理性。

1、梁总或王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批。

1、由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》，并由使用人签

字后领取

第二章：制度

1、 在借支现金、支票、报销时严格按上述流程执行。

2、 现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，

3、不准个人借用公款。

4、不准公款私存。

5、当借款人需大量使用现金或汇票时，（ 超过1万含1万元）需提

前壹天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。

6、采购员借款应在当天办理报销，如当天来不及应在第二天办理，

不得拖延。

7、出差人应在借款出差回来三天内报销还款。

8、 借款不按时报销者不予办理新的借款。

9、报销人应保证票据的真实性、合理性对不符合规定的票据财务部

有权退回。

10、 报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说

明。

11、 公司各项报销须由经手人签字， 部门经理审核签字，财务经理

审核签字，最后由王总签字，未经领导批准财务部门不得报销。

12、支票需设登记薄专人管理，领用支票时必须填写《支票领用登记

表》，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。

13、 支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。

14、未经财务经理签字、王总批准签字，一律不准领用空白支票（包括：现金支票和转帐支票），使用人对空白支票使用的安全负责。） 违反上述管理制度， 视情节罚款50-200元。

徐州市佳谷环保科技有限公司 2013年1月1日

备用金管理制度
学校备用金管理制度 第四篇

[篇一:备用金管理制度]

1、目的:为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。备用金管理制度。

5、备用金借款和报销手续

5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，责任人。

七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

十、本制度由公司财务部负责解释和修订。

十一、本制度自下发之日起实施。

[篇四:酒店备用金管理制度]

目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

1、备用金的申请

(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。

(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。

2、备用金的保管使用

(1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。

(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。

(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。

(5)如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。

(6)保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3、备用金的归还

(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

费用报销制度
学校备用金管理制度 第五篇

[篇一:公司费用报销管理制度]

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用

成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写<出差报告>和<员工外勤单>，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成<出差报告>的<出差总结>部分。费用报销制度。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费，性收款收据一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。

4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。

⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:

一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区:除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理300200350

部门经理200150250

一般职员15080200

④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。

[篇三:企业费用报销内部控制制度]

为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。

一、费用预算制度

1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；

2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；

3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；

4、批准后的预算下达给各机构执行；

5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；

6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；

7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。

二、费用报销的基本程序

1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；

2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；

3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字)；

4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销；

5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；

7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；

9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；

10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。

三、财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；

3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；

4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；

5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；

6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；

7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。

四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。

五、本制度附件与本制度具同等效力。

六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。

附件一:关于业务招待费的规定

一、业务招待费:包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；

二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；

三、各机构业务招待费的预算限额:各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月(鉴于ccc公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1—6月按经营指收入的2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行)；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；

四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；

五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况:如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；

六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用，不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；

七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。

[篇四:员工费用报销制度]

为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定:

类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项:

1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。

2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。

3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。

4、加班交通费报销限于平时工作日晚21:00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。

加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。

如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。

5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息**)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及vp；6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如:出差不能及时提交等特定情况。

8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。

9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法:回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。

10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。

13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。

报销单装订注意事项:1、装订顺序为:费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。

现金管理制度
学校备用金管理制度 第六篇

[篇一:学校现金管理制度]

一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。

二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。现金管理制度。

三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决……

四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。

五、学校现金一律存入财政专户(财务室保险柜存留现金不得超过500元)，专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。

六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。现金管理制度。

七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。

八、本制度自颁布之日起实施。

[篇二:学校现金管理制度]

为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，

学校后勤工作计划
学校备用金管理制度 第七篇

[篇一:学校后勤工作计划]

一、指导思想:遵循学校总体工作思路，通过建设和加强后勤管理制度，挖掘后勤工作潜力，调动后勤工作的积极性，建立良好的后勤管理秩序。坚持“以人为本，服务育人”的思想，树立服务意识，提高服务技能，保证服务质量，规范后勤管理，为学校的教育、教学工作提供强有力的后勤保障。

二、重点工作:

1、落实岗位责任制。

2、加大校产管理力度，不断完善校产管理制度。学校后勤工作计划。

3、加强经费使用的管理，加大对财务收支、基建维修、大宗教育用品采购等方面的科学管理，提倡艰苦创业，厉行节约。

4、进一步改善办学条件，大小，做好采购审批制度及物品的验收归库工作。

8、切实加强各功能教室、活动室的管理，充分发挥各功能教室、活动室的作用。严格执行专用室的保管责任制和谁损坏谁赔偿的原则。

四、抓好重点工作

1、重点抓好学校安全工作。

(1)经常检查场地、设施和各处室中的电器、线路、装置、设备，发现问题及时解决隐患，切实做好防水、防盗、防触电及防其它意外事故的工作。

(2)认真负责地做好各项后勤常规管理工作。

2、重点抓好校舍、校产及财务管理工作。

(1)进一步完善学校校产管理制度，增强师生对校产的爱护意识。完善校产维修报修制度，由相关人员将报修单送到后勤处，以便及时安排；维修完毕，由报修人负责验收签字。

(2)加强对校产校具的管理，提高对各类设备的使用效率，做到妥善保管，合理使用，正常维护，每期期初要对校产校具、设备、图书进行清点登记，责任到人。

(3)严格校产管理制度化、规范化，充分发挥教学器材和现代教学设备的作用，严禁乱拿、乱用、乱丢、乱放等不负责任的行为。

(4)完善财务制度，经费的领取，支付等工作，应按程序进行，严格财务审查和复核；实行会计报账制度，用款人办理报销必须持有有效凭据，杜绝过期或伪发票入账。严控审批范围，严格履行开支单据与物品入库签字手续。实行现金购物，不计帐。

(5)实行民主理财。学校的财经收支情况，定期向教职工公示，做到财务公开，主动接受群众监督，每向学校汇报一次收支情况。

(6)加强用电用水和日常检修管理，坚持勤俭节约，反对铺张浪费，努力为学校节约一滴水，一度电，一分钱。

五、具体安排

二月份:1、做好开学初的常规工作。a、分发新书；b、分发各类布置教室物品

2、各室公共财产登记。

3、发放教师基本办公用品。

4、调整部分教室的课桌椅。

5、协助学校做好开学迎接检查工作。

三月份:1、做好校园绿化工作。

2、做好财务季度报表工作。

四月份:1、协助学校做好教师考核工作。

2、做好后勤人员的年度考核工作。

五月份:1、安排“五一”假值班。

2、搞好大扫除，完成好疾病预防消毒工作。

3、完成固定资产的盘点、报表工作。

六月份:1、做好全体师生的防暑降温工作，给师生提供最佳服务。

2、拟定暑假维修事项。

3、安排教职工假期值班。

七月份:1、做好后勤工作总结。

2、财产验收(各班、各室)。

3、档案整理。

九月份:

1．做好开学准备工作。落实各类财物的采购工作。

2．制定后勤计划。

3．搞好校园垃圾清运工作。

十月份:

1做好全校安全检查工作。

2。做好秋季运动会的准备工作

十一月份:

1、搞好大扫除，完成好疾病预防消毒工作。

2、做好校园绿化工作。

3、做好全校安全检查工作。

十二月份:

1、做好全校安全检查工作。

2、拟定寒假维修事项。

3、档案整理。

[篇三:学校后勤部20xx年工作计划]

为了保证学生的安全，为学生塑造更好的学习环境，现制定2013年后勤工作计划，计划内容如下:

一、指导思想:

围绕学校办学思想，坚持“以人为本、服务教育”的后勤工作原则，树立服务意识，提高服务技能，保证服务质量，规范后勤管理，为学校的教育、教学工作提供有力的后勤保障。

二、工作重点:

1、搞好后勤服务、保障优质高效；

2、加强资财管理、积极增收节支；

3、抓好安全工作、力创“平安校园”。

4、完成环境设计，力争启动改善工程。

三、工作措施

(一)后勤工作

1、梳理后勤部门各项制度，并结合学校工作实际进行完善，力争后勤管理科学化。

2、加强水电线路的检查、维护。落实线路整改的资金预算。对师生提出节水、节电、节约办公用品的倡议。

3、加强树木养护管理。今年的重点是做好白蚁灭杀工作，对苗圃里裸露土地补种绿化植物，做好花卉培植工作，(预想为购买一批四季开放的花卉种子，由花工进行种植养护，完成校门口、幼儿园对面花坛、教学楼外侧及厕所旁苗圃的花卉美化。努力构建一个四季鲜花盛开，诗意盎然的校园。具体方案等学校讨论后再定)。

4、加强教学设施的维修与更新，做到维修经费预算化。本学期将根据去年制定的基建财政预算，进行教学楼屋顶防水工程维修，完成多功能厅采购项目的资金划账及大操场音响设备的添置、及班班通工程。

5、做好学校日常保障工作，提升服务质量。理念:“品位”“高效”“奉献”。每学期都要开展丰富多彩的活动，来访的客人比较多，后勤除了作好保障工作以外，要提高服务的品位。为保障学校正常的

运作，要处理好常规工作。如设施的维护、物品的管理、建设良好的学习、工作环境和美好校园的创建，突发事件的处理等等。学校重大活动对会场的安排、临时任务做到及时求品位。

(二)校产、财物管理工作

1、进一步梳理完善校舍、校产、校具管理制度。

2、抓好固定资产管理，提高使用效益。建立好校产固定资产总帐和明细帐、充分用好现有教学设备。运用校产管理软件做好固定资产的增减管理，做好校产登记、保管、申领、维修、报废、转让等各环节工作，增强教师和学生爱护公物的意识。

3、严格执行请购、审批、验收、入库、报销、领用制度。逐步添制教学仪器等设备，供教育教学使用，所添置的办公用品及教学仪器等设备先有年级组长申报，校长室审批、然后采购有年级组长签名领取。对耐用物品实行以旧换新制度。(耐用物品指:剪刀、计算器、美工刀、多余作业本等)。

4、抓好课桌椅的管理，将课桌椅维护纳入教师绩效考核管理中，开学初与师生签订课桌椅使用维护协议，抓好班级课桌椅的使用维护，后勤部门每月对课桌椅进行一次检查。做好闲置校产的登记照册，

5、做好闲置校舍及校产的开发利用，尽力发挥其经济效益，为学校增收创收。

6、加强办公室、功能室及重要财产的管理，责任落实到人，做好安全保卫、财产管及清洁卫生工作，

7、严格财务管理，创建节俭校园。原则:“严谨”、“规范”、“节俭”。

8、严格执行教育局物价局收费项目及收费标准，开学初做好收费备案工作、收费公示工作，学期结束做好结算清单，相关作业本费用定期进行结算，严格执行多退少不补政策。

(三)安全保卫工作

1、进一步梳理完善各项安全管理制度，完善各类突发事件应急预案。

2、按时参加各级安全工作会议，及时向学校领导及师生汇报，传达会议精神，加强安全工作信息沟通，加大安全工作的宣传力度，安全教育与学校整体工作紧密配合。

3、加强岗位安全责任制，重点部位安全警示语及安全责任制上墙，每学年与教师签定“安全责任书”。每学期组织教师学习各项安全常规制度。

4、加强隐患排查，建立各类安全台帐。对学校安全隐患及各类设备、用火、用电、饮食等进行定期、不定期安全检查，并积极落实整改。做好隐患排查台帐、校舍财产检查台帐、班级安全台帐、甲流防控台帐。做到台账资料完整化、规范化。

5、严格学校值班制度，加强校园与周边的安全防范，保证学校教育教学工作的正常开展。

6、加强平安校园工作，做好学校的安全保卫工作，加强放学路队及学校门卫的管理，把好放学路队关、出入校门关。树立安全第一的思想。

争创“平安校园”。措施:“预防”“坚持”“排查”。

(1)、完善安全管理制度，安全网络的建设和制定活动应急预案。

(2)、加强门卫的管理。具体措施:落实来访登记制度，加强学校保卫工作，做到不离岗、不离职、多盘问，多汇报。发现不良现象及时上报并采取相关措施予以制止。

(3)、加强师生安全教育及学校设施设备安全。措施:每学期开展1~2次安全逃生演练，平时对师生加强防火、防盗、防电教育，日常做到每天检查，排除隐患。消除电线线路、电器、辅助设施、校舍设施、体育器械的安全隐患，及时检查排查。坚持每月向教育局进行安全月报。

(5)、加强假日安全。措施:落实节假日值班护校制度，做到每天都有值班人员，每个假期的值班护校工作，人防和技防相结合。

(6)、加强学生大型集会及活动安全。措施:大型集会及活动须制定周密科学的活动方案及应急预案，各环节安排周密，责任到人，安排有序。

(7)、加强校区里租赁单位的安全监管，多巡查、多督促、多指导租赁单位做好安全保卫工作

[篇四:学校后勤工作计划]

一、学校后勤工作的基本指导思想:

学校后勤工作是学校管理工作的一个重要环节，在学校工作中举足轻重。科学管理学校后勤工作有着重要意义。首先，认真贯彻落实党的“十八大”会议精神，在当地政府和教育主管部门的正确领导与指导下，按照科学发展观的基本要求，以后勤工作管理也要与时俱进为宗旨，在后勤管理工作中认真贯彻执行党和国家的教育方针、政策，按照依法治教的原则，认真加强政治理论和相关业务知识的学习，进一步明确学校后勤管理工作的内涵，更加深入地了解学校后勤工作的任务和特点，努力探索和掌握后勤工作在学校工作中的规律性、计划性、超前性、预测性、全面性、政策性、原则性、适应性，真正落实好后勤工作在学校工作中的地位和作用。

其次是强化后勤服务意识，真正树立为教学第一线服好务的思想，努力为学校高质量地完成教育教学任务提供后勤保障。

二、学校后勤工作管理目标:

1、财务管理；2、校产管理；3、安全管理；4、办学条件改善；5、教书育人中的“服务育人”管理；6、其他。

三、具体工作

(一)财务管理

1、认真贯彻落实义务教育阶段学校收费工作管理，坚决遏制乱收费。

2、进一步加强财务、工资管理，完善财务管理制度，严肃财经纪律，强化各校廉政理财，节支增效。

3、搞好每年度经费预决算工作，在编制经费预算过程中，明确指导思想，注意统筹兼顾，保证重点原则；执行过程中，注意计划开支，确保第一线的急需，保证重点项目的完成。

4、加强民主理财，合理使用农村义务教育生均公用经费，不准用其经费乱发补助；同时，按文件精神，认真及时兑现贫困寄宿生补助等涉农经费。

5、进一步深化“收支两条线”原则，配合县局搞好“校财局管”工作，坚决制止账外账，私设“小金库”。

6、进一步强化各校发票报销的合法性、合理性，严格发票报销的程序和规范性，加大审核、监督力度。

7、加大内控管理，按财务管理制度各司其职。

8、认真落实“两免一补”，对其经费不克扣、挪用、拖欠。

9、加强奖励性绩效工资的管理，认真落实再分配方案，使其充分发挥作用。

10、认直搞好期末各校收支结账，实行学校财务收支预决算决策民主化。

11、严格物资采购中分级报告、报批程序，严禁我行我素，随意采购行为。

12、严格学校基建工程管理，无论大小基础设施、维修等工程，需按基建工程相关程序，完成相关手续方能动工，否则，视为不合法或手续不完善工程，拒付所有经费。

13、严格各校经费管理，严禁单位资金外流和挪用。认真执行备用金库存和保管原则，慎防各类收支发票、库存现金、印章、支票等的失盗发生。

(二)校产管理

1、各学校对固定资产要有一本清楚、明了、明细的清理、造册、折价、登记账，认真落实存放地点及保管。

2、各学校建立健全校产管理制度、赔偿制度、领取和移交制度。

3、实行校产常查、常修、常补，做到“三分建，七分管”的原则，建管结合。

4、从本期开始，各学校建好固定资产台账，做好固定资产的增减明细账，以便随时做到心中有数。

5、认真做好修旧利废工作，不破罐破摔。

6、建立学校护校、值班制度，加强电线、校门、楼道等的管理；注意火灾，盗窃事故的发生；值班、护校实行晨检、晚查制度，发现异常情况立即报告中心学校和派出所。

(三)安全工作管理

“以人为本”是科学发展观的核心。安全不保、何谈教育。学校是青少年儿童健康成长的地方，是党和国家后继有人、繁荣昌盛的关键之地。学校应把安全工作摆在重中之重的位置。

1、各校成立安全工作领导机构，主要领导任组长亲自抓，分管领导任副组长具体抓，建立安全工作网络，建立健全安全工作责任制、考核制和责任追究制。

2、实行安全工作层层签订责任状，人人树立安全责任感和具有安全防范意识。通过各种渠道对学生进行全方位的安全知识教育和自护自救教育，使其懂得藐视安全，就是亵渎生命。

3、各校应在校园内外设置相关学生安全的永久性安全警示语，随时提醒学生加强各方面的安全防范。

4、各校要建立安全工作台账，实行安全工作逐级月报制，对安全工作要建立常抓、常查制度。学校对安全工作做到勤检查，勤记录、勤反映、勤弥补；要认识到位、管理到位、措施到位、相关职责、责任落实到位。同时，要实行多调度、多督促、多落实、多整改；时时绷紧安全工作这根弦。避免重特大安全事故在学校发生，注重安全管理实效。

5、严禁违规组织师生户外活动，严禁老师组织学生对其个人进行义务和有偿劳动。

6、注意教学楼楼顶、后排门窗管理，严防学生疏忽掉下楼底。

7、坚决整治校园内外摊点，强化对学生食品卫生安全教育，加强对学校化学实验药品、毒品的管理，制定相关制度，确保万无一失。

8、凡有师生食堂的学校，要加强对食堂卫生、食物储藏等管理，根除鼠类、蚊蝇等带菌动物对食物的爬拔；不准向师生出售变质腐烂食品；食堂工作人员须进行体格检查、食堂办理三证方能上岗营业。

9、各校要制定消防、洪水雹灾、疾病传染、道路交通、化学药品、建筑及地质灾害、食品卫生、集会活动、防雷防震、节假日等特大安全事故处理及应急预案。制定预案的背景和目的，预案执行的时间要清楚，要行之有效。

10、校车接送学生的学校，校车必须符合相关规定及要求，且完善一切手续方能启用。学校要时时检查各条线路的路况，针对不同季节，观察 分析气候变化情况，掌握各种隐患和易发事故特点。严禁超员超载，老师随车同行，强化校车管理，签订校车安全责任状和作好接送记录，保证学生安全。

11、强化校园及周边环境治理、清理取缔周边违法经营文化娱乐场所，加强学校校园附近环境的巡查，严防社会流氓和恶少对学生的骚扰，坚决遏制社会黑恶势力对师生的人身侵害。

12、加强对学生“禁毒”和“反邪”知识的教育，让学生懂得“毒品”的危害和“邪教”对身心的摧残，整合社会各界力量，以“九个一”为载体，构建起学校、家庭、社会三位一体的教育网络体系，让学生得到人格的完善、心理健康水平的提高，逐步形成正确的人生观、价值观和世界观。

13、各校对学生每期举行一次消防、防震等应急避险和紧急蔬散演练，让学生掌握自救、互救、自护和如何逃生的能力。

14、各校要经常教育学生不在山坡上、校园内、院落边玩火，避免森林、房屋火灾发生。

15、各校抓住每年“6。26国际禁毒日”、“全国中小学生安全教育日”、“11。9”消防宣传日、“12。2”交通宣传日、“12。4”法制宣传日等有利时机，开展安全管理教育活动，对师生进行安全教育、切实提高其安全意识，提高自护自救能力。

16、严防死守学生在楼道、楼梯间的追逐、嬉戏，坚决遏制因此造成的伤亡事故发生。

17、加强学校流行性疾病和季节性疾病预防，认真做好晨检、晚消毒，零报告制度。

18、各校时时对学生进行管制刀具、仿造qiāng支、易燃易爆物品等直接危害人身伤亡的器械进行清理没收并销毁，同时做好收缴、销毁记录。

19、对安全工作，真正做到一级抓一级、一级抓给一级看、一级带着一级干、层层落实责任，确保事事有人管、处处有人抓的安全工作网络。同时，喻安全工作于教育、教学活动中，达到齐抓共管的目的。

20、中心学校每期对全乡各学校进行两次安全工作调度暨培训会。

21、各校对安全工作的预防应宁可信其有，不可信其无，宁可信其大，不可信其小。绝对不能忽视、掉以轻心，谨记“千里之堤、溃于蚁穴”之说。

(四)不断完善各学校办学条件，创造良好的育人环境

1、不断完善各学校附属工程建设及相关维修。学校的大小基础设施建设、维修工程，不但要完善相关手续报批，而且要特别落实好施工过程中的安全责任。

2、各校发动师生栽花种草，绿化校园。对成形的树木分科挂牌，认真培植。

3、教师周转房(公租房)竣工验收的学校，认真做好住房分配，把握公平、公正原则。

4、办理项目学校相关手续、加强施工管理。

5、凡有在建工程的学校，学校认真搞好施工管理，做好施工日志记录；进行质量监督和安全施工管理。

(五)后勤工作相关方面的管理

1、后勤工作要体现“三育人”中的服务育人。

2、要保证正常的开学及各种教育教学活动的开展。

3、对相关的后勤资料要建档齐全。

4、随时加强学校“脏、乱、差”治理，力排校园周边噪音和校内外的叫买叫卖，不断净化校园。

5、巩固“两基”成果，不断提升后勤工作管理。

6、保证每期正常开学和正常的学期结束工作。

·办事处备用金管理制度(2016-03-31)

·部门备用金管理制度(2016-11-09)